商业银行业务与经营之企业贷款概述.pptx
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商业银行经营管理第六章企业贷款.pptx
22.1
46,140
1.0
• 第一节 企业贷款的种类
➢ 临时流动资金贷款：期限在3个月（含）
以内，主要用于企业一次性进货的临时性资金 需要和弥补其他支付性资金不
➢ 短期流动资金贷款：期限3个月至1年（不
含3个月，含1年），主要用于企业正常生产经 营周转资金需要
➢ 中期流动资金贷款：期限1年至3年（不含1
➢ 基本建设贷款：指用于经国家有权部门批准的基础 设施、市政工程、服务设施和以外延扩大再生产为 主的新建或扩建生产性工程等基本建设而发放的贷 款。
➢ 技术改造贷款：指用于现有企业以内涵扩大再生产 为主的技术改造项目而发放的贷款。
➢ 科技开发贷款：指用于新技术和新产品的研制开发 、科技成果向生产领域转化或应用而发放的贷款。
——前美联储主席格林斯潘 如何管理风险呢？——事前防范、事中控制
信用分析目的：确定企业的未来还款能力如何。
贷款风险管理要求在贷款协议外构筑多重安全保障
借款至少要有两三个资金来源支持贷款。
（1）财务状况 （2）现金流量
第一还款来源
（3）信用支持
第二还款来源
（4）非财务因素：不构成直接还款来源，但会影响 企业的还款能力。
第六章 企业贷款
企业贷款的种类 对企业借款理由的分析 借款企业的信用分析 企业贷款的定价
农业银行2010年财务报告显示：
项目
境内贷款 公司类贷款 票据贴现 个人贷款
境外贷款
2010年12月31日
金额（百万元）
Hale Waihona Puke 占比%4,577,843
99.0
3,411,287
73.7
146,140
3.2
1,020,416
最新商业银行经营第06章企业贷款精品课件
第一节 企业贷款的种类
一、短期贷款
银行对企业发放的短期贷款通常是指企业临时性、 季节性贷款，也可称为流动资金贷款
银行对企业发放的短期流动资金贷款具有自动清偿 的性质。
目前，无论是西方国家的商业银行还是我国的商业 银行，对企业发放的短期流动资金贷款都是贷款的 主要种类。银行发放此类贷款可以有抵押品，也可 以没有抵押品。
它是以若干个大银行统一的优惠利率为基础，考虑 到违约风险补偿和期限风险补偿后为贷款的利率。 对某个特定的顾客来说，
贷款利率的公式为： 贷款利率＝ 优惠利率（包括各种成本和银行预期的利润） ＋加成部分 ＝优惠利率＋违约风险贴水＋期限风险贴水
26
三、 成本—收益定价法
在银行内部还有更复杂的贷款定价系统，这 就是成本-收益定价法。在成本-收益定价法下， 需要考虑的因素有三个：
（1）银行筹集足够的可贷资金的成本； （2）银行的经营成本（工资和物质设施的成本）； （3）银行对违约风险所进行的必要补偿； （4）每笔贷款的适当利润以保证银行的所有者获得
必要的收益。因此有： 贷款利率＝筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成
本＋预计违约风险补偿费用＋银行预期的利润
25
二、价格领导模型
28
结束语
谢谢大家聆听！！！
29
9
第三节 借款企业的信用分析
对借款企业的信用分析是为了确定企业的未 来还款能力如何。影响企业未来还款能力的 因素主要有：财务状况、现金流量、信用支 持以及非财务因素。企业的财务状况和现金 流量构成企业的第一还款来源，而信用支持 （担保和抵押）为第二还款来源，非财务因 素(行业风险和经营风险)虽不构成直接还款来 源，但会影响企业的还款能力。
（1）贷款产生的总收入； （2）借款人实际使用的资金额； （3）贷款总收入与借款人实际使用的资金额
一、短期贷款
银行对企业发放的短期贷款通常是指企业临时性、 季节性贷款，也可称为流动资金贷款
银行对企业发放的短期流动资金贷款具有自动清偿 的性质。
目前，无论是西方国家的商业银行还是我国的商业 银行，对企业发放的短期流动资金贷款都是贷款的 主要种类。银行发放此类贷款可以有抵押品，也可 以没有抵押品。
它是以若干个大银行统一的优惠利率为基础，考虑 到违约风险补偿和期限风险补偿后为贷款的利率。 对某个特定的顾客来说，
贷款利率的公式为： 贷款利率＝ 优惠利率（包括各种成本和银行预期的利润） ＋加成部分 ＝优惠利率＋违约风险贴水＋期限风险贴水
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三、 成本—收益定价法
在银行内部还有更复杂的贷款定价系统，这 就是成本-收益定价法。在成本-收益定价法下， 需要考虑的因素有三个：
（1）银行筹集足够的可贷资金的成本； （2）银行的经营成本（工资和物质设施的成本）； （3）银行对违约风险所进行的必要补偿； （4）每笔贷款的适当利润以保证银行的所有者获得
必要的收益。因此有： 贷款利率＝筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成
本＋预计违约风险补偿费用＋银行预期的利润
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二、价格领导模型
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结束语
谢谢大家聆听！！！
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第三节 借款企业的信用分析
对借款企业的信用分析是为了确定企业的未 来还款能力如何。影响企业未来还款能力的 因素主要有：财务状况、现金流量、信用支 持以及非财务因素。企业的财务状况和现金 流量构成企业的第一还款来源，而信用支持 （担保和抵押）为第二还款来源，非财务因 素(行业风险和经营风险)虽不构成直接还款来 源，但会影响企业的还款能力。
（1）贷款产生的总收入； （2）借款人实际使用的资金额； （3）贷款总收入与借款人实际使用的资金额
商业银行贷款业务管理及财务知识分析.pptx
贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误 的责任；
贷款检查人员负责贷款发放以后的检查和清收，承 担检查失误、清收不力的责任。
分级审批
是银行根据信贷部门有关组织、人员的工作 能力、经验、职务、工作实绩以及所负责贷 款业务的特点和授信额度，决定每位有权审 批贷款的人员或组织的贷款审批品种和最高 贷款限额。授权统一由银行董事会或最高决 策层统一批准，自董事会到基层行管理层， 权限逐级下降。
