浅析商业银行财务管理的优化
浅析商业银行财务管理存在问题及解决途径
财务管理信息化问题
1 2 3
系统集成度低
商业银行的财务管理系统与其他业务系统的集 成度较低，数据信息共享程度不足，影响了财 务管理的效率和准确性。
信息披露不规范
商业银行的财务信息披露不够规范和透明，部 分信息披露内容不全面或者不准确，影响了投 资者和监管部门的判断和决策。
数据质量不高
商业银行的数据质量不高，存在数据不准确、 不完整、不及时等问题，影响了财务管理的决 策和分析。
04
解决商业银行财务管理问 题的途径
加强资产负债管理
01
资产负债综合管理
02
负债管理策略
03
资产负债匹配管理
商业银行应通过优化资产负债结 构，降低流动性风险，提高经营 效益。
商业银行应积极实施负债管理策 略，通过拓展资金来源，降低经 营风险，提高经营效益。
商业银行应加强资产负债匹配管 理，通过优化投资组合，降低投 资风险，提高经营效益。
收益管理问题
1 2
收益结构单一
商业银行的收益结构相对单一，对存贷款业务 的依赖度较高，缺乏多元化的收益来源，降低 了银行的盈利能力。
成本控制不严
商业银行在成本控制方面存在不足，部分业务 成本过高，导致银行的利润空间被压缩。
3
投资决策不科学
商业银行的投资决策往往缺乏科学合理的评估 和分析，投资收益与风险不匹配，影响了银行 的投资回报。
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浅析商业银行财务管理存在 问题及解决途径
2023-10-28
目录
• 引言 • 商业银行财务管理概述 • 商业银行财务管理存在的问题 • 解决商业银行财务管理问题的途
径
01
引言
研究背景和意义
浅析商业银行财务管理面临的问题及对策
．
商 业银 行进 行 财 务 管 理 的 必 要 性
三 ． 国商 业 银 行 财 务 管 理 之 对 策 我
针 对 上 面叙 述 的 商 业 银 行 财 务 管 理 出 现 的 问 题 ， 文 提 出 了 一 下 本 几点建议 ： １ 立 商 业 银 行 财 务 成 本 管 理 观 念 ． 建 在 一 些 发 达 国家 ． 们 的 商 业 银 行 确 定 了 以 风 险 管 理 为 核 心 的 财 他 务 成本 管 理 观 念 ． 样 就 将 风 险 及 成 本 的 观 念 贯 穿 于经 营 管 理 的 全 过 这 程 。 国 的商 业 银 行 业 应 该 借 鉴 这 种 方 式 。 先 ， 明 确 成 本 管 理 不 仅 我 首 要 仅 是 财 务 部 门 的 责 任 ． 需 要 全 部 部 门 及 全 体 员 工 的 配 合 ， 其 执 行 它 将 到 经 营 活 动 中 ： 次 ． 用 先 进 的成 本 管 理 方 法 ， 核 算 上 做 到 细 致 、 其 采 在 全 面 。 而 可 以 了解 银 行 每 项 业 务 、 个 产 品 所 发 生 的 成 本 费 用 ， 而 从 每 进 提 出控 制 的措 施 ： 后 ． 定 期 对 员 工 进 行 成 本 管 理 的 培 训 活 动 ， 传 最 要 宣 节 约 的 观 念 ， 其 成 为 企 业 文 化 的一 部 分 。 使 ２大 力 推 进 财 务 信 息 化 建 设 ． 面 对 激 烈 的 市 场 竞 争 ，商 业 银 行 应 该 尽 快 建 设 财 务 管 理 信 息 系 统． 实现全面预算管理 ． 整合商业银 行的资源 ， 而提高其在市场 中的 从 竞 争 力 。 方 面 ， 行 应 该 建 立 专 门 的信 息 管 理 部 门 ， 主要 职责 就 是 一 银 其 为企业的经营活动 中所需要 的业务 流程、 系统框架 、 数据采集 、 财务信 息 管 理 等 业 务 需 求 提 供 技 术 上 支 持 。 另 一 方 面 ， 要 在 此 基 础 上 为 企 还 业 的 整个 财 务 信 息 系 统 制 定 总 体 规 划 。 在 规 划 中考 虑 到 当 前 市 场 条 应 件 及顾客的业务需求等 。 ３确 立“ 东财富最大化” 企业价值最大化 ” ． 股 及“ 的财务管理 目标 目标是企业 发展 的动力 及核心 ， 只有确立 了正确 的、 有效 的财务 管 理 目标 ， 业 才 能 开 展 各 项 财 务 管 理 活 动 。 践 证 明 ，利 润 最 大 化 ” 企 实 “ 的财 务 管 理 目标 已 经不 合 适 企 业 的 生 存 与 发 展 ，股 东 财 富 最 大 化 ” “ 及 “ 业价值最大化 ” 企 的财 务 管 理 目标 不 仅 是 合 理 的 还 是 可 行 的 ， 个 目 这 标 符 合 现 代 企 业 产 权 制 度 ， 利 于 商 业银 行 的 长 期 、 定 发 展 。 有 稳 综上所述 ， 业银 行的财务管理不是 一蹴而就 的， 一个缓慢的 、 商 是 发 展 的过 程 。商 业 银 行 只 有 坚 持 适 度 弹性 、 衡 、 优 的原 则 ， 作 出 均 最 在 决 策 方 案 时 进 行 比较 ． 能 选 择 出最 优 方 案 ， 而 达 到 商 业 银 行 所 期 才 从
商业银行财务管理分析与建议
商业银行财务管理分析与建议随着金融行业的竞争日益激烈，银行面临着越来越严峻的财务挑战。
商业银行的财务管理不仅影响到银行的经营效率和盈利能力，也关系到客户对银行的信任度和忠诚度。
因此，商业银行应该注重财务管理的优化和提升，从而提高银行的整体竞争力。
本文将从商业银行的资产负债管理、风险管理和成本控制等方面分析商业银行的财务管理，提出相应的建议。
一、资产负债管理资产负债管理是商业银行的核心业务之一，它关系到银行的收益和风险。
目前，商业银行资产负债管理方面存在以下问题：1. 资产负债匹配不够合理。
有些商业银行在资产负债管理方面没有进行有效的匹配，导致存贷款利率差过大，利润率下降，同时也增加了风险。
2. 资金利用率偏低。
有些商业银行在资金运用方面存在较大的浪费，没有充分利用资金的优势，导致了资产利润空间的下降。
针对以上问题，商业银行可以从以下几个方面进行优化：1. 加强资产负债匹配控制。
商业银行应该制定合理的资产负债管理政策，做好资产负债匹配控制工作，避免存贷款利率差过大，同时也减少风险。
例如，可以根据客户流动性和风险等级合理分配存款收益率，以达到匹配的效果。
2. 提高资金利用效率。
商业银行应该加强资金成本和利润率的衡量，并在资金运用上做到有效控制，避免资金的浪费和使用效率偏低。
同时，可以通过贷款分类管理、多元化经营等方式，提高资产利润空间。
二、风险管理1. 风险控制不够到位。
有些商业银行在风险管理方面存在漏洞，没有及时发现和控制风险的存在，导致亏损和负面影响。
2. 风险管理手段落后。
有些商业银行在风险管理手段上没有跟上时代的步伐，还在使用传统的风险管理手段，导致管理效率低下。
1. 建立有效的风险管理体系。
