银行信用证知识培训课件
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信用证业务培训教材
追索权行使
当银行因单据不符而拒付时，申请人有权向受益人追索已支付的款项。追索时 应提供充分的证据和理由，并按照相关法律法规和合同条款进行。
案例分析与经验分享
案例分析
通过对实际案例的分析，了解信用证 业务中可能遇到的问题和风险，以及 相应的解决方案和应对措施。
经验分享
分享在信用证业务操作过程中的成功 经验和注意事项，帮助业务人员提高 操作水平和风险防范意识。
运输单据
检查运输单据如提单、空运单等中 的装运日期、装运港、目的港、收 货人等是否与信用证相符。
保险单据
核实保险单据中的被保险人、 保险金额、险别等是否符合信 用证要求。
其他单据
根据信用证要求，审核其他相 关单据如产地证、检验证等。
审核单据之间关系
单据与信用证关系
确保所有单据与信用证条款严格相符， 避免因不符点导致的拒付风险。
开证行风险防范
严格审核申请人资格
01
开证行应对申请人进行严格的资信调查和评估，确保其具备履
行合约的能力和诚信。
审慎开立信用证
02
开证行应仔细审查信用证条款，确保其与贸易合同一致，并明
确各方责任和义务。
监控交易进程
03
开证行应密切关注交进程，确保单据的真实性和一致性，及
时发现并处理潜在风险。
通知行风险防范
议付行审核单据无误后，按照信用证规 定的付款方式进行付款或承兑。
开证行根据申请人的要求开立信用证， 并通过通知行将信用证通知给受益人。
受益人收到信用证后，按照信用证条款 的规定装运货物、备妥单据并交出单议 付。
02 信用证种类与特点
跟单信用证与光票信用证
跟单信用证（Documentary Credit）
当银行因单据不符而拒付时，申请人有权向受益人追索已支付的款项。追索时 应提供充分的证据和理由，并按照相关法律法规和合同条款进行。
案例分析与经验分享
案例分析
通过对实际案例的分析，了解信用证 业务中可能遇到的问题和风险，以及 相应的解决方案和应对措施。
经验分享
分享在信用证业务操作过程中的成功 经验和注意事项，帮助业务人员提高 操作水平和风险防范意识。
运输单据
检查运输单据如提单、空运单等中 的装运日期、装运港、目的港、收 货人等是否与信用证相符。
保险单据
核实保险单据中的被保险人、 保险金额、险别等是否符合信 用证要求。
其他单据
根据信用证要求，审核其他相 关单据如产地证、检验证等。
审核单据之间关系
单据与信用证关系
确保所有单据与信用证条款严格相符， 避免因不符点导致的拒付风险。
开证行风险防范
严格审核申请人资格
01
开证行应对申请人进行严格的资信调查和评估，确保其具备履
行合约的能力和诚信。
审慎开立信用证
02
开证行应仔细审查信用证条款，确保其与贸易合同一致，并明
确各方责任和义务。
监控交易进程
03
开证行应密切关注交进程，确保单据的真实性和一致性，及
时发现并处理潜在风险。
通知行风险防范
议付行审核单据无误后，按照信用证规 定的付款方式进行付款或承兑。
开证行根据申请人的要求开立信用证， 并通过通知行将信用证通知给受益人。
受益人收到信用证后，按照信用证条款 的规定装运货物、备妥单据并交出单议 付。
02 信用证种类与特点
跟单信用证与光票信用证
跟单信用证（Documentary Credit）
银行信用证知识培训通用课件
风险管理挑战
随着国际贸易环境的变化，信用证风险管理面临 更多挑战，需要加强风险识别和防范。
法规和监管变化
各国金融法规和监管政策的变化可能对信用证业 务产生影响，需要关注并适应相关变化。
感谢您的观看
THANKS
利用信用证条款的漏洞，故意延迟交货或提出不符点。例 如，某卖方利用信用证条款的漏洞，延迟交货数月，导致 买方损失惨重。
信用证欺诈的防范措施
选择可靠交易伙伴
选择有良好信誉的交易伙 伴，并对其背景进行调查
。
及时沟通与协商
在交易过程中，及时与交 易伙伴沟通与协商，解决
可能出现的问题。
01
02
03
04
05
如果开证行出现破产、倒闭等情 况，无法正常履行信用证项下的 付款义务，会导致受益人无法正 常收到款项。
02
03
欺诈风险
在某些情况下，申请人可能会利 用信用证进行欺诈行为，如提供 虚假单据、伪造单据等。
04
信用证风险的防范措施
选择资信良好的开 证行
严格审核信用证条 款
认真制作和审核单 据
加强风险预警监控
严格审核单据
对信用证项下的单据进行 严格审核，确保单据的真
实性和准确性。
仔细阅读信用证条款
在开立信用证前，仔细阅 读条款，确保其符合合同 约定，并避免条款存在漏
洞。
利用保险和银行担保