利润最大化原则
银行在进行贷款定价时，首先必须确保贷款收 益足以弥补资金成本和各项费用，在此基础上， 尽可能实现利润的最大化。
利润的最大化是否意味着 贷款利率必须是高的？
扩大市场份额原则
在金融业竞争日益激烈的情况下，商业银行 要求生存、求发展，必须在信贷市场上不断 扩大其市场份额。同时，商业银行追求利润 最大化目标，也必须建立在市场份额不断扩 大的基础上。贷款价格始终是影响银行市场 份额的一个重要因素。
3. 次级贷款：还款能力出现了明显的问题，正常经营 收入无法保证足额还本付息。
4. 可疑贷款：即使执行抵押或担保，也有一部分损失。 5. 损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法
律程后，本息仍然无法收回，或只有一小部分能够 收回。
一是有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量；二是有利 于金融监管当局对商业银行进行有效的监管。
（五）按计息方式（利率约定）划分
（1）固定利率贷款 （2）浮动利率贷款
（六）按照贷款发放的自主程度划分
1. 自营贷款：是指银行以合法方式筹集的资
金自主发放的贷款，是商业银行最主要的贷 款。
2. 委托贷款：是指由政府部门、企事业单位
及个人等委托人提供资金，由银行根据委托 人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利 率等代为发放、监督、使用并协助收回的贷 款。
贷款检查人员负责贷款发放以后的检查和清收，承 担检查失误、清收不力的责任。
分级审批
是银行根据信贷部门有关组织、人员的工作 能力、经验、职务、工作实绩以及所负责贷 款业务的特点和授信额度，决定每位有权审 批贷款的人员或组织的贷款审批品种和最高 贷款限额。授权统一由银行董事会或最高决 策层统一批准，自董事会到基层行管理层， 权限逐级下降。
利润最大化原则
银行在进行贷款定价时，首先必须确保贷款收 益足以弥补资金成本和各项费用，在此基础上， 尽可能实现利润的最大化。
利润的最大化是否意味着 贷款利率必须是高的？
扩大市场份额原则
在金融业竞争日益激烈的情况下，商业银行 要求生存、求发展，必须在信贷市场上不断 扩大其市场份额。同时，商业银行追求利润 最大化目标，也必须建立在市场份额不断扩 大的基础上。贷款价格始终是影响银行市场 份额的一个重要因素。
3. 次级贷款：还款能力出现了明显的问题，正常经营 收入无法保证足额还本付息。
4. 可疑贷款：即使执行抵押或担保，也有一部分损失。 5. 损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法
律程后，本息仍然无法收回，或只有一小部分能够 收回。
一是有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量；二是有利 于金融监管当局对商业银行进行有效的监管。
（五）按计息方式（利率约定）划分
（1）固定利率贷款 （2）浮动利率贷款
（六）按照贷款发放的自主程度划分
1. 自营贷款：是指银行以合法方式筹集的资
金自主发放的贷款，是商业银行最主要的贷 款。
2. 委托贷款：是指由政府部门、企事业单位
及个人等委托人提供资金，由银行根据委托 人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利 率等代为发放、监督、使用并协助收回的贷 款。
商业银行之商业银行贷款业务.pptx
企（事）业法人
贷款对象
其他经济组织、个体工商户
自然人
贷款对象选择与银行经营环境和市场定位
基本条件 ➢ 应当具备产品有市场、生产经营有效益； ➢ 不挤占挪用信贷资金、恪守信用。 具体要求
➢ 企业或业主在本行业从业一定时间以上； 有一定
的自有资本；资产负债率符合要求；有一定的经营规 模（年销售收入）；无不良信用记录；合法合规经营 ；符合国家环保要求；在本银行开户
（3）特定贷款：系指经国务院批准并对贷款可能造成的损失 采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。
2.按贷款期限长短划分
（1）短期贷款：系指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款。
属于短期周转或临时垫付的性质，主要包括短期流动资金贷 款、票据贴现、出口押汇、部分个人消费贷款等。
特点：
短期贷款通常是以存货、应收账款或固定资产作担保,是商业 银行贷款的主要种类之一，也是企业流动资金的主要来源。
3.各银行贷款组合结构存在较大差别的原因 ——首要因素是特定的市场环境 ——银行的经营规模
• 第二节 贷款政策与程序 一、贷款政策
1.贷款原则：
是指银行对贷款人发放贷款的基本准则，是银行 和借款人必须共同遵守的行为准则，也是约束银行 贷款活动的行为规范。主要遵循安全性、效益性和 流动性的原则。
Hale Waihona Puke 2.西方商业银行的贷款原则（3）担保贷款：担保贷款是以特定的财产作为还款保证的 贷款，如果借款人到期不履行债务，银行有权处理用作担 保的财产，然后把所得的资金用来优先偿还贷款。
可分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款。
• 保证贷款：指以第三人承诺在借款人 不能偿还贷款本息时，按规定承担连 带责任而发放的贷款。保证人为借款 提供的贷款担保为不可撤销的全额连 带责任保证，也就是指贷款合同内规 定的贷款本息和由贷款合同引起的相 关费用。保证人还必须承担由贷款合 同引发的所有连带民事责任。
第五章 商业银行贷款 《商业银行经营管理》PPT课件
长期以来，我国一直使用“一逾两呆”的评价方法，简单地根据贷 款是否逾期和逾期时间长短来判断贷款是否安全。这种评价方法不仅 无法准确反映贷款的真实风险程度，也不利于健全银行的信贷风险管 理体系。因此，我国从1999年起广泛使用贷款的五级分类法。
第四节 企业贷款的管理
一、企业贷款的种类
1.短期贷款
（1）逾期贷款余额/全部贷款余额 （2）重组贷款余额/全部贷款余额 （3）停止计息贷款余额/全部贷款余额 这些曾是我国长期用来监测银行贷款质量的指标。