商业银行应该建立一个完善的风险管理体系，包括风险识别、风险评估、风险控制、风险监测等环节，并且在风险管理制度上不断创新，使其适应金融市场的不断变化。
2. 推广先进的风险管理技术。
商业银行应该积极探索和推广风险管理技术，例如机器学习、大数据等，以提高风险管理效率。
浅谈我国商业银行财务管理存在的问题及解决对策
浅谈我国商业银行财务管理存在的问题及解决对策张干龙摘要：财务管理在商业银行中处于核心地位，在金融行业迅速发展的当下，商业银行要想适应竞争激烈的市场环境，必须提高财务管理水平。
本文着重分析了商业银行财务管理存在的普遍问题，并提出了有效的解决措施。
关键词：商业银行；财务管理一、商业银行财务管理的含义及特征可以从广义和狭义两个角度分别定义商业银行的财务管理活动。
广义的概念可以表述如下：是指商业银行为了实现预先制定的经营目标而进行的一系列管理活动的总称，包括筹集资金、投资、资金运转三大块活动，涵盖计划、决策、监控、绩效评价及考核等具体工作。
狭义的概念可以表述为：是指与财务有关的一系列活动的总称，常见的财务管理工作包括成本费用管理、预算管理、资本管理、财务分析等。
同普通的企业相比，商业银行具有自己独特的经营模式、组织结构，因而其财务管理活动也有别于普通企业的财务管理活动，具体特征如下：（一）财务信息的搜集难度较大普通的企业即使经营范围再广，其子公司或分公司也不会遍布每个城镇。
而商业银行就不同了，其网点遍布全国各地，甚至在乡镇里都设置有网点。
这种情况使得商业银行很难快速搜集到支行及网点的财务信息，加上不同地区、不同支行的财务核算方法存在差异，使得商业银行搜集到的财务信息在质量、口径上不一。
（二）资金预算的灵活性较大资金是商业银行最为主要的资源，关系着整个商业银行的运作。
做好资金预算工作有助于提高资金的使用效率，降低资金运作成本，是商业银行发展的前提。
商业银行资金预算的制定必须建立在各支行资金预算的基础之上，由于支行及网点过多，并且不同支行和网点的资金需求量存在差异，导致商业银行的资金预算必须具有较大灵活性，才能够满足每个支行及网点的需求。
（三）投资管理的专业化一般的企业其投资管理活动是财务部门所管辖的范围之内，主要由财务部门负责。
而商业银行的投资管理由专门的投资部门或投资经理负责，专业化要求更高。
二、商业银行财务管理存在的主要问题（一）缺乏完善、统一的外部监管制度公平、完善的监管制度是促进银行业健康发展的保障，但是目前我国对商业银行的监管存在以下几个问题：首先，商业银行的税负较重。
商业银行财务管理问题与对策浅析
者： 中 国 工 商 银 行 萍 乡分 行 ； 江西， 萍 往往 只局 限于 应付 日常性 的工作 ， 对 自己 面因素来综合考虑 。首先根据各分支机构 分析 寻找其业 务发 展规 的要 求 往 往 也 只 是 账 平 表 对 ， 缺 乏 独 立 的 的历史业务 数据 ， 在不考虑其他 三个方 面 因素影 响的前 管理能力 和创 新意识 ， 不 能完 全适应现 代 律 ， 目前 我 国 国 有 商 业 银 行 财 务 管 理 提下 ， 通过 回归 分析法 、 本 量利分 析法 、 利 财务管理人才素质 的要求 。 存 在 的 问题 润敏感性分 析法等 数学方 法 ， 对其业 务发 二、 加 强 国 有 商 业 银 行 财 务 管 理 的 政 １ ．商 业 银 行 财 务 管 理 目标 需 要 改 变 展规律建立 相应 的数学模 型 ， 并利用 该模 策 建 议 国内商业 银行 自 ２ Ｏ世 纪 ８ Ｏ年代 中期 以 型， 对历史业务数据进行测算 ， 查找与实 际 来， 逐步确立 了“ 利润最 大化 ” 的财务管 理 １ ．确立 “ 股东 财 富最 大化 ” 的财务 管 数据之间的差异 ， 确定 其他 三项 因素对差 目标 。随着市场 经济 的发展 ， 股份 制商 业 理 目标 。我 国商业银行财务管理 的基本 目 异的影响 ， 进而确定各项 因素所 占的权重 。 银行相继上市 ， 银 行管理 层对现 代商业 银 标是整个 财务管理 工作 的核心 ， 是开 展各 ４ ． 逐步推进全面成本 管理 ， 不断降低 作
商业银行财务管理分析与建议
商业银行财务管理分析与建议商业银行财务管理是指商业银行在运营过程中通过合理配置和有效利用财务资源，实现财务目标，保持财务健康，促进业务发展的一系列管理活动。
本文将对商业银行财务管理进行分析，并提出一些建议。
商业银行财务管理的核心是资金管理。
商业银行作为资金中介，需要合理配置资金，协调资产和负债，确保资产负债表始终平衡。
要做到这一点，商业银行可以采取以下几种策略。
一是加强资产质量管理。
商业银行应加强风险管理，提高贷款质量和担保物的质量，减少不良贷款的风险。
对于已经出现不良贷款的情况，商业银行应及时采取措施进行处置，防止坏账进一步扩大。
二是提高存贷款利差管理水平。
商业银行可以通过调整存款利率和贷款利率，控制存贷款之间的利差，从而增加利润。
商业银行可以加强资金运作，提高投资收益，进一步增加利润。
三是加强流动性管理。
商业银行应建立健全的流动性管理制度，合理安排流动性资产和流动性负债，确保随时满足资金需求。
商业银行还应建立风险防范机制，应对可能出现的流动性风险。
除了资金管理，商业银行还应加强财务报告和分析。
商业银行应及时、准确地编制财务报表，对财务状况进行分析，评估风险，并根据分析结果制定相应的决策。
商业银行还应加强风险管理。
商业银行作为金融机构，面临着各种风险，如信用风险、市场风险、流动性风险等。
商业银行应建立健全的风险管理制度，确保风险可控。
我提出以下几点建议。
一是加强内部控制。
商业银行应加强内部审计功能，确保内部控制的有效性。
商业银行还应加强对员工的培训，提高员工的意识和能力，防范内部舞弊和失误。
二是加强合规管理。
商业银行应合规经营，遵守法律法规，防止出现违法行为。
商业银行应建立严格的合规管理制度，加强对合规风险的监控和防范。
三是加强科技支撑。
商业银行应借助科技手段，提高运营效率，降低成本。
商业银行可以利用大数据、人工智能等技术，提升风险管理水平，改善客户体验。
商业银行财务管理是非常重要的，对于商业银行的发展至关重要。
对完善商业银行财务管理运行机制的思考
对完善商业银行财务管理运行机制的思考商业银行作为金融机构，其财务管理运行机制的完善，对于维护金融市场的稳定、促进经济的健康发展具有至关重要的意义。
在当前复杂多变的金融环境下，商业银行如何完善财务管理运行机制，提高风险控制能力，并有效促进经济持续健康发展，具有非常重要的现实意义。
本文将从制度建设、风险管理、信息化、人才队伍建设等方面，探讨对完善商业银行财务管理运行机制的思考。
一、制度建设商业银行的财务管理运行机制首先需要在制度建设方面有所创新和完善。
只有具备健全的制度，才能更好地规范和约束银行的财务运作，防范风险，确保金融机构的稳定运行。
在这一方面，商业银行应当不断完善内部控制机制，规范各项业务操作流程，建立风险内控、财务内控及合规内控三位一体的内控体系，以确保金融机构的日常运营能够健康、安全、有效地进行。