为防止信用证欺诈，可以 购买相关保险或要求银行
出具担保。
06
信用证在贸易中的作用与未来发展
信用证在贸易中的作用
保障交易安全
信用证为买卖双方提供了一种可靠的支付方式，通过银行信用保 障交易双方的利益，降低贸易风险。
促进贸易便利化
随着国际贸易环境的变化，信用证风险管理面临 更多挑战，需要加强风险识别和防范。
法规和监管变化
各国金融法规和监管政策的变化可能对信用证业 务产生影响，需要关注并适应相关变化。
感谢您的观看
THANKS
利用信用证条款的漏洞，故意延迟交货或提出不符点。例 如，某卖方利用信用证条款的漏洞，延迟交货数月，导致 买方损失惨重。
信用证欺诈的防范措施
选择可靠交易伙伴
选择有良好信誉的交易伙 伴，并对其背景进行调查
。
及时沟通与协商
在交易过程中，及时与交 易伙伴沟通与协商，解决
可能出现的问题。
01
02
03
04
05
如果开证行出现破产、倒闭等情 况，无法正常履行信用证项下的 付款义务，会导致受益人无法正 常收到款项。
02
03
欺诈风险
在某些情况下，申请人可能会利 用信用证进行欺诈行为，如提供 虚假单据、伪造单据等。
04
信用证风险的防范措施
选择资信良好的开 证行
严格审核信用证条 款
认真制作和审核单 据
加强风险预警监控
严格审核单据
对信用证项下的单据进行 严格审核，确保单据的真
实性和准确性。
仔细阅读信用证条款
在开立信用证前，仔细阅 读条款，确保其符合合同 约定，并避免条款存在漏
洞。
利用保险和银行担保
为防止信用证欺诈，可以 购买相关保险或要求银行
出具担保。
06
信用证在贸易中的作用与未来发展
信用证在贸易中的作用
保障交易安全
信用证为买卖双方提供了一种可靠的支付方式，通过银行信用保 障交易双方的利益，降低贸易风险。
促进贸易便利化
《信用证讲》课件
信用证的特点与作用
特点 信用证是一种银行信用，开证银行承担第一付款责任。
信用证是一种自足的文件，不依附于贸易合同。
信用证的特点与作用
• 信用证是一种单据业务，银行只处理单据，不负责货物。
信用证的特点与作用
01
02
03
提供付款保障
进口商通过开立信用证为 出口商提供付款保障，降 低贸易风险。
促进贸易发展
选择有良好信誉的开证行 和受益人，降低欺诈风险 。
06
信用证在国际贸易中的应 用
信用证在国际贸易中的作用
保障交易安全
信用证为买卖双方提供了 一种可靠的支付方式，通 过银行信用保障交易双方 的利益，降低欺诈风险。
促进贸易发展
信用证简化了交易流程， 提高了交易效率，降低了 交易成本，从而促进了国 际贸易的发展。
信用证的修改
• 开证行将修改通知书邮寄给通知行，或通 过SWIFT系统发送电子版修改通知书。
信用证的修改
修改的内容应明确、具体，避免产生歧义。 修改后的信用证应遵循国际商会《跟单信用证统一惯
例》（UCP600）的规定。
信用证修改的要求
修改后的信用证应与原信用证保持一致，避免产 生矛盾。
信用证的通知与传递
《信用证讲》ppt 课件
目录
• 信用证概述 • 信用证的类型与格式 • 信用证的开立与修改 • 信用证的审核与操作流程 • 信用证的风险与防范 • 信用证在国际贸易中的应用
01
信用证概述
信用证的定义
信用证是一种由银行或其他金融机构根据进口商的要求开立的，授权出口商在规 定的时间内向指定的运输公司或其代理提交符合规定的单据，并由开证银行付款 或承兑的书面承诺。
在传递过程中，应确保信用证的安全，防止遗失 或被篡改。
信用证培训课件ppt(62张)
Unit 9 Letter of Credit 信用证
1
9.1 Introduction（简介）
目的：掌握如何申请开立信用证、或对信用证进行修改、延 期及相关的回复。
信用证（Letter of Credit）是国际贸易中最常用的支付方式， 不仅适用于个别交易，也适用于系列交易。信用证的开证 程序始于进口方。进口方通知开证行（Issuing Bank）开立 以出口方为受益人（Beneficiary）的信用证。信用证包含进 出口双方达成交易的详细内容。信用证开出后，由开证行 将信用证寄给出口方所在地的通知行（Notifying Bank）。 接到信用证后，银行和出口方会对信用证进行审核。根据 审核无误的信用证，出口方就可备货装运。装运后，出口 方就可以缮制符合信用证要求的单据，再据此向议付行 （Negotiation Bank）交单议付，取得货款。
到相关信 用证
6
In regard to
关于… In regard to your request for information, I
regret to inform you that I am unable to help you.