评价银行贷款质量的指标不仅能使银行对贷款的风险管理状况有清楚 的了解，更重要的是，银行根据评价结果可以找出问题所在，进一步 提高贷款的风险管理水平。此外，银行使用连续的评价指标可以进行 历史比较，发现银行贷款管理的趋势；同时，也可以进行同业比较， 明确自己的竞争地位。
第三节 贷款业务流程
一、贷款基本程序
（一）贷款的申请 借款人需要贷款，应当向主办银行或者其他银行的经办机构直接申请。 借款人应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主
要内容的《借款申请书》并提供以下资料： 1.借款人及保证人基本情况； 2.财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告，以及申请
贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员， 综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款风险程度对贷款质 量做出评价。五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五 类，即正常类，关注类，次级类，可疑类，损失类。
（一）贷款五级分类原则
（1）正常类。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。 （2）关注类。尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是仍存在一
益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。评级可由贷款人独立进行， 内部掌握，也可由有权部门批准的评估机构进行。 （三）贷款调查 贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、 安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定 贷款的风险度。 （四）贷款审批 贷款人应当建立审贷分离，分级审批的贷款管理制度。审查人员应当对调 查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定 权限报批。
第四节 企业贷款的管理
一、企业贷款的种类
1.短期贷款
（1）逾期贷款余额/全部贷款余额 （2）重组贷款余额/全部贷款余额 （3）停止计息贷款余额/全部贷款余额 这些曾是我国长期用来监测银行贷款质量的指标。
评价银行贷款质量的指标不仅能使银行对贷款的风险管理状况有清楚 的了解，更重要的是，银行根据评价结果可以找出问题所在，进一步 提高贷款的风险管理水平。此外，银行使用连续的评价指标可以进行 历史比较，发现银行贷款管理的趋势；同时，也可以进行同业比较， 明确自己的竞争地位。
第三节 贷款业务流程
一、贷款基本程序
（一）贷款的申请 借款人需要贷款，应当向主办银行或者其他银行的经办机构直接申请。 借款人应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主
要内容的《借款申请书》并提供以下资料： 1.借款人及保证人基本情况； 2.财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告，以及申请
贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员， 综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款风险程度对贷款质 量做出评价。五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五 类，即正常类，关注类，次级类，可疑类，损失类。
（一）贷款五级分类原则
（1）正常类。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。 （2）关注类。尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是仍存在一
益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。评级可由贷款人独立进行， 内部掌握，也可由有权部门批准的评估机构进行。 （三）贷款调查 贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、 安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定 贷款的风险度。 （四）贷款审批 贷款人应当建立审贷分离，分级审批的贷款管理制度。审查人员应当对调 查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定 权限报批。
商业银行业务与经营之企业贷款概述(PPT 43页)
二是抵押物的流动性。
三是抵押物的价值评估。
四是抵押物的变现价值。
五是抵押率。这是指贷款金额与抵押物价值 之比，反映了第二还款来源的保障程度。抵 押率低说明银行对贷款比较谨慎，反之则比 较宽松。
对保证的管理
一是保证人的资格。 二是保证人的财务实力。 三是保证人的保证意愿。 四是保证人与借款人之间的关系。 五是保证的法律责任。
质押
质押是指借款人或第三人将其动产和权 利移交银行占有，将该动产或权利作为 债权的担保。分为：动产质押和权利质 押。
充当权利质押的质物有：汇票，支票， 本票，债券，存款单，仓单，提单；依 法可转让的股份，股票；依法可转让的 商标专用权，专利权，著作权中的财产 权；依法可质押的其他全力。
保证
保证是指银行，借款人和第三方签 定一个保证协议，当借款人违约或 无力偿还贷款时，由保证人按照约 定发行债务或者承担相应的责任。
项目贷款
基本建设贷款 技术改造贷款 科技开发贷款 商业网点贷款
三、房地产贷款
房地产贷款
住房开发贷款 商用房开发贷款
土地储备贷款 高校学生公寓贷款 法人商用房按揭贷款 商用房抵押贷款
四、小企业贷款
与大企业相比，小企业经营风险较大， 因此获取贷款的可能性较小。但由于小企 业是支撑各国经济增长的重要力量，解决 小企业的融资问题普遍被各国所关注。各 种担保公司的出现为小企业获得贷款提供 了很大帮助。如美国成立了小型企业管理 局，为小企业提供担保。