商业银行还需进一步规范相关行为准则和制度，提高风险防范意识和内部人员管理水平，加强内部人员的职业道德教育，确保员工遵纪守法、廉洁自律，从而进一步加强财务管理的规范运行。
二、风险管理商业银行经营活动中面临各种各样的风险，包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等。
如何有效防范和控制这些风险，是商业银行财务管理运行机制完善的重要内容。
在风险管理方面，商业银行首先需要建立科学合理的风险管理体系，包括清晰的内部机构设置和流程，明确风险管理的职责和权限，并建立健全的风险管理制度和决策机制。
要加强对各项风险的评估和监控，建立健全的风险分类管理机制，确保对各类风险有针对性地进行管理和控制。
商业银行还需要加强对风险管理技术和模型的研究，利用先进的信息技术手段和数据分析方法，提高对各项风险的监测和预警能力。
三、信息化信息化是当前商业银行财务管理运行机制完善的重要方向。
随着金融科技的不断发展和应用，商业银行在财务管理方面可以更好地利用信息技术手段，提高运行效率和服务水平，降低成本和风险。
在信息化方面，商业银行首先需要加强对金融科技的研究和应用，推动业务流程再造和创新，提高财务管理的自动化水平，降低人力成本和运营风险。
我国商业银行财务管理机制及其优化问题
我国商业银行财务管理机制及其优化问题摘要：新时代经济背景下，为商业银行发展模式变革提供助力，由传统倾向于利润管理模式，逐渐趋于股东最大化模式。
新时期背景下，应创新商业银行管理理念，提升银行内部管理水平，加强财务管理作为提升市场竞争力重要举措，金融市场环境变化带来机遇的同时，挑战同等存在，表现在财务管理效率低下等，应立足商业银行战略发展目标，准确把握市场经济发展方向，提出财务管理改革创新的途径，保证其经营管理活动有序推进。
关键词：商业银行；财务管理机制；优化；问题引言商业银行能够促进社会发展，是我国重要的金融机构。
而财务管理是银行企业经营决策的重要依据，主要包括资金、预算、成本等管理，在商业银行业务运行过程中，财务管理处于关键位置，不但能够提升商业银行的竞争力，还能提升商业银行的抗风险能力，促使商业银行更好适应金融环境变化的需求。
1我国商业银行财务管理机制问题1.1管理制度不健全进入21世纪以来，随着金融市场的不断发展，以往粗放式发展模式逐渐被摒弃，原本商业银行的经营模式是向外围拓展业务。
目前，商业银行的经营模式开始向内部资源挖掘模式转变和精细化管理模式发展。
尤其是随着时代的发展，财务管理模式也趋于科学化和高效化。
但面对现代金融环境的变化，在管理系统建立和应用方面，商业银行的财务管理制度还不健全，各项工作主要依靠人工完成，导致财务处理效率低下、质量不高。
如商业银行的信息化系统具有较强共享、兼容和交互等特点，借助信息化系统强大的功能，商业银行可以轻松完成财务工作。
但互联网时代中，信息系统带来的风险隐患也越来越大，财务信息数据容易收到黑客、病毒等的侵袭，极易给商业银行造成巨大的损失，财务信息存在被泄露或者被篡改的风险。
商业银行财务管理授权机制，在财务信息系统应用过程中，难以确保财务信息的安全性，如任何人都可以登录和查看财务信息等。
1.2人员素质亟待提高对财务管理工作及投入的重视不够，优秀的高素质后备力量优先进入到前台营销部门，造成梯队建设不力，大量非专业人员进入到财务部门，缺乏深厚的业务知识储备，会计理论基础不牢以及专业能力不足，只能从事着费用报账、定期报税、数字统计等简易工作，特别在支行层面的财务管理工作仅有费用报账的内容，其他工作内容基本为空白，导致财务管理部门承担的管理分析、参与经营决策、优化资源配置等方面的职能被大大削弱。
我国商业银行会计管理现状与优化
我国商业银行会计管理现状与优化(2)推荐文章我国商业银行会计管理现状与优化三、商业银行会计管理优化的对策为解决传统会计业务管理中存在的问题，需要从业务流程优化的角度出发，改进业务管理关系，完善有关管理制度建设，从而提出有针对性的措施。
（一）实施业务流程改进国内商业银行实施业务流程再造，可借鉴金融理论与实践国际领先银行的经验，成立后台业务处理中心，对会计业务进行集中处理，实现专业化、低成本、高效率的连续作业，成为国内许多银行的共同选择，其中工商银行、民生银行和浦发银行在实现业务集中处理方面走在了同业前列。
实施会计业务流程再造的基本思路是将前后台进行业务分离和职能分解，网点负责业务受理、市场营销及客户服务等工作，后台业务处理中心负责交易处理、账务核算及业务管理等工作；网点负责单据合法性、真实性的审核，后台业务处理中心负责账务的正确核算和处理。
理想局面是形成“网点全面受理、后台集中处理”的业务运营格局，实现业务的高效处理、风险的集中控制、人员的优化配备、服务质量的全方位提升。
我国商业银行会计业务集中处理主要借鉴国际一流银行先进的管理经验，在网络技术、影像技术和信息技术的有效支持下，通过影像分割、OCR识别、工作流技术、电话银行回拨、同步替代异步等等方式，实现业务的集中处理。
其要点如下：1.会计业务处理流程分离化、凭证影像化会计业务集中处理的核心是前后台分离，业务受理和处理实行前后台完全分离，前台柜员经过单据初审后进行凭证扫描和业务录入，将凭证影像流和业务数据流传输给后台业务处理中心，通过影像分割等技术，系统将补录、审核等不同环节分发给后台中心不同的人员处理，必要时系统还需进行电子验印以确认印章的真实性，全部环节完成后自动进行账务核算处理。
2.会计业务处理操作标准化、处理专业化后台业务处理中心对业务进行集中处理，必然会逐步实现业务操作的标准化和专业化管理，将资金汇划、外汇汇款、跨行支付等可统一操作标准的业务品种配置标准化流程，实行统一标准拆分；将操作内容和操作方式类似的环节进行整合，实行专业化分工。
浅析农村商业银行财务管理存在的问题及对策
浅析农村商业银行财务管理存在的问题及对策1. 引言1.1 背景介绍农村商业银行是指在农村地区设立的、专门从事农村金融业务的商业银行。
随着我国农村金融市场的不断发展壮大，农村商业银行在农村经济中发挥着越来越重要的作用。
农村商业银行的财务管理问题一直备受关注。
在日常运营过程中，农村商业银行面临着诸多财务管理方面的挑战和问题，这些问题主要表现在资金利用效率不高、资产质量不稳定、盈利能力较弱、风险控制能力不足等方面。
农村商业银行的财务管理问题产生的原因有多方面，主要包括政策环境不利、内部管理不规范、经营风险高等因素。
为了解决农村商业银行财务管理存在的问题，需要制定科学有效的对策和具体措施。
这包括优化资金配置、强化风险管理、提升盈利能力、改善内部管理等方面的工作。
通过对农村商业银行财务管理问题进行深入分析，并提出有效的对策和具体措施，可以帮助农村商业银行提升综合竞争力，推动农村金融事业的发展。
【内容结束】1.2 问题意识农村商业银行作为我国金融体系中的重要组成部分，承担着服务农村、农民和农村经济发展的使命。
