【精编_推荐】金算盘F案例某市会计电算化

金算盘6F案例

一、新建账套

账套名称：重庆丰业股份有限公司（单位法人：王华，一般纳税人，基本开户行：中国工商银行重庆分行南坪分理处，账号：1867311100928，税号：57021110028<文件菜单/账套属性>

会计制度：采用企业会计制度的单位。

行业：采用企业会计制度的行业。

记账本位币：RMB人民币。

会计年度：2010年。期间数：12个月。

账套启用日期：2010年1月1日。

二、增加操作员及权限设置

操作员及权限分配表

三、外币及汇率

外币：美元，代码：USD，期初汇率$1=￥7.2<列表菜单/币种汇率> 四、部门及职员

五、往来单位类型及往来单位

六、凭证类型

采用一种凭证类型核算：记账凭证。<列表菜单/凭证类型> 七、付款条件<列表菜单/付款条件/分别双击输入>

八、会计科目及科目期初余额（要求试算平衡）<输入期初余额时先在本位币处双击后再输入>

会计科目及科目期初余额表

九、个人往来期初

个人往来期初余额表（其他应收款科目核算）

十、往来单位期初设置（试算平衡）

往来单位期初余额表

十一、固资设置

（一）固资编码设置

1、

设置交通运输设备，折旧类型：正常计提折旧，折旧方法：平均年限法，使用年限：8年，净残值率：5%。

设置通用设备，折旧类型：正常计提折旧，折旧方法：平均年限法，使用年限：5年，净残值率：5%。

设置房屋及建筑物，折旧类型：永远计提折旧，折旧方法：平均年限法，使用年限：50年，净残值率：5%。

2、设置

“购入”变动方式的对应科目：银行存款—中行存款，凭证类型：记；“出售”变动方式的对应科目：固定资产清理，凭证类型：记。（二）固资期初设置（平衡检查）

十二、以宋平身份登陆编制下列经济业务的记账凭证。

（注：正式考试时，无会计分录提示，需要自己编制，

有7-10小题。部分业务处理时，需要返回初始设置，完成该部分业务的初始设置后，在进行本题凭证处理。

在此提供案例资料是事先将所有初始设置按照正常账务处理流程的思路告之学员设置好后，才进行凭证处理的，此点与正式考试有所不同，

练习时，注意理解前后资料的关联性，即做每笔业务时，要求学员清楚本笔业务涉及到前面哪些资料。）

2010年1月份发生如下业务：

（1）1月1日，收到工行通知，将利息收入5000元入账。附件1张。

借：银行存款—工行存款5000

贷：财务费用5000

（2）1月1日，收到工行通知，将财考公司前欠货款5000元入账。借：银行存款—工行存款5000

贷：应收账款5000

（3）1月2号，向新风公司购进甲商品200件，单件600（不含税），取得增值税专用发票，货款已通过支票支付，货未到。票据号456321。附件2张。

借：在途物资—甲商品120000

应交税费—应交增值税（进项税额）20400

贷：银行存款—工行存款140400

入库前：

借：在途物资

贷：银行存款

入库时：

借：原材料（如是商品则库存商品）

贷：在途物资

（4）1月2号，提取现金3000，准备发放上月工资。支票票据号658741。附件1张。

借：库存现金3000

贷：银行存款—工行存款3000

（5）1月3号，发放上月工资。

借：应付职工薪酬—工资3000

贷：库存现金3000

（6）1月4号，上年向新风公司购买的甲商品60000元，已验收入库。附件1张。

借：库存商品—甲商品60000

贷：在途物资—甲商品60000

（7）1月8日，向南通公司购买价格商品300件，单价400元，取得增值税专用发票，货款未付，验收入库。附件2张。

借：库存商品—甲商品120000

应交税金—应交增值税（进项税额）20400

贷：应付账款140400

（8）1月10日，向财考公司销售甲商品150件，单价2000元，发票已开款项未收到。附件2张。

借：应收账款351000

贷：主营业务收入300000

应交税金—应交增值税（销项税额）51000

（9）1月11日，支付1月8日所欠南通公司货款。支票票据号486432。附件1张。

借：应付账款140400

贷：银行存款—工行存款140400

（10）1月17日，行政办公室张小玲报销去年预借的差旅费800元。借：管理费用—差旅费800

贷：其他应收款800

（11）1月20日，用中行存款进口生产部使用的通用设备TT机床（编码：03）一台，8000美元，记账汇率为1$=6.80￥，不考虑税费。折旧科目:制造费用-折旧费.中行支票票据号121524。附件2张。（要求：固定资产模块生成）

借：固定资产54400

贷：银行存款—中行存款54400

（12）1月23日，取得罚款收入10000元。

借：银行存款—工行存款10000

贷：营业外收入10000

（13）1月31日，按固定资产的使用部门计提折旧。（要求：固定资产模块生成）注：期末业务处理时，注意登录日期

借：制造费用—折旧费1979.17

管理费用—折旧费4433.33

贷：累计折旧6412.50

（14）1月31日，出售汽车。（要求：固定资产模块生成）

借：固定资产清理170312.45

累计折旧29687.55

贷：固定资产200000

（15）1月31日，将行政办公室办公楼转移至生产部使用，折旧费用科目做相应调整。

（16）1月31日，计提工资。（要求：工资模块生成）

（一）建立工资表