案例：这样的抵押担保合同为什么无效？
2000年9月10日甲公司因进原材料向A银 行申请流动资金贷款600万元，A银行经 过审查同意贷款600万元，但要求甲公司 提供担保。甲公司向银行提供了价值300 万元（评估后的折价数）的位于该市中 华路附10号的一栋厂房作抵押担保；同 时甲公司又与乙厂协商，乙厂愿意以其 刚投入使用的新建的3.5千伏变电站之变 电设备为甲公司的借款提供抵押担保，
三是抵押物的价值评估。
四是抵押物的变现价值。
五是抵押率。这是指贷款金额与抵押物价值 之比，反映了第二还款来源的保障程度。抵 押率低说明银行对贷款比较谨慎，反之则比 较宽松。
对保证的管理
一是保证人的资格。 二是保证人的财务实力。 三是保证人的保证意愿。 四是保证人与借款人之间的关系。 五是保证的法律责任。
质押
质押是指借款人或第三人将其动产和权 利移交银行占有，将该动产或权利作为 债权的担保。分为：动产质押和权利质 押。
充当权利质押的质物有：汇票，支票， 本票，债券，存款单，仓单，提单；依 法可转让的股份，股票；依法可转让的 商标专用权，专利权，著作权中的财产 权；依法可质押的其他全力。
保证
保证是指银行，借款人和第三方签 定一个保证协议，当借款人违约或 无力偿还贷款时，由保证人按照约 定发行债务或者承担相应的责任。
项目贷款
基本建设贷款 技术改造贷款 科技开发贷款 商业网点贷款
三、房地产贷款
房地产贷款
住房开发贷款 商用房开发贷款
土地储备贷款 高校学生公寓贷款 法人商用房按揭贷款 商用房抵押贷款
四、小企业贷款
与大企业相比，小企业经营风险较大， 因此获取贷款的可能性较小。但由于小企 业是支撑各国经济增长的重要力量，解决 小企业的融资问题普遍被各国所关注。各 种担保公司的出现为小企业获得贷款提供 了很大帮助。如美国成立了小型企业管理 局，为小企业提供担保。
案例：这样的抵押担保合同为什么无效？
2000年9月10日甲公司因进原材料向A银 行申请流动资金贷款600万元，A银行经 过审查同意贷款600万元，但要求甲公司 提供担保。甲公司向银行提供了价值300 万元（评估后的折价数）的位于该市中 华路附10号的一栋厂房作抵押担保；同 时甲公司又与乙厂协商，乙厂愿意以其 刚投入使用的新建的3.5千伏变电站之变 电设备为甲公司的借款提供抵押担保，
商业银行贷款业务.pptx
5、按贷款的质量（风险程度）划分
正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款 和损失贷款等5类。
有利于提高贷款质量；有利于监管部门对 银行进行有效的监管。
6、按银行发放贷款的自主程度分类
自营贷款、委托贷款和特定贷款。 自营贷款是指商业银行以合法方式筹集的资金发放的贷款， 是商业银行最主要的贷款。
委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供的 资金，由银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利 率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这类贷款银行不承担 风险，收取手续费。
8、根据贷款是否影响到资产负债表业务的分
表外项目贷款：贷款承诺数、信贷限额、备 用信用证与商业信用证、银行承兑票据以及 其他期货交易。
9、透支、贴现与贷款的区别
透支与贷款的区别：在透支中，银行处在被 动地位，客户可在协议范围内灵活透支。 贴现与贷款的区别：利息收取的时间不同； 贷款收回的方式不同，前者流动性较高；责 任人与关系人不同。
2、按贷款的保障条件分类
信用贷款：指银行完全凭客户的信誉而无须提供抵押物 或第三者保证而发放的贷款该类贷款风险大，所以利息高。
担保贷款：指有一定的财产或信用作还款保证的贷款 。 这类贷款风险小，但手续复杂，且有评估、保管及核保等 费用，贷款成本较高。
票据贴现：是贷款的一种特殊形式。是银行应客户的要 求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据 的方式发放的贷款。
保证贷款是指指按照规定的保证方式以第三者承 诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保 证责任或者连带责任而发放的贷款。
3、按贷款用途分类
第一、按贷款对象的部门分类：工业贷 款、农业贷款、商业贷款、科技贷款和 消费贷款。 第二、按照贷款的具体用途划分：流动 资金贷款和固定资金贷款。有利于银行 根据资金的不同使用性质安排贷款顺序； 有利于银行监控贷款的部门分布结构。
第7章商业银行贷款业务经营PPT
掌握和了解有关法规和政策 拟定调查分析提纲 调查分析提纲的基本内容包括： 企业概况,企业经营状况及行业状况,企业财务分析，现 金流量分析对企业的总体评价及建议
3、调查分析方法 （1）向客户介绍自我，展示商业银行形象 （2）现场调查的程序和方法： 直接座谈调查
全面调查 抽样调查 面上调查 实地调查 4、调查分析内容 （1）企业应提供的资料 （2）调查分析的基本内容 （3）财务状况分析
四、离任审计制度 离任审计又叫离任稽核，又称离任经济责 任稽核，是稽核人员对即将调离现工作岗 位的领导干部在整个任职期间职责履行情 况进行的全面监督检查和总体评价活动， 是商业银行为加强对各级领导干部的管理 和监督，加强和改善经营管理，提高效益， 防范风险而实行的一种稽核制度。
一、贷款种类
(一)按贷款期限分类 按贷款期限分类可分为三类：活期贷款、定期贷款和透支。 1. 活期贷款： • 在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知 收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。 2. 定期贷款： • 是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长短 ，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。 短期贷款：期限在一年以内（含一年）的各项贷款； 中期贷款：期限在一年（不含一年）以上五年（含五 年）以内的各项贷款； 长期贷款：期限在五年（不含五年）以上的各项贷款 。
（4）非财务因素分析 （5）保证人、抵（质 押物情况分析