在当前金融环境下，农村商业银行的财务管理面临着一些问题，这些问题影响着其经营效益和可持续发展。
农村商业银行的资金周转速度较慢，资金利用效率不高。
由于农村商业银行的资金来源主要是存款，而农村存款余额相对较少，导致资金周转速度不够灵活，难以满足客户的融资需求。
农村商业银行的风险管理体系相对薄弱。
缺乏完善的风险管理制度和风险监测机制，容易导致风险控制不到位，出现风险事件时反应较为被动，进而影响其经营状况和声誉。
农村商业银行在产品创新和服务方面不足。
面对日益激烈的市场竞争，农村商业银行需要不断创新业务模式和产品，提升服务水平，以吸引更多客户和资金。
这些问题的存在，凸显了农村商业银行在财务管理方面的薄弱环节，需要引起我们的重视和研究。
通过深入分析农村商业银行财务管理的问题，找出其原因，并提出相应的对策和措施，以推动农村商业银行财务管理水平的提升，实现其可持续发展的目标。
浅析商业银行财务管理存在问题及解决途径
浅析商业银行财务管理存在问题及解决途径曲乃云(中国农业银行股份有限公司阜阳分行ꎬ安徽㊀阜阳㊀２３６０００)摘㊀要:随着互联网科技的广泛应用㊁利率市场化㊁金融脱媒等趋势越来越显著ꎬ银行业之间的竞争态势也日趋白热化ꎮ财务管理是商业银行提升竞争力的核心内容ꎬ建立科学规范的管理体系ꎬ应用切合实际的管理方法ꎬ培养训练有素的管理队伍ꎬ是商业银行财务管理工作取得成功的重要因素ꎮ现代商业银行也应该根据自身的实际情况和所处的经营环境ꎬ提升财务管理在业务发展中的地位ꎬ保障经营有序推进ꎬ增强综合实力ꎬ实现可持续发展ꎮ文章通过指出商业银行财务管理工作存在的问题ꎬ深入调查分析其成因ꎬ进而提出解决途径ꎬ以期可以找到相对完善的㊁科学的财务管理体系ꎬ促进商业银行的健康发展ꎮ关键词:商业银行ꎻ财务管理ꎻ决策ꎻ解决途径中图分类号:Ｆ２７５㊀㊀㊀㊀文献标识码:Ａ㊀㊀㊀㊀文章编号:１６７１－６７２８(２０２３)１１－００２５－０４㊀㊀商业银行财务管理ꎬ是指商业银行根据内外部经营环境和自身业务发展的要求ꎬ对经营管理中的资金来源和资金运用进行有效组织㊁计划㊁核算㊁监控㊁分析㊁考核ꎬ从而实现经营管理目标的一系列管理活动的总称ꎮ在实际工作中ꎬ商业银行财务管理包括资产负债管理㊁成本管理㊁费用管理㊁预算管理㊁财务分析㊁绩效考核㊁集中采购等多方面内容ꎮ财务管理是现代商业银行经营的核心内容ꎬ随着利率市场化与数字化转型脚步的加快ꎬ传统银行依靠存贷利差作为主要收入来源的营利模式逐渐发生变化ꎬ单纯依靠存贷款上量的粗犷经营方式也随之改变ꎮ商业银行在寻找新的利润增长点的同时ꎬ也会面临各种内外部风险ꎬ既有来自外部环境的冲击和压力ꎬ也有来自银行内部的管理和操作风险ꎬ既要做好业务发展ꎬ也要平衡社会责任ꎻ既要实现业务提质上量ꎬ又要防范流动性风险㊁决策风险㊁内控风险等ꎮ因此ꎬ提升商业银行的财务管理水平ꎬ使财务管理在对新项目的预先分析中发挥应有作用ꎬ可以使商业银行在以后的发展中尽可能地规避风险ꎬ改善薄弱环节ꎬ同时降低管理和运营成本ꎬ提高价值创造能力ꎮ一㊁财务管理在商业银行经营中的重要性(一)提供决策参考ꎬ提升竞争能力随着社会日新月异的进步ꎬ银行业的经营环境也在加快变化ꎬ互联网金融科技的快速普及ꎬ极大地冲击着传统商业银行的运营模式ꎬ顺应时代与科技的发展ꎬ不断提升管理创新能力是决定商业银行生存的关键ꎮ由此可见ꎬ未来商业银行的经营将会以效益类㊁风险合规类及创新类指标作为其竞争力的主要体现ꎬ这对商业银行的精细化管理提出更高的要求ꎮ作为未来商业银行经营的核心ꎬ财务管理将定期为决策层提供相关的财务分析指标ꎬ以使决策层对自身经营情况及同业发展情况有深入的了解ꎬ发现经营中的漏洞以及与同业之间的差距ꎬ加以针对性地改进ꎬ及时调整经营策略ꎬ优化管理流程ꎬ进而提升商业银行在市场中的竞争力ꎮ因此ꎬ提升商业银行财务管理能力ꎬ强化数据处理能力ꎬ特别是深度发掘内部运行和外部经营两方面的有效信息ꎬ抓住关键经营指标ꎬ必将是当前及今后一个时期商业银行经营的重心ꎮ(二)优化资源配置ꎬ增强风控能力商业银行已经过了高速发展的时期ꎬ依靠海量资５２作者简介:曲乃云(１９８１—㊀)ꎬ男ꎬ汉族ꎬ山东烟台人ꎮ主要研究方向:商业银行财务管理ꎮ源投入促进业务发展不符合精细化管理的要求ꎬ也不符合以效益为中心的经营理念ꎬ未来商业银行的经营必定是精打细算ꎬ必须经过充分论证ꎬ考虑到每一个细节ꎬ把有限的资源合理分配到业务经营中ꎮ通过精准的测算ꎬ在每个经营周期进行常规性和战略性的资源配置ꎬ进而可以对商业银行整体及部门的经营效益进行量化预测ꎬ分析其投入产出比ꎬ比较经营效率ꎬ从而加大对效率高及具有战略远景的业务部分投入ꎬ提高资源配置对盈利水平的促进作用ꎮ同时ꎬ提高商业银行的财务管理水平ꎬ可以降低内部的运营成本ꎬ规避增量预算模式下带来的投入增加ꎬ缩减不必要的支出ꎬ进而降低财务风险ꎮ优秀的财务管理能力ꎬ还可以提高商业银行的盈利水平和资金运用水平ꎬ避免单纯占用现金库存ꎬ增加资金使用成本ꎬ形成无谓的支出ꎮ优秀的财务管理还可以充分盘活闲置资金的利用率ꎬ通过及时上缴多余库存现金㊁与同业进行合作㊁在市场上进行拆借等多种方式创造利润增长点ꎬ进一步增强其风险防控能力ꎬ激发经营活力ꎬ达到价值最大化ꎮ(三)促进开源节流ꎬ实现健康发展目前商业银行的主要收入来源主要为存贷款利差㊁中间业务收入及其他营业外收入ꎮ随着科技进步与利率市场化水平的提高ꎬ金融脱媒的情况愈加严重ꎬ各类新兴的金融形式的崛起ꎬ如支付宝㊁微信等ꎬ大大颠覆了顾客对储蓄㊁理财等方式的认知ꎬ融资手段日益多元化ꎬ商业银行也不再是贷款来源的唯一选择ꎬ其发展也受到了来自多元市场的竞争者的挑战ꎬ未来传统商业银行业的利润空间将被进一步压缩ꎮ寻找新的利润增长点ꎬ合理压降现有业务的经营成本ꎬ运用财务管理手段对业务进行全流程分析尤显重要ꎮ对新兴业务的分析可以评价其成本效益及发展前景ꎬ发现潜在的客户和市场ꎮ对现有的业务进行财务分析ꎬ可以发掘增长潜力ꎬ节约资源投入ꎮ此外ꎬ商业银行在未来激烈的竞争环境中ꎬ财务管理理念及方式也应该与时俱进ꎬ只有不断地改进ꎬ并进行合理的财务管理创新ꎬ引入先进的信息科技ꎬ借鉴先进的管理手段ꎬ规避潜在的业务风险ꎬ才可以使自身健康发展ꎬ更加适应未来复杂多变的市场环境和自身发展战略ꎮ二㊁目前商业银行财务管理存在的问题(一)重视程度急需提升随着银行间市场的竞争日益激烈ꎬ为完成上级行下达的海量指标ꎬ争取考核上的排名ꎬ成为当下商业银行经营的主题ꎬ而完成众多的指标必须依靠前台业务条线的努力营销ꎮ因此商业银行分支行的领导者多出身于业务条线ꎬ工作的主要精力集中在市场营销方面ꎬ重业务规模㊁轻效益管理ꎬ重市场份额㊁轻经营成效ꎮ经营的压力造成了对中后台部门的忽视ꎬ基层分支行的经营者对财务管理的认识还停留在费用报账阶段ꎬ对财务管理部门人员的配备也只为满足日常经费报销ꎬ对财务分析在业务经营中的重要作用认识不足ꎬ对先进的财务管理㊁管理会计方法缺乏了解ꎬ关注点仅停留在规模和计划完成上ꎬ经营围绕上级下达的指标得分进行ꎬ缺少盈利意识ꎮ同时ꎬ在目前的商业银行经营中普遍存在忽视财务管理在