降本增效推动实施方案

2018年降本增效推动实施方案

一、推动原则

1、承接集团总部2018年降本增效工作相关要求，按“课题—子课题—专案”三个层级推动实施。

2、在总结2017年推动经验的基础上，依然采用重点指标、降本增效其他课题两部分来推动实施，但对具体流程进行了优化。

3、在265烧结机投产前，“降低铁水成本”及“提高吨钢毛利”两大课题以重点指标的形式推动，其他课题以降本增效的形式推动，投产后，取消重点指标，全面转向降本增效，做好过渡。

4、强化“责任分解与过程管控”，并遵循“自上而下责任分解，自下而上实施跟踪”的总体原则，确保责任分解到具体岗位。

5、降本增效目标同2018年全面预算进行有效衔接，能纳入预算的降本增效必保值需100%纳入到2018年预算中。

二、课题分解及目标确定

结合总部2018年降本增效推动情况，公司确定降本增效课题12个：

1、指标的选取

2、课题分解

（1）分解依据：根据课题承接的内容，参照会计科目及生产经营过程中的关键性环节进行重点指标的确定及专案分解，要体现指标及专案分解的全面性、系统性，计划措施有效、分工明确、责任到人，确保课题目标落地。

（2）分解责任：搭建降本增效推动工作组织机构，课题组组长由公司主管副总经理担任，专案组组长由一级主管或专业人员担任。

（3）公司降本增效目标：为各课题降本增效目标之和，剔除课题间重复计算部分。

降本增效降低额测算时涉及的价格取2017年9月份实际价格，现有产线产量取2017年9月份实际推算全年的产量，新投入产线产量按照公司内部、集团子公司或同行业相似产线并结合实际确定（并考虑预计投产时间）

3、课题目标确定

各课题组在充分研讨的基础上，确定课题中包含的表内专案和表外专案，确定最终的创效额、推动进度和奖励额度。

三、实施过程管控

1、降本增效的组成

（1）重点指标：以月度预算数据为依据，结合当前实际情况，以重点指标为核心，编制重点工作，确保重点指标的实现，有效支撑月度预算的完成。

（2）降本增效其他课题：在生产外全面推动其他方面的降本增效。

（3）重点攻关：临时性攻关、专项攻关

●临时性攻关：生产过程中遇到的临时性重大事件，充分调动大家积极性，

快速顺利的完成既定目标。

●专项攻关：为解决公司生产、经营、管理活动过程中存在的重点、难点

以及瓶颈等问题设立，组织临时团队，针对性的分析解决问题，并固化结果，使公司效益持续提升。

2、月度指标的确定

（1）月度预算

月度预算值制定：要充分考虑年度预算中当月预算值、本月度的将发生的重大影响因素（编制专业预算时充分考虑）、上月的实际值来进行制定。

（2）重点指标

●必保值：月度预算值

●挑战值：与先进的标杆企业进行对标，该指标可以达到的最好值

（3）降本增效其他课题

●基准值：结合月度预算，预算中有明确值的采用预算值；月度预算中没有明确值的，结合降本增效年计划中的值和实际情况进行制定。

●实际值：实际完成的值

（4）编制要求

●重点指标，重点工作，月度预算一同编制，有效保证三者目标一致；

●重点指标必保值和预算值相同，奖励措施有效激励员工，确保月度预算实现；

●重点工作结合重点指标进行编制，全面有效支撑了重点指标的实现；

●重点攻关解决技术、生产中难点，有效促进重点指标持续改进。

（5）编制流程

●月度预算及重点指标、重点工作编制

●降本增效其他课题编制

●重点攻关管理过程

审核点审核流程

3、月度指标的核定

（1）专案组初步核算降本增效额，财企处最终核定。

（2）财企处核定降本增效降本额度时，专案降本额度和专案所在成本项目降低额度比较，两者取其小值。

（3）降本增效每个专案指标均应确定该指标的核算部门和数据核算方式/公式，在月初时，组织相关部门对上月报送的降本增效结果进行检讨。

（4）各课题组每月定期召开降本增效检讨分析会，财企处安排专人（企划室主任、降本增效负责人、成本会计）对课题的推进情况全程跟踪指导。

4、时间节点

（1）上月25日前，重点指标、重点工作、降本增效和月度预算进行联合编制，月度预算初稿及各单位针对下月预算实现的重点指标以及重点工作同时编制完成，召开预算初审会议，对相关文件进行审核；

（2）上月30日前，根据会议指示和各部门的讨论，完善月度预算和重点指标、重点工作，形成终稿。各课题组完成下月降本增效课题责任分解。

（3）上月最后1天，根据当前价格调整月度预算成本相关指标的值，同时更正重点指标、降本增效中对应的值，下发各单位执行。

（4）次月15日前，财企处汇总上月重点指标、降本增效其他课题、重点攻关

项目完成情况审核结果，同时对上月的奖励进行测算与分配，并上班子会汇报，班子会审核确定终稿，报送相关部门。

四、激励机制

降本增效课题奖金每月发放核定后总金额的80%，剩余20%奖金根据课题降本增效目标的总体完成情况并结合奖励资源在年终发放。

1、降本增效奖金测算

2018年重点分配奖金测算为4200万元，初步估算降本增效奖金3360万元（待人事最终奖金盘子出来后确定最终金额），占到了重点分配奖金的80%，具体如下：

2、降本增效奖金发放流程

审核A：综合室主任→一级主管→主管副总

重点指标因外部的重大影响而造成其无法完成，可由指标的责任单位提出申请经总经理审核后，依照审批意见适当给予部分或全部奖励。

3、降本增效激励原则

为确保降本增效目标的实现，其分配对于员工的激励至关重要，具体要求如下：

评聘激励：结合人事行政处2018年的专业评聘计划，将专项攻关及降本增效专案中的参与计入其中，作为评聘的参考条件之一，有效的激励大家参与到降本增效中，具体见2018年管理活动推动方案。

4、降本增效奖金发放原则

1）各课题组初步核算降本增效额，财企处最终核定后，确定每个课题最终发放金额，发放金额=创效额×创效比例×80%，剩余20%奖金，如果该课题年度降本增效额完成则在年终发放，未完成不发放。（暂未实施）

2）财企处核定降本增效降本额度时，课题降本额、专案降本额和专案所在成本项目降低额，三者比较取其小值

3）进一步增大课题组对课题分配的自主性，课题组可参考降本增效方案中原设定的分配比例，结合当月的生产经营实际情况来确定给每个厂处的分配金额，并进行说明。（暂未实施）

4）财企处汇总各厂处总金额后，由各厂处根据厂处人员在降本增效中的责任承担情况及分配规则对奖金进行分解。

5、降本增效分配原则

（1）一级单位奖励分配原则

一级正主管主导总体奖金的分配权，依据月度实际情况可对总体分配方式进行动态调整，同时遵循重点参与重点分配的原则，避免平均主义，体现出二级单位（或班组）的自主分配权，其分配方式由一级单位→二级单位→班组→个人，具体