5、贷前调查分析报告的撰写结构 6、信贷员签署具体意见并签字
二、贷款审查 1、贷款审查的基本内容：
①审查贷款原因，决定贷与不贷 ②审查贷款额度，决定贷款的多少 ③审查贷款期限，决定贷款归还时间 ④审查贷款用途
2、贷款审查的机构及其职责 3、贷款审查的步骤
第一节 商业银行贷款业务概述
3、调查分析方法 （1）向客户介绍自我，展示商业银行形象 （2）现场调查的程序和方法： 直接座谈调查
全面调查 抽样调查 面上调查 实地调查 4、调查分析内容 （1）企业应提供的资料 （2）调查分析的基本内容 （3）财务状况分析
四、离任审计制度 离任审计又叫离任稽核，又称离任经济责 任稽核，是稽核人员对即将调离现工作岗 位的领导干部在整个任职期间职责履行情 况进行的全面监督检查和总体评价活动， 是商业银行为加强对各级领导干部的管理 和监督，加强和改善经营管理，提高效益， 防范风险而实行的一种稽核制度。
一、贷款种类
(一)按贷款期限分类 按贷款期限分类可分为三类：活期贷款、定期贷款和透支。 1. 活期贷款： • 在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知 收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。 2. 定期贷款： • 是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长短 ，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。 短期贷款：期限在一年以内（含一年）的各项贷款； 中期贷款：期限在一年（不含一年）以上五年（含五 年）以内的各项贷款； 长期贷款：期限在五年（不含五年）以上的各项贷款 。
（4）非财务因素分析 （5）保证人、抵（质 押物情况分析
5、贷前调查分析报告的撰写结构 6、信贷员签署具体意见并签字
二、贷款审查 1、贷款审查的基本内容：
①审查贷款原因，决定贷与不贷 ②审查贷款额度，决定贷款的多少 ③审查贷款期限，决定贷款归还时间 ④审查贷款用途
2、贷款审查的机构及其职责 3、贷款审查的步骤
第一节 商业银行贷款业务概述
人大：商业银行业务与经营第6章 企业贷款知识课件
2020/8/19
人大：商业银行业务与经营
第六章第三节 借款企业的信用分析
损益表百分比分析的指标
2020/8/19
人大：商业银行业务与经营
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第六章第三节 借款企业的信用分析
分析资产负债表的营运效率指标
2020/8/19
人大：商业银行业务与经营
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第六章第三节 借款企业的信用分析
分析资产负债表的杠杆比率指标
2020/8/19
人大：商业银行业务与经营
第六章 企业贷款
第四节 企业贷款的定价
2020/8/19
人大：商业银行业务与经营
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第六章第四节 企业贷款的定价
成本加成贷款定价法
一个完整的贷款利率中必须包括四部分的内 容：
（1）银行筹集足够的可贷资金的成本； （2）银行的经营成本（工资和物质设施成本）; （3）银行对违约风险所进行的必要补偿； （4）每笔贷款的适当利润以保证银行的所有者 获得必要的收益。
2020/8/19
人大：商业银行业务与经营
第六章第四节 企业贷款的定价
成本—收益定价法
在成本—收益定价法下，需要考虑的因素有 （1）贷款产生的总收入； （2）借款人实际使用的资金额； （3）贷款总收入与借款人实际使用的资金额 之间的比率为银行贷款的税前收益。
当税前收益不能弥补银行的成本时，则需要 调整贷款利率或者降低银行的经营成本。
短期流动资金贷款具 有自动清偿的性质。
对企业发放的短期流 动资金贷款是贷款的主 要种类。
2020/8/19
人大：商业银行业务与经营
第六章第一节 企业贷款的种类
小企业贷款
对于小银行而言，给小企业发放贷款是其主要的 服务内容。与大企业相比，小企业经营风险较大， 因此获取贷款的可能性较小。但是，由于小企业 是支撑各国经济增长的重要力量，解决小企业的 融资问题普遍被各国所关注。各种担保公司的出 现为小企业获得贷款提供了很大帮助。如美国成 立了小型企业管理局，为小企业提供担保。
商业银行经营管理第六章企业贷款
对一家分行或小银行而言，只要几笔大额贷款出了问 题就会严重影响银行总的经营利润。 例如，如果商业银行一笔1000万元的贷款成为坏账， 就要从利息收入中提取1000万元去冲销这笔坏账，而 1000万元的利息收入在0.5%的贷款收益率的情况下， 需要20亿元的1年期贷款才能取得。
一个在银行界流传很广的故事 “银行的基本职能是预测、承担和管理风险。
➢ 初步分析：借款人的特殊需要是什么？原因是什么？ ➢ 还款来源分析： ➢ 贷款包：主要优缺点、贷款结构和协议 ➢ 贷款管理 ：贷后检查
企业借款理由的分析
——借款人由于什么原因引起资金短缺 ？
❖ 销售增长导致的借款 ❖ 营业周期减慢引起的借款 ❖ 固定资产购买引起的借款 ❖ 其他原因引起的借款 资产增长（投资账户、递延费用
1
应收账款回收期 =
╳ 360
应收账款周转率
(3)应付账款周转率 = 采购总额/应付账款
1
应付账款周转期 =
╳ 360
应付账款周转率
(4)总资产周转率 = 销售净额/总资产 (5)固定资产周转率 = 销售净额/固定资产净值
• 通过财务比率分析信贷员可了解企业以下问题：
➢ 借款人控制费用的能力 ➢ 借款人使用资源获得销售收入的经营效率 ➢ 借款人产品的适销度 ➢ 企业收入支付财务费用的能力 ➢ 借款人流动性状况，即随时取得现金的能力 ➢ 借款人的利润记录 ➢ 借款人的财务杠杆比率（或者说负债和股权资本之比） ➢ 借款人是否面临巨额或有负债，可能导致将来出现索赔
如果客户不能确定未来的现金流时间和所需贷款的 确切额度，什么融资方式最合适？
较受欢迎的是循环信贷 是企业贷款中最灵活的一种。 甚至可以帮助企业摆脱商业周期波动。 贷款承担费
商业银行业务与经营管理学第6章 企业贷款 - 副本
• 2.初步分析
• (1)初步概况。贷款的特殊需要是什么?这些需要是否合法或是否符合银行政策?贷款条 件是否合理?潜在的风险是否可接受?