发掘内部利润点上的重要作用ꎬ不注重效益核算ꎬ仅靠着大量投入资源换取指标的提升ꎬ特别是在一些机构类项目上ꎬ无底线地满足对方要求ꎬ重复上马固定资产项目投资ꎬ投入产出效率极低ꎬ极易造成资源的浪费ꎬ造成经营成果大打折扣ꎬ也遗留下众多历史问题ꎮ(二)人员素质亟待提高对财务管理工作及投入的重视不够ꎬ优秀的高素质后备力量优先进入到前台营销部门ꎬ造成梯队建设不力ꎬ大量非专业人员进入到财务部门ꎬ缺乏深厚的业务知识储备ꎬ会计理论基础不牢以及专业能力不足ꎬ只能从事着费用报账㊁定期报税㊁数字统计等简易工作ꎬ特别在支行层面的财务管理工作仅有费用报账的内容ꎬ其他工作内容基本为空白ꎬ导致财务管理部门承担的管理分析㊁参与经营决策㊁优化资源配置等方面的职能被大大削弱ꎮ非专业人员无法发现工作中存在的问题ꎬ不能对财务工作的发展提出建设性的意见ꎬ也不能高效地进行数据处理和财务分析ꎬ从而造成财务部门效率低下ꎬ以及被日益的边缘化ꎬ成为各部门敷衍塞责的对象ꎮ从业人员没有参与全行经６２营的意愿和动力ꎬ也无法分享经营带来的成果ꎬ财务管理部门的管理水平也经常与全行经营水平不相符ꎮ未来商业银行的经营对财务管理工作要求越来越细致ꎬ大量缺少专业知识和专业训练的人员将难以胜任将来的财务管理工作ꎮ(三)信息化意识有待加强现代商业银行的经营会产生海量数据ꎬ处理效率也将决定是否能够抓住市场的先机ꎮ财务管理也是如此ꎬ各家银行都有自己内部的财务管理系统ꎬ实际工作中财务系统最多的应用是将原先纸面处理的实务在屏幕上显示出来ꎮ所谓的系统整合也仅仅是把原先独立的系统集合在一个平台入口下ꎬ使用时仍旧是单独的系统ꎬ未能真正集成为一体ꎬ实际应用中对自身职能范围内的效益分析尚且不能完全做到ꎬ这本身就背离了上线财务管理系统提高经营效率的初衷ꎮ同时ꎬ财务管理系统还没有真正与其他的系统形成互联ꎬ没有真正实现数据互通㊁互相印证监督ꎬ造成在分析潜在业务风险㊁降本增效等方面更显乏力ꎬ由此形成 信息孤岛 ꎬ造成大量系统重复建设ꎬ对未来系统整合造成了障碍ꎬ也造成人力㊁物力㊁技术等方面的极大浪费ꎮ(四)业务参与度尚待加强财务管理工作在商业银行分支机构层面并没有起到财务监督㊁业务管理㊁对财务数据进行深层次分析的作用ꎮ在日常工作中ꎬ财务部门只是做好费用报账㊁资产负债㊁采购管理等部门内部的事务ꎬ很少参与到业务经营中ꎻ财务管理人员也很少进行业务营销ꎬ造成不知道银行产品ꎬ不了解经营形势ꎬ工作圈子封闭ꎮ财务管理方式比较陈旧ꎬ缺少创新点ꎬ管理手段没有向管理会计方向转变ꎬ管理时点也仅是在业务经营后对已完成的数据进行分析ꎬ缺少事前的预警和事中的监督ꎬ甚至事后的反馈也出现迟缓的现象ꎮ财务管理工作与业务经营相脱节ꎬ不仅使自身边缘化ꎬ也会造成管理的失位和资源的浪费ꎬ更会使自身处于风险之中而不自知的境地ꎮ三㊁优化商业银行财务管理水平的策略(一)转变经营理念日益激烈的市场竞争态势ꎬ要求商业银行的经营者转变粗犷的经营模式ꎬ摒弃重规模轻管理的经营思想ꎬ创新财务管理模式ꎬ完善财务管理体系ꎬ制定高效的财务管理办法ꎬ确保各项业务平稳运行ꎻ要提升财务管理在商业银行经营决策中的地位ꎬ尊重财务管理在降本增效上的意见ꎬ充分发挥财务管理在事前研判㊁事中监督㊁事后分析上的重要作用ꎻ要树立财务管理本身也可以创造效益的思想ꎬ提高资源的利用效率ꎬ盘活存量资源ꎬ剔除低效资源ꎬ使人㊁财㊁物等各项资源动起来ꎬ活起来ꎬ提升价值创造能力ꎮ(二)强化队伍建设财务管理从业者的综合素质高低也决定了该条线工作的成效ꎬ因此商业银行财务管理队伍建设和人员素质的提升具有战略性的意义ꎮ要严把准入关ꎬ将具有专业背景㊁实务经验丰富㊁高素质㊁高水平㊁有道德的人才吸收到财务管理队伍中来ꎻ要做实继续培训ꎬ立足现有队伍情况ꎬ及时更新知识库ꎬ增加知识储备ꎬ同时做好与上下级㊁部门之间的人员交流ꎬ确保人员知识体系与时俱进ꎻ要严格考核制度ꎬ激发财务管理从业人员的积极性ꎬ盘活工作的主动性ꎬ同时也将不适合条线工作的人员交流到能够发挥其能动性的岗位上ꎮ(三)提升信息意识伴随银行业数字化转型的不断深入ꎬ商业银行内外部的信息均呈现几何级的增长态势ꎬ传统的财务管理思维已经不适应现代银行业的业务经营模式ꎬ如何快速㊁有效地处理数据ꎬ从而及时为管理决策提供智力支持ꎬ就成为当前及今后一个时期需要重点关注的问题ꎮ首先ꎬ商业银行财务管理系统自身要高效运行ꎬ不能单纯运用孤立的应用模块ꎬ也不能简单的构筑平台将所有子系统集中在一起ꎬ而是要将所有系统并联起来ꎬ实现信息共享ꎬ保证各个模块的相互印证ꎬ进而提高信息处理的效率ꎮ其次ꎬ财务管理系统还需要与其他业务系统实现共享ꎬ财务管理不是孤立的工作ꎬ是为具体的业务经营服务的ꎮ财务管理系统也应该及时获取业务经营系统中的数据ꎬ促进业财决策信息融合ꎮ通过大数据技术进行分析ꎬ及时发现业务经营中存在的风险ꎬ为经营决策提供预警ꎬ提前采取规７２避措施ꎮ再次ꎬ财务管理从业人员要充分熟悉现有信息系统的运用ꎬ提高运用信息系统处理复杂数据的能力ꎬ同时还要学习其他业务系统ꎬ提高对处理数据的敏感性ꎬ避免出现有系统不会操作ꎬ处理出数据无人能够解读的尴尬场面ꎮ最后ꎬ财务管理系统在建设谋划阶段ꎬ要充分考虑系统的设计㊁内部各板块之间的融合㊁与外在系统的连接等情况ꎬ避免出现 信息孤岛 ㊁系统空转㊁与业务经营不相匹配等情况ꎬ协调人㊁财㊁物等方面因素ꎬ使得人尽其用㊁物尽其用ꎬ使系统作用最大化ꎮ(四)协同业务发展商业银行的加速转型ꎬ特别是信息科技广泛应用之后ꎬ传统的商业银行财务管理必须要加快适应转型的需要ꎬ财务管理模式也必须进行创新与改善ꎬ必须与商业银行的战略目标和发展方向结合起来ꎮ首先ꎬ财务管理制度的制定要符合银行的经营战略ꎬ要与各业务部门制度相互对应ꎬ既有核算监督的职责需要ꎬ也有互相促进业务发展的必要ꎮ其次ꎬ财务管理的从业人员要 走出去 ꎬ要与其他业务部门相互交流ꎬ沟通业务协作中的 难点 和 堵点 ꎬ优化现有的业务流程ꎬ提高协作效率ꎮ再次ꎬ财务人员要从多维度对业务进行分析ꎬ充分发挥财务管理在成本效益分析方面的优势ꎬ利用好财务管理手段ꎬ对如何整合现有业务流程㊁如何促进业务流程更有效率流转㊁如何提高盈利能力降低经营成本等方面给专业建议ꎮ最后ꎬ充分利用自身在资源配置规划方面的话语权ꎬ优化预算管理ꎬ建立专业性与操作性相结合的预算管理体系ꎬ紧密围绕经营战略和业务经营计划ꎬ充分发挥预算的规划㊁协调㊁控制㊁考核㊁评价等功能ꎬ提高预算对业务经营的促进效率ꎮ财务管理与业务相互融合㊁协同发展是一个长期和复杂的过程ꎬ对从业人员㊁经营模式㊁管理维度等方面有较高的要求ꎮ因此必须要从发展理念及奖惩机制上做制度性要求ꎬ才能发挥财务管理对发展战略和经营策略的促进作用ꎮ四㊁结语综上所述ꎬ财务管理是市场经济环境下商业银行经营的核心内容ꎬ对商业银行的正常运行起到决定性的作用ꎮ未来的市场环境下ꎬ金融科技水平不断提升ꎬ银行业的竞争白热化ꎬ监管部门的监管也日趋严格ꎬ商业银行的经营围绕效益管理展开也是必然趋势ꎬ除了扩大规模ꎬ抢占市场外ꎬ还要寻找新兴的利润增长点ꎮ财务管理在未来的经营中更应发挥积极的价值创造作用ꎬ将有限的资源配置到可以发挥价值最大化的环节ꎮ同时ꎬ财务管理还应发挥自身在降本增效方面的优势作用ꎬ创新管理方法ꎬ建立科学管理体系ꎬ推动商业银行财务管理改革ꎬ为可持续发展打下坚实的基础ꎮ参考文献:[１]彭小明.