关于你需要情报的事，我遗憾地告诉你我没法帮助你。
With regard to hardness, the diamond is in a class by itself.
快开证 valid reason for further delaying the opening of the credit.（货已备妥多日，你方应立即开证，我们不 知道贵方有何合理理由迟迟不开证。）
9
改证或信用证展期信函的写作步骤及常见表达方式：
写作步骤
表达方式
（1） We wish to acknowledge receipt of the L/C No.3450 告诉对方 for the amount of USD5,000 covering your Order 已收到信 No.987.（你方987号订单项下金额5,000美元的3450
1
9.1 Introduction（简介）
目的：掌握如何申请开立信用证、或对信用证进行修改、延 期及相关的回复。
信用证（Letter of Credit）是国际贸易中最常用的支付方式， 不仅适用于个别交易，也适用于系列交易。信用证的开证 程序始于进口方。进口方通知开证行（Issuing Bank）开立 以出口方为受益人（Beneficiary）的信用证。信用证包含进 出口双方达成交易的详细内容。信用证开出后，由开证行 将信用证寄给出口方所在地的通知行（Notifying Bank）。 接到信用证后，银行和出口方会对信用证进行审核。根据 审核无误的信用证，出口方就可备货装运。装运后，出口 方就可以缮制符合信用证要求的单据，再据此向议付行 （Negotiation Bank）交单议付，取得货款。
到相关信 用证
6
In regard to
关于… In regard to your request for information, I
regret to inform you that I am unable to help you.
关于你需要情报的事，我遗憾地告诉你我没法帮助你。
With regard to hardness, the diamond is in a class by itself.
快开证 valid reason for further delaying the opening of the credit.（货已备妥多日，你方应立即开证，我们不 知道贵方有何合理理由迟迟不开证。）
9
改证或信用证展期信函的写作步骤及常见表达方式：
写作步骤
表达方式
（1） We wish to acknowledge receipt of the L/C No.3450 告诉对方 for the amount of USD5,000 covering your Order 已收到信 No.987.（你方987号订单项下金额5,000美元的3450
信用证知识及操作(课堂PPT)
• 43T：Transshipment
• 可选项。货物是否允许转运。
• 44A：Place of Taking in charge/Dispatch
from/Place of Receive
• 可选项。接受监管地/发运地/收货地
• 44E： Port of Loading/ Airport of Departure
费用由申请人承担。
• 48：Period for Presentation • 可选项。交单期
-银行费用条款能否接受
银行费用包括议付费、通知费、修改费、 邮费、开证费等，约为货款的0.3%。一 般来证规定“ALL BANKING CHARGES OUTSIDE HONGKONG AND REIMBURSING BANK CHARGES ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY”，即银行费用买卖双 方各付一部分，可以接受。
但最好一致。
• 必须标明相应来源 • L/C: CIF SINGAPORE INCOTERMS 2000 • 发票： CIF SINGAPORE • 可加来源---默认现行版本
4.信用证金额、数量与单价的增减幅度
1）“约”或“大约”用语信用证金额或信用证规定 的数量或单价时，应解释为允许有关金额或数量或 单价有不超过10%的增减幅度
• 42C： Drafts at… • 可选项。汇票付款期限 • 例：at sight • 例：at 30 days after B/L date; at 60