• (2)确认借款原因。是什么原因引起借款需求?借款需要使用多久?
第六章第二节 对企业借款理由的分析 银行贷款管理过程
• 3.还款来源分析
• (1)行业和企业风险分析。在借款人所处的行业中，所有 竞争者均面临的风险是什么?借款人偿还贷款需要成功地 控制哪些风险?
• (2)财务报表分析。财务报表中的趋势说明借款人的管理 能力如何?其中的哪些趋势将影响还款能力?
• (3)现金流量分析和预测。借款人是否有足够的现金按约 定的方式偿还贷款?对还款能力影响最大的风险是什么?
10
第六章第二节 对企业借款理由的分析 银行贷款管理过程
• 4.贷款包
• (1)总结和建议。该笔贷款的主要优缺点是什么?是否应该 发放?
余额(亿元) 占比(%) 增速(%)
各项贷款
225347 100 —
261691 100 16
303395 100 16
399684 100 32
479196 100 20
547947 100 14
629907 100 15
718961 100 14
816770 100 14
939540 100 15
净利润不能偿还贷款 净利润不是现金，而只是会计报表上的数字 反映。 只有现金才能偿还贷款。现金可能来自各种 渠道，利润只是来源之一，其它来源包括出售 财产、注入资本、借款和从贷款者那里获得信 用展期。
第六章第三节 借款企业的信用分析
对借款企业现金流量的分析
现金流量包括现金流入量、现金流出量和现 金净流量；现金净流量为现金流入量与现金 流出量之差。 现金净流量＝经营活动的现金净流量
• (1)初步概况。贷款的特殊需要是什么?这些需要是否合法或是否符合银行政策?贷款条 件是否合理?潜在的风险是否可接受?
• (2)确认借款原因。是什么原因引起借款需求?借款需要使用多久?
第六章第二节 对企业借款理由的分析 银行贷款管理过程
• 3.还款来源分析
• (1)行业和企业风险分析。在借款人所处的行业中，所有 竞争者均面临的风险是什么?借款人偿还贷款需要成功地 控制哪些风险?
• (2)财务报表分析。财务报表中的趋势说明借款人的管理 能力如何?其中的哪些趋势将影响还款能力?
• (3)现金流量分析和预测。借款人是否有足够的现金按约 定的方式偿还贷款?对还款能力影响最大的风险是什么?
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第六章第二节 对企业借款理由的分析 银行贷款管理过程
• 4.贷款包
• (1)总结和建议。该笔贷款的主要优缺点是什么?是否应该 发放?
余额(亿元) 占比(%) 增速(%)
各项贷款
225347 100 —
261691 100 16
303395 100 16
399684 100 32
479196 100 20
547947 100 14
629907 100 15
718961 100 14
816770 100 14
939540 100 15
净利润不能偿还贷款 净利润不是现金，而只是会计报表上的数字 反映。 只有现金才能偿还贷款。现金可能来自各种 渠道，利润只是来源之一，其它来源包括出售 财产、注入资本、借款和从贷款者那里获得信 用展期。
第六章第三节 借款企业的信用分析
对借款企业现金流量的分析
现金流量包括现金流入量、现金流出量和现 金净流量；现金净流量为现金流入量与现金 流出量之差。 现金净流量＝经营活动的现金净流量
商业银行经营管理教学课件贷款业务管理
贷款业务风险事件案例讲解
案例一
某商业银行对单一客户的过度依赖导致的风险事件
案例二
某商业银行在贷款审批流程中的内部管理漏洞导致的风险事件
案例三
某商业银行在贷款资金使用监控中的不到位导致的风险事件
THANKS
感谢观看
利用多种渠道进行贷款业务宣传和 推广，如银行网点、网上银行、手
机银行等。
价格策略
根据成本、竞争状况和客户需求， 制定合理的贷款利率、手续费等价 格策略。
促销活动
通过各种促销活动吸引客户，如优 惠利率、赠品等。
贷款业务客户关系管理
客户满意度调查
01
定期收集客户反馈，了解客户需求和满意度，为改进产品和服
制定明确的审批标准和流程，确 保审批公正、透明。
统一贷款合同模板
减少合同定制和审核成本，提高合 同签订效率。
贷款业务操作流程自动化和智能化
自动化审批流程
利用风险评估模型、人工智能等技术手段，实现自 动审批。
智能化风控模型
运用大数据和人工智能技术，构建智能风控模型， 提高风险识别和预警能力。
自动化催收系统
签订合同
如果贷款申请被批准，银行与 借款人签订贷款合同，明确双 方的权利和义务。
还款付息
借款人按照合同约定还款付息 。
贷款业务的种类和特点
企业贷款
企业向商业银行申请的贷款，用于 企业生产经营和发展。
个人贷款
个人向商业银行申请的贷款，用于 个人消费和生活需求。
抵押贷款
借款人以一定的资产作为抵押物， 向商业银行申请的贷款。
担保合同管理
担保风险预警
制定严格的担保合同签订流程，确保担保合 同的合法性、完整性和有效性。
第5章商业银行贷款概述
收的渐次性和实物更新的一次性）
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第5章商业银行贷款概述
流动资金需求
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第5章商业银行贷款概述
流动资金贷款