我国商业银行财务管理现状及完善[Ｊ].商情ꎬ２０２２(３０):７－９.[２]张艳.新形势下现代商业银行的财务管理探析[Ｊ].全国流通经济ꎬ２０２２(６):１４４－１４６.[３]陈云.银行财务管理存在的问题及策略研究[Ｊ].今商圈ꎬ２０２２(１０):１－４.[４]汪晓豪.国有商业银行财务管理存在问题及对策[Ｊ].财富生活ꎬ２０２２(１６):１３０－１３２.[５]谢恬.财务管理在银行经营管理中的作用研究[Ｊ].财会学习ꎬ２０２０(７):７３－７４.[６]陈红娟.浅谈我国农村商业银行财务管理存在的问题及对策[Ｊ].财会研究ꎬ２０２０(２８):５２－５３.[７]姜海立.商业银行内部财务管理风险控制措施的研究[Ｊ].管理论坛ꎬ２０２２(７):１１５－１１７.[８]刘长宁.关于商业银行财务管理的转型思考[Ｊ].商讯ꎬ２０２０(２３):６４－６５.[９]池梦月.新形势下商业银行财务管理的转型发展[Ｊ].商讯ꎬ２０２０(２７):５３－５４.８２。
对完善商业银行财务管理运行机制的思考
对完善商业银行财务管理运行机制的思考商业银行是一类特殊的金融机构，其主要职责是接受存款、发放贷款以及提供财务服务等。
商业银行的规模和业务范围不断扩大，对其财务管理运行机制的完善也变得十分必要。
本文将从以下几个方面对完善商业银行财务管理运行机制进行思考和探讨。
一、明确财务管理的目标和价值商业银行的财务管理目标主要是保持资产负债平衡和风险控制。
银行的经营风险主要来自于资产负债表（资产和负债的规模和结构）的构成和分配，因此，明确银行的财务管理目标非常重要。
而财务管理的价值主要体现在资产的最优配置和收益的最大化，有效实现资产负债的匹配，提高银行的抗风险能力。
二、加强内部控制银行在管理资金的同时也要面对不同的风险，例如信用风险、市场风险和操作风险等。
加强内部控制可以有效降低风险，保证银行的稳定运行。
内部控制主要包括风险控制管理、会计核算管理、资金管理、监管法律合规等方面。
对内部控制机制的完善是银行财务管理的基础。
三、加强科技支撑在信息时代，科技的应用与创新已成常态，银行业也不例外。
通过对内部软硬件设施和技术的升级，银行业可以实现财务管理的智能化和现代化，有效提高管理效率和准确性。
例如，科技支撑可以加强交易的实时监管和管理，并在风险敞口预警、自动化化数据处理、模型计算等方面提供支持。
四、优化管理模式商业银行的管理模式需要不断优化和完善，以适应市场经济条件的发展。
例如，在资金管理和投资活动方面，银行应该灵活运用各种金融工具，进一步巩固其资金来源和稳步增长的财务基础。
同时，银行也应该通过日常经营活动、战略计划和管理决策等方面加强与投资者和公众的沟通。
五、加强风险管理风险是非常普遍的现象，银行业也不例外。
加强风险管理对于银行的财务管理也是至关重要的。
风险管理需要建立完善的风险评估制度，深度分析防范风险的可能性和后果，根据风险等级，建立相应的应对方案。
同时，银行也需要加强与监管机构的合作和沟通，提高监管能力和规范性。
商业银行财务管理分析与建议
商业银行财务管理分析与建议商业银行作为金融机构，在经济发展中担负着重要的角色。
商业银行的财务管理是银行运营过程中至关重要的一个环节，对银行的业务发展和赢利能力有着直接的影响。
因此，本文将对商业银行财务管理进行分析，并给出一些建议。
一、商业银行财务管理的主要问题（一）利润来源问题在商业银行的运营过程中，利润来源是最为关键的问题。
商业银行通过吸收存款、发放贷款、投资、理财等方式获取收益，但银行的长期盈利能力需要依赖于其业务的持续稳定性。
尤其是在不断变化的利率市场中，银行对于风险控制的能力需要不断提高，才能在竞争激烈的市场中占据一席之地。
（二）风险管理问题商业银行业务风险比较大，因此风险管理是银行财务管理中的一个重要环节。
银行需要建立完善的风险管理和控制机制，规范和约束员工的行为，以避免各种风险事件的出现。
同时，银行需要对不同类型的风险进行有效地评估和分类，制定相应的风险防范措施。
（三）实现高效的资产利用率商业银行的资产主要是存款和贷款等，因此，资产的利用效率对于银行的盈利能力和经营效果具有重要的影响。
为实现资产的高效运作，银行需要建立合理的信贷评级和风控机制，加强对贷款资金监管，提高贷款的收信率和还款率，同时开发和推广高质量的金融产品，提高收益率和资产使用效率。
（一）提高风险管理水平1.建立完善的风险管理和控制体系：如强化信用风险管理和市场风险管理，制定相应的风险管理措施，加强对银行业务流程的管理和监督。
2.加强员工培训与教育：对银行从业人员进行定期的培训和继续教育，提高他们的风险意识和风控能力，增强员工合规意识，提高银行的合规水平。
3.优化IT技术：银行需要不断引进和应用高科技技术，加强安全技术的防范和应用，提高系统的稳定性和可靠性。
1.提高贷款使用效率：制定差别化的信贷政策和措施，优化贷款流程，加强对贷款的监管和管理，提高收款人的信用评级水平，提高不良贷款的清收效率。
2.开发新的理财产品：提高银行的金融产品种类和质量，积极组织开发高收益、低风险、流动性强的理财产品，增加资金获得方式，提高银行的资产利用效率。
浅析商业银行财务管理存在的问题和对策
财务管理FINANCIAL MANAGEMENT浅析商业银行财务管理存在的问题和对策王琼中国邮政储蓄银行股份有限公司重庆分行摘要：在本文中，主要是分析了在当前形势下商业银行财务管理存在的问题，然后针对问题提出了解决的措施。
希望为相关研究提供参考，共同促进银行业的快速发展。
关键词：商业银行；财务管理；问题和对策一、当前形势下商业银行财务管理现状和存在的问题(一)财务管理理念缺乏创新当前，还有很多的商业银行，将盈利作为自己的最终目的和目标，这种观念的错误导致了他们战略成本意识的确定，使其不能站在经营的角度，实现银行各个方面发展的有效统筹，同时，传统的管理理念也不能有效的执行银行的收支审核等业务，成本管理理念也比较淡薄。
(二)财务管理方式缺乏更新当前我国的商业银行管理方式常常和发达国家之间存在着很大的差距，主要表现在两个方面上：首先是在财务管理上利用比较传统的会计方式，采用粗放型和核算型财务管理方式，在财务管理上都是事后的管理，并且加大了事后管理的难度，并且在出现财务问题之后，并没有监督措施。
其二是在成本预算上，常常是利用过去的预算增量法，这就造成了和实际工作需要的严重脱节，也容易造成预算过度的现象，造成了资金的浪费。
(三)部分管理人员素质低在商业银行财务管理中，其工作性质要求管理者必须有很高的素质。
但是，在实际中，很多财务管理人员缺乏实际的工作能力。
并且他们的思想和理念也没有随着经营理念的不断变化而变化，这些都导致了企业无法实现自身知识的更新，直接影响了企业的财务工作水平。