days after sight
• 42A: Drawee • 可选项。汇票的付款人。必须是银行 • 如42C 和42A 没有,则不需要汇票，有的银
行因为使用汇票需要交印花税所以拒绝汇 票。
信用证理论知识课件
71 B : BANK CHARGES EXCLUDING ISSUING BANKS ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY
十、交单期限及是否保兑
Presentation Period 48 :
DOCUMENTS TO BE PRESENTED
WITHIN 21 DAYS FROM
什么是信用证？
信用证（Letter of Credit,L/C）是银行（开证行） 应买方（开证申请人）要求和指示向卖方（受益 人）开立的，在一定期限内，凭卖方提交规定的 与信用证条款相符的单据，即期或在一个可以确 定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。
信用证业务中存在的契约关系
1.在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出 口商）之间存在一份贸易合同。由这份贸易合同 带来了对支付信用的需要。
Documents required 46 A :
+SIGNED INVOICES IULL SET OF CLEAN ON BOARD MARINE
BILLS OF LADING CONSIGNED TO ORDER,
BLANK ENDORSED, MARKED FREIGHT
THE U.C.P. FOR DOCUMENTARY
CREDITS, 2007 REVISION, I.C.C.
PUBLICATIONS NO.600
人有了知识，就会具备各种分析能力， 明辨是非的能力。 所以我们要勤恳读书，广泛阅读， 古人说“书中自有黄金屋。 ”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识， 培养逻辑思维能力； 通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平， 培养文学情趣； 通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。 有许多书籍还能培养我们的道德情操， 给我们巨大的精神力量， 鼓舞我们前进。
银行信用证知识培训通用课件
开证费
根据银行收费标准，支付相应的开证费用。
通知信用证
通知方式
银行通过邮件、传真或电 子渠道将信用证通知受益 人。
通知内容
信用证的详细条款，包括 交货期限、单据要求等。
通知费用
根据银行收费标准，通知 行可能会收取通知费用。
交单与审单
交单方式
受益人按照信用证要求准备单据 ，并在规定期限内提交给开证行
误解和纠纷。
主要内容
规定了信用证的开立、审核、修 改、兑付、拒付等环节的操作流 程和标准，以及各当事人的权利
义务。
版本更新
UCP经历了多次修订，目前最新 版本是UCP600，于2007年7月1
日实施。
国际商会银行委员会
1 2 3
概述
国际商会银行委员会是国际商会的专门委员会之 一，负责制定和推广银行业务的国际惯例和标准 。
根据信用证规定，在收到符合要求的 单据后规定时间内完成付款或承兑。
03 信用证的风险与 防范
信用证的风险
信用证本身的风险
由于信用证是一种银行担保付 款的文件，因此存在一些与银 行信誉、资金实力等方面的风
险。
贸易欺诈风险
在某些情况下，贸易欺诈行为 可能会导致信用证受益人无法 获得付款，给银行带来损失。
某出口商未能在规定时间内提交保险单据，导致单证不符。
THANKS
感谢观看
信用证的种类
01
02
03
跟单信用证
要求提交与信用证条款相 符的单据作为付款条件。
备用信用证
一种担保性质的信用证， 用于担保借款人或债务人 的付款义务。
循环信用证
允许在一定期限内多次使 用的信用证，每次使用后 需重新满足条件才能再次 使用。
根据银行收费标准，支付相应的开证费用。
通知信用证
通知方式
银行通过邮件、传真或电 子渠道将信用证通知受益 人。
通知内容
信用证的详细条款，包括 交货期限、单据要求等。
通知费用
根据银行收费标准，通知 行可能会收取通知费用。
交单与审单
交单方式
受益人按照信用证要求准备单据 ，并在规定期限内提交给开证行