v 为了弥补企业流动资产循环中所出现的现 金缺口，满足企业在生产经营过程中临时 性、季节性的流动资金需求，或者企业在 生产经营过程中长期平均占用的流动资金 需求，保证生产经营活动的正常进行而发 放的贷款。
› 第七，借款人还款意愿差，不与银行积极合 作；
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第5章商业银行贷款概述
› 第八，贷款抵押品、质押品价值下降，或银 行对抵押品失去控制；
› 第九，贷款保证人的财务状况出现疑问；
› 第十，银行对贷款缺乏有效的监督；
› 第十一，银行信贷档案不齐全，重要文件遗 失，并且对于还款构成实质性影响；
v 贷后管理
› 贷后检查 › 贷款风险预警 › 贷后管理责任制
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第5章商业银行贷款概述
贷款规范化操作流程
v （一）贷款申请 v （二）贷款调查 v （三）对借款人的信用评估 v （四）贷款审批 v （五）借款合同的签订和担保 v （六）贷款发放 v （七）贷款检查 v （八）贷款收回
v 贷款与发行债券的比较
› 标准化成本
› 获得融资的难度
› 银行咨询服务
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› 在出现财务困境时的救助
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
第5章商业银行贷款概述
企业的资产循环
v 企业的经营活动是一个资产循环，是一个 现金转换成资产、资产再转换成现金、且 不断重复的过程。
› 流动资产循环 › 固定资产循环
v 企业资产循环中的现金缺口与贷款需求
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第5章商业银行贷款概述
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第5章商业银行贷款概述
流动资金需求
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第5章商业银行贷款概述
流动资金贷款
v 为了弥补企业流动资产循环中所出现的现 金缺口，满足企业在生产经营过程中临时 性、季节性的流动资金需求，或者企业在 生产经营过程中长期平均占用的流动资金 需求，保证生产经营活动的正常进行而发 放的贷款。
› 第七，借款人还款意愿差，不与银行积极合 作；
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第5章商业银行贷款概述
› 第八，贷款抵押品、质押品价值下降，或银 行对抵押品失去控制；
› 第九，贷款保证人的财务状况出现疑问；
› 第十，银行对贷款缺乏有效的监督；
› 第十一，银行信贷档案不齐全，重要文件遗 失，并且对于还款构成实质性影响；
v 贷后管理
› 贷后检查 › 贷款风险预警 › 贷后管理责任制
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第5章商业银行贷款概述
贷款规范化操作流程
v （一）贷款申请 v （二）贷款调查 v （三）对借款人的信用评估 v （四）贷款审批 v （五）借款合同的签订和担保 v （六）贷款发放 v （七）贷款检查 v （八）贷款收回
v 贷款与发行债券的比较
› 标准化成本
› 获得融资的难度
› 银行咨询服务
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› 在出现财务困境时的救助
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
第5章商业银行贷款概述
企业的资产循环
v 企业的经营活动是一个资产循环，是一个 现金转换成资产、资产再转换成现金、且 不断重复的过程。
› 流动资产循环 › 固定资产循环
v 企业资产循环中的现金缺口与贷款需求
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第5章商业银行贷款概述
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第6章
企业贷款
学习目标
对企业借款理由的分析 借款企业的信用分析 企业贷款的定价
6.1 企业贷款的种类
一、短期贷款（流动资金贷款）
为满足客户在生产经营过程中临时 性、季节性的资金需求，保证生产经营 活动的正常进行而发放的贷款。 短期贷款的主要特点：自动清偿性 ——贷款通常用来为购买存货融资，贷 款增减与借款人的存货周转相结合。但 并不局限于自动清偿的存货贷款。
二、企业长期贷款
（一）定期企业贷款 这是指贷款期限在1年以上的贷款。企业定
期贷款不具有自动清偿性质，只能从企业的收益 或借新债来偿还，贷款风险较大，需要进行详细 的信用分析。
如果客户不能确定未来的现金流时间和所需 贷款的确切额度，什么融资方式最合适？
较受欢迎的是循环信贷 是企业贷款中最灵活的一种。 甚至可以帮助企业摆脱商业周期波动。 贷款承担费
对保证的管理
一是保证人的资格。 二是保证人的财务实力。 三是保证人的保证意愿。 四是保证人与借款人之间的关系。 五是保证的法律责任。
பைடு நூலகம்
案例：这样的抵押担保合同为什么无效？