(四)资产负债结构不合理在几次的降息之后，商业银行存在着严重的负债端资金，并且他们的信贷也不断疲软，这些都使得商业银行在的利差不断减小，并且速度持续加快，在当前的商业银行中，其资产负债结构显著存在着不合理。
这就说明，当前在商业银行的发展中，其盈利模式已经不符合现在经营环境，怎么样进行合理定价，并且对资产负债表进行重塑，成了当前需要面对的重要问题。
当前形势下优化商业银行财务管理的建议
当前形势下优化商业银行财务管理的建议赵艳平摘要：财务管理是商业银行核心竞争力的主要内容，一套行之有效的财务管理体系对商业银行提高市场竞争力意义非凡。
本文分析了当前形势下商业银行存在的问题，并提出加快财务管体系改革的对策。
关键词：商业银行；财务管理；对策全球经济一体化的发展趋势，加速了金融市场改革步伐，商业银行从原来的利润最大化目标逐渐转向股东价值最大化，这一经营理念的改变使商业银行越来越重视财务管理。
随着我国市场经济的日渐成熟，国内金融市场发生了巨大的变化，这为我国商业银行带来了许多有利条件和机遇，但同时也面临着更多挑战，所以我国商业银行必须不断提高管理水平，提高核心竞争力，从而在不断变化的市场环境中立于不败之地。
一、商业银行财务管理的重要性商业银行财务管理工作是商业银行的一项基础性工作，具有十分重要的意义。
加强商业银行财务管理水平，是建设现代商业银行管理制度的必然选择，同时也是市场经济大发展形势下提高商业银行竞争力，面向国际市场，参与国际市场竞争的客观要求。
然而，我国商业银行财务管理水平不容乐观，其主要问题表现在：一些商业银行的财务制度不健全，存在着会计操作不规范、会计报表制度混乱的情况；有些会计资料不符合要求或缺失；有的商业银行会计准入门槛较低，任用一些靠关系进来的低素质人员；有的商业银行还沿用传统的粗放式管理模式，陈旧的管理已经完全与现代市场格格不入，严重影响了商业银行的形象与信誉。
因此，加强商业银行财务管理和完善商业银行财务体系，对其健康发展，以及对融入现代市场、参与国际竞争都十分重要。
二、商业银行财务管理存在的问题1.缺乏有效地监管，监管力度不均衡近年来，我国商业银行财务管理体制不断改进，已高了企业的管理控制水平，促进了财务管理工作与会计核算工作的有效性，从而提高企业整体管理水平。
最后，强化风险管理。
导致财务管理目标难以实现的核心因素就是风险。
随着知识经济时代的到来，施工企业资本经营方面的风险越来越高。
商业银行财务管理方法优化
商业银行财务管理方法优化提要本文在对比商业银行与工商业企业价值链系统的基础上，分析二者与自身价值链密切相关的财务管理特征，强调必须从其价值链特征出发优化商业银行财务管理方法。
并以此为依据，提出商业银行财务管理方法优化基本设想。
一、商业银行价值链与工商业企业价值链对比分析从共性的角度来看，首先，无论是商业银行价值链的“客户—银行—客户”形式还是工商业企业价值链的“供应商—制造商—分销商—零售商—顾客”形式，它们都是作为一个系统而存在的，具有整体性、稳定性以及与外部环境的相关性。
这就决定了两种价值链系统内部运行机制的存在，即要素之间长期以一定的规律相互作用，使得系统具有某些稳定的特性与功能，并与外部其他系统的运行相协调。
也就是说，通过价值链系统的运行，使得各个要素主体的需求都能得到合理的满足。
其次，无论是商业银行价值链，还是工商业企业价值链，其运行过程都具有连续性，即它们都是通过某些媒介的循环流动实现其运转的，如资金流、信息流等。
再次，无论是商业银行价值链，还是工商业企业价值链，其运行机制只是保证了系统的持续性，其本身并不能避免系统内部出现的矛盾与不均衡现象，即系统的健康与平衡状态的维护需要通过某些有针对性的手段来实现。
最后，其价值链系统有效运行都是以“顾客价值”最大化为指引的，顾客价值是系统内各要素实现自身价值的共同载体，顾客价值最大化的实现也需要各要素主体之间的经常而有效的协调与合作。
从个性的角度来看，首先，商业银行价值链的要素比较少，价值链相对较短，通常以自身作为其价值链中的主导者，而工商业企业价值链则往往较长，包括了供应商、制造商、分销商、零售商、顾客等各要素，且这个外部价值链中一般只有一个主导企业，而各企业在供应链中的地位不同，其发挥的作用也有很大差异；其次，商业银行价值链运行一般只通过资金流与信息流的流动与循环来维系，而工商业企业价值链除了资金流与信息流外，其最重要的是实物流，而这也是其价值链管理的重点之一；再次，如前所述，商业银行价值链系统内部包括了四大矛盾，且矛盾缓和的难度较大，内部不均衡状况也较为明显，导致运行风险较大，价值链管理的难度也较大，而存货成本与缺货风险之间的矛盾是工商业企业价值链系统的主要矛盾与不均衡根源，且通过现行的有效价值链管理已经能够得到很大程度的缓解；最后，指引商业银行与工商业企业价值链运行的“顾客价值”的含义是有差别的。
新形势下商业银行财务流程优化
新形势下商业银行财务流程优化
一、简要介绍
1、商业银行的财务流程优化是为了提高银行的财务管理的效率，降低银行的成本，建立和实施一套有效的财务流程，为银行确定有效的财务管理模式，提高银行的业务效率。
2、财务流程优化主要包括：银行管理组织结构优化、财务系统开发实施优化、财务流程优化等。
三、银行管理组织结构优化
1、建立银行全面的管理结构，形成管理分工明确、职责分明的管理架构；
2、明确各部门职责，合理分散管理职责，提高管理效率；
3、优化组织架构，实行管理分层，以更贴近实际，减少额外成本；
4、明确行政流程，加强审批管理，建立优化的审批制度；
5、强化决策系统，建立合理的决策机制，加强经营决策的有效性；
四、财务系统开发实施优化
1、采用统一的财务标准和流程，要求财务管理统一；
2、构建现代化的财务系统，提高财务的自动化水平；
3、实施数据化财务管理，提高财务信息化的程度，实现财务管理的可操作性；
4、采用统一的财务软件，实现多个部门间财务信息的共享；
5、构建完善的财务报表，实时反映财务状况，更好地掌握财务管理的总体情况；。
银行财务管理优化方案分析
银行财务管理优化方案分析背景银行作为金融行业的重要组成部分，承担着为社会提供金融服务的责任。
银行财务管理是银行运营中的一项重要工作，合理的财务管理能够保障银行的业务稳定和风险控制，也是对客户信任的保证。
然而，由于业务的多样性、监管的严格性和信息系统的复杂性等原因，在实际工作中银行财务管理可能会出现一些问题，如财务成本高、风险控制不足、数据管理不规范等。
因此，为了提高银行财务管理的效率和稳定性，需要采取一些优化方案。
目标本文的主要目标是分析银行财务管理优化方案，通过分析现有问题，提出可行性方案，从而帮助银行实现财务管理的稳定性和效率。
分析问题分析在实际工作中，银行财务管理可能会出现以下问题：1.财务成本高：银行的财务人力成本相对较高，且信息技术发展较快，需要不断地进行系统升级和人员培养，这使得银行财务管理成本较高。
2.风险控制不足：由于银行业务种类繁多，风险控制成为了银行财务管理的重要问题。