2000年9月10日甲公司因进原材料向A银 行申请流动资金贷款600万元，A银行经 过审查同意贷款600万元，但要求甲公司 提供担保。甲公司向银行提供了价值300 万元（评估后的折价数）的位于该市中 华路附10号的一栋厂房作抵押担保；同 时甲公司又与乙厂协商，乙厂愿意以其 刚投入使用的新建的3.5千伏变电站之变 电设备为甲公司的借款提供抵押担保，
抵押是指借款人或第三人在不转移 财产占有权的情况下，将财产作为 债权的担保。当借款人不履行借款 合同时，银行有权以该财产折价或 者以拍卖该财产的价款优先受偿。
质押
质押是指借款人或第三人将其动产和权 利移交银行占有，将该动产或权利作为 债权的担保。分为：动产质押和权利质 押。
充当权利质押的质物有：汇票，支票， 本票，债券，存款单，仓单，提单；依 法可转让的股份，股票；依法可转让的 商标专用权，专利权，著作权中的财产 权；依法可质押的其他全力。
非财务因素
筹资活动 现金净流量
盈利能 力
营运能 力
偿债能 力
第一还款来源
财务 分析
担保
抵押
信用支持
第二还款来源
还款能力
还款可能性
企业还款能力图示
借款企业的信用分析的内容
对借款企业的财务分析 对借款企业的现金流量分析 借款企业的担保分析 借款企业的非财务因素分析
一、对借款企业的财务分析
1、审查借款人的损益表 ——分析借款人的盈利能力
保证
保证是指银行，借款人和第三方签 定一个保证协议，当借款人违约或 无力偿还贷款时，由保证人按照约 定发行债务或者承担相应的责任。
附属合同
附属合同是由借款人的其他债权人 签署的同意对银行贷款负第二责任 的协议，起作用是为了为银行提供 对其他债权人的债务清偿优先权。
2、贷款担保的管理
抵押、质押的管理 保证的管理
2、审查借款人的资产负债表 （1）营运效率 （2）杠杆比率 （3）流动比率
二、对借款企业现金流量的分析
现金流量的内容： 1、经营活动产生的现金流量； 2、投资活动产生的现金流量； 3、筹资活动产生的现金流量。
三、借款企业的担保分析
1、贷款担保的种类 抵押 质押 保证 附属合同
抵押
对抵押和质押的管理
一是银行对抵押物的占有和控制情况。为此 ，银行应要求对抵押物进行合法登记，建立 安全保管措施，对抵押物进行定期估价，为 抵押物投保等。
二是抵押物的流动性。
三是抵押物的价值评估。
四是抵押物的变现价值。
五是抵押率。这是指贷款金额与抵押物价值 之比，反映了第二还款来源的保障程度。抵 押率低说明银行对贷款比较谨慎，反之则比 较宽松。
信用分析目的：确定企业的未来还款 能力如何。
贷款风险管理要求在贷款协议外构筑多 重安全保障。款至少要有两三个资金来 源支持贷款。
企业借款的信用分析
企业还款能力
第一还款来源 第二还款来源
财务分析
抵押担保分析
非财务因 素分析
经营活动 现金净流量
投资活 动
现金净 流量
现金流量 分析
… 法律责任
还款意愿 银行管理
二、企业借款理由的分析
1.销售增长导致的借款 2.营业周期减慢引起的借款 3.固定资产购买引起的借款 4.其他原因引起的借款 资产增长（投资账户、递延费用、预付费用） 债务重组 低效营运 股息支出
6.3 借款企业的信用分析
“银行的基本职能是预测、承担和管理 风险。——前美联储主席格林斯潘
如何管理风险呢？——事前防范、事中 控制
近年来，我国小企业发展迅速，但贷 款难问题没有得到有效解决。
五、农业贷款
在经济发达国家，农业发放的贷款并不占 银行业务的主要份额，但银行是农业贷款的 主要提供者。我国还是个农业大国，对农业 发放贷款目前主要是农村信用合作社和中国 农业发展银行。
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6.2 对企业借款理由的分析
一、银行贷款管理过程
机会评估：借款人符合本行要求吗？ 初步分析：借款人的特殊需要是什么？原因是什么？ 还款来源分析： 贷款包：主要优缺点、贷款结构和协议 贷款管理 ：贷后检查
（二）长期项目贷款（固定资金贷款） 所有企业贷款中风险最大的是项目贷款
为可以带来未来收入流的固定资产建设 融资的贷款。突出的例子：炼油厂、发 电厂、港口、道路等等 为什么说项目贷款风险最大？ 我国银行发放的项目贷款 以中国工商银行为例：
项目贷款：商业银行发放的，用于借 款人新建、扩建、改造、开发、购置固定 资产投资项目的贷款。
价值300万元（评估后的折价数）。2000年 9月27日，A银行与甲公司签定了借款合同， 约定借款600万元给甲公司，期限到2001年 9月29日，同日，又分别与甲公司、乙厂签 定了抵押担保合同，即甲公司用中华路10 号之一栋厂房、乙厂用新建的3.5千伏变电 设备共同为甲公司抵押担保600万元借款， 并在抵押物清单上列明了变电设备的名称、 型号、数量等。上述抵押均未办理抵押登 记手续。A银行落实担保后于2000年9月29 日依约将600万元贷款划到了甲银行的帐户 上。
项目贷款
基本建设贷款 技术改造贷款 科技开发贷款 商业网点贷款
三、房地产贷款
房地产贷款
住房开发贷款 商用房开发贷款 土地储备贷款 高校学生公寓贷款 法人商用房按揭贷款 商用房抵押贷款
四、小企业贷款
与大企业相比，小企业经营风险较大 ，因此获取贷款的可能性较小。但由于小 企业是支撑各国经济增长的重要力量，解 决小企业的融资问题普遍被各国所关注。 各种担保公司的出现为小企业获得贷款提 供了很大帮助。如美国成立了小型企业管 理局，为小企业提供担保。