但是在实际操作中，银行可能会忽视风险控制，导致出现财务风险。
3.数据管理不规范：银行的财务数据量较大，如果管理不当，就会导致数据的不精确和不一致，这会对银行的财务管理和业务风险带来不利影响。
解决方案为了解决以上问题，银行可以采取以下优化方案：1.降低财务成本：采用现代化技术和人力管理模式，如人工智能、云计算等，降低银行财务管理的成本和效率。
2.加强风险控制：完善金融监管制度、优化银行业务流程、强化员工风险意识等，实现银行风险控制的多层次保障。
3.规范数据管理：强化数据管理和监控，建立科学的数据质量管理机制，解决数据不准确和不一致问题。
结论在本文中，我们分析了银行财务管理中存在的问题，并针对这些问题提出了相应的优化方案。
我们相信，通过科学的方案落实和优化，银行财务管理能够更好的发展，实现财务管理的高效性、稳定性和风控性。
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财 务 管 理 的 目标 和 发 展 战 略 进 行 了 调 整 。 来 商 业 银 行 财务 管 理 原
对 银 行 所 发 生 的 经 营 及 其 他 活 动 实 施 有 效 的 财 务 管理 ， 已 成 为 银 行 业 关 注 的 焦 点 之 一 本 文 就 当 前 国 内银 行 业 财 务 管 理 中 所 存 在的 主要 问题 ， 及如 何进 行优 化 ， 行 简单 的讨论 。 以 进 关 键 词 ： 业 银 行 财 务 管 理 优 化 商 措 施
第 二 ． 务 信 息 收 集 较 困 难 。 商 业 银 行 下 属 分 行 的 数 目 比较 财
多． 会计核 算水 平有 较大 差别 ， 财务 信息 资料 的真 实性 、 时性 、 及 完整 性等 方面很 难保 持一 致 ， 因此 ， 商业银 行 财务 信息 资料 的 收
集具有 一定的难 度。
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浅析商业银行财务管理的优化
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摘 要 ： 务 管 理 是 商 业 银 行 经 营 管 理 的 核 心 内容 。随 着 国 内 财
银 行 业 的 发 展 、 融 环 境 的 变 化 以 及 银 行 之 间 竞 争 的 加 剧 ， 何 金 如
变 化 ， 业 银 行 一 方 面 加 大 了扩 展 业 务 范 围 的 力 度 ， 一 方 面 对 商 另
的体制 。 这种体制下 ， 行 财务主管对 分行行 长负责 ， 在 分 支行 财 务
定 的复杂性 。
主 管 对 支 行 行 跃 负 责 ．在 事 实 上 形 成 了一 种 分 散 的 财 务 管 理 体 制 ， 利 于财务管理 职能 的充分发挥 。 不 （ ） 本 管 理 控 制 力 薄 弱 二 成 我 国 商 、 行 财 务 管 理 中 的 成 本 管 理 涉 及 面 狭 窄 ， 制 力 较 银 控
在 现 代 商 业 银 行 中 。 务 管 理 不 但 包 括 对 银 行 的 资 产 、 债 财 负 及 相 关 经 营 活 动 进 行 必 要 的 核 算 ， 包 括 对 自身 经 营 活 动 中 所 产 还 生 风 险 的 估 测 与 控 制 。作 为 国家 经 济 的 核 心 ， 业 银 行 在 经 济 社 商 会 发 展 中 发 挥 着 重 要 作 用 ， 财 务 管 理 作 为 银 行 对 风 险 实 施 控 制 而 的 主要 手 段 ． 是 商 业 银 行 经 营 管 理 的 核 心 内 容 。 随 着 国 内 银 行 则 业 的 发 展 、 融 环 境 的 变 化 以 及 银 行 之 间 竞 争 的 加 剧 ， 何 对 财 金 如
务管理 进行优化 ． 成为银 行业关 注的重点 问题 。 已
一
有 助于其 更好 的适 应经济金 融环境 的变化 。 最 后 ． 水 平 的 财 务 管 理 有 助 于 实 现 股 东 价 值 最 大 化 。 商 业 高 银 行作 为 金融 中介 ， 社 会和 经济发 展 中 占有 重要 地位 ， 在 但作 为 企 业 ． 最 重 要 的 经 营 目 标 仍 然 是 股 东 价 值 最 大 化 ， 银 行 效 益 其 即 的 最 大 化 和 银 行 经 营 管 理 活 动 的 最 优 化 。 水 平 的 财 务 管 理 可 以 高
情 况 会 有 很 多 变 化 。 资 金 预 算 也 会 随 着 经 营 情 况 的 变 化 做 相 应 其 的 调 整 ． 此 商 业 银 行 的 资 金 预 算 也 必 然 会 经 常 加 以 调 整 ， 有 因 具
一
（ ） 务管理体制 转变不 及时 一 财 在财务 管理体制 上 ， 代商业 银行 要求 总行对分 支机构 的财 现 务 主管 实行 “ 垂直 管理 制 ” 双线 负责制 ” 但 在实 际 中 ， 国多 和“ ， 我 数 商 业银行 仍实 行 的是传 统的 财务 主管对 从业 机构 负 责人 负责
使 商 业 银 行 实 现 盈 利 性 全 性 和 流 动 性 的 统 一 ， 助 于 股 东 价 安 有 值 最 大 化 目标 的 实 现 。
三 、 国 商 业 银 行 财 务 管 理 现 状 分 析 我
、
商 业 银 行 财 务 管 理 的 特 点
第一 ． 商业银 行的资 金预算 具有 复杂性 。商业 银行 的资金 预 算是通 过整理 汇总各下 属分行 资金预算 得 出的 ， 各分行 的经 营 而
的 目标 是 以 资 产 规 模 和 资 产 增 长 为 中心 ， 整 之 后 则 更 注 重 资 本 调 收 益 率 的 提 高 。 几 年 银 行 财 务 管 理 方 面 出 现 了 很 多 新 的 管 理 理 近 念 及 方 法 ． 强 财 务 管 理 。 时 更 新 财 务 管 理 理 念 和 方 法 ， 以 促 加 及 可 进 商业银 行降低 资金成本 和费用 、 加 资产 收益 、 效控制 风险 ， 增 有
第三 ， 财务工作 具有 较大 的风险性 。商 业银行 业务具 有存 款 来源 多 ， 贷款期 限长短不 一的特点 。 商业 银行 的贷款 品种 较多 ， 贷
款 时 限 长 短 不 一 ． 些 类 型 的 贷 款 可 长 达 几 十 年 。 有 时 即使 贷 款 有
弱 。 般情况 下 ， 一 商业银 行并 不单独设立 专 门的成本管理机 构 ， 而 是 将 成 本 管 理 工 作 分 散 在 多 个 部 门 。 务 部 门负 责 编 制 费用 的 预 财
算 以 及 控 制 、 析 预 算 的 执 行 情 况 ， 务 部 门 负 责 各 自业 务 范 围 分 业
涉 及 的 成 本 控 制 ， 本 控 制 较 为 分 散 ． 必 然 会 在 一 定 程 度 上 削 成 这
已经 变成 了不 良贷 款 ， 行方 面也 不会及 时发 现 ， 银 但风 险一 旦 暴