误解和纠纷。
主要内容
规定了信用证的开立、审核、修 改、兑付、拒付等环节的操作流 程和标准，以及各当事人的权利
义务。
版本更新
UCP经历了多次修订，目前最新 版本是UCP600，于2007年7月1
日实施。
国际商会银行委员会
1 2 3
概述
国际商会银行委员会是国际商会的专门委员会之 一，负责制定和推广银行业务的国际惯例和标准 。
根据信用证规定，在收到符合要求的 单据后规定时间内完成付款或承兑。
03 信用证的风险与 防范
信用证的风险
信用证本身的风险
由于信用证是一种银行担保付 款的文件，因此存在一些与银 行信誉、资金实力等方面的风
险。
贸易欺诈风险
在某些情况下，贸易欺诈行为 可能会导致信用证受益人无法 获得付款，给银行带来损失。
某出口商未能在规定时间内提交保险单据，导致单证不符。
THANKS
感谢观看
信用证的种类
01
02
03
跟单信用证
要求提交与信用证条款相 符的单据作为付款条件。
备用信用证
一种担保性质的信用证， 用于担保借款人或债务人 的付款义务。
循环信用证
允许在一定期限内多次使 用的信用证，每次使用后 需重新满足条件才能再次 使用。
信用证PPT课件
8
三、信用证的当事人
（六）付款行（Paying Bank）
是开证行的付款代理人 只能向开证行索偿，不得向收益人追索
（七）保兑行（Confirming Bank）
具有与开证行相同的责任和地位／只能向开证行索偿
（八）偿付行（Reimbursing Bank）
接受开证行的指示或授权，对有关议付行或代付行的索偿 予以照付的银行。
国内A公司与加蓬D公司签订一份 FOBUSD6600的塑料雨衣出口合同。合同规 定，从上海港至利伯维尔港不迟于9月30日装 运，不可撤销即期信用证付款。合同签订后， A公司收到D公司通过银行开来的信用证，审 证发现信用证中为明确规定“不可撤销”字样。 问：我A公司是否必须要求对方修改信用证？ 为什么？
﹡保兑行与开证行一样承担第一性的付款责任； ﹡保兑行付款后对受益人或其他前手无追索权。
2.不保兑信用证（Unconfirmed L/C）
是指开证银行开出的信用没有经另一家银行保兑。
（二）开证行（Issuing Bank）
承担第一性的付款责任／在付款后无权向受益人追索
（三）受益人（Beneficiary）
为合同的出口方／议付行对其有追索权 有权决定是否接受以及要求修改信用证
6
三、信用证的当事人
（四）通知行（Advising Bank）
一般为出口地银行／不负付款的责任/ 证明信用证的表面真实性
（８）索偿 （９）偿付
开证行 （进口地银行）
10
五、常用信用证的种类
（一）不可撤销信用证和可撤销信用证
1.不可撤销信用证（Irrevocable L/C）
即信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人 同意，开证行不得片面修改和撤销。
三、信用证的当事人
（六）付款行（Paying Bank）
是开证行的付款代理人 只能向开证行索偿，不得向收益人追索
（七）保兑行（Confirming Bank）
具有与开证行相同的责任和地位／只能向开证行索偿
（八）偿付行（Reimbursing Bank）
接受开证行的指示或授权，对有关议付行或代付行的索偿 予以照付的银行。
国内A公司与加蓬D公司签订一份 FOBUSD6600的塑料雨衣出口合同。合同规 定，从上海港至利伯维尔港不迟于9月30日装 运，不可撤销即期信用证付款。合同签订后， A公司收到D公司通过银行开来的信用证，审 证发现信用证中为明确规定“不可撤销”字样。 问：我A公司是否必须要求对方修改信用证？ 为什么？
﹡保兑行与开证行一样承担第一性的付款责任； ﹡保兑行付款后对受益人或其他前手无追索权。
2.不保兑信用证（Unconfirmed L/C）
是指开证银行开出的信用没有经另一家银行保兑。
（二）开证行（Issuing Bank）
承担第一性的付款责任／在付款后无权向受益人追索
（三）受益人（Beneficiary）
为合同的出口方／议付行对其有追索权 有权决定是否接受以及要求修改信用证
6
三、信用证的当事人
（四）通知行（Advising Bank）
一般为出口地银行／不负付款的责任/ 证明信用证的表面真实性
（８）索偿 （９）偿付
开证行 （进口地银行）
10
五、常用信用证的种类
（一）不可撤销信用证和可撤销信用证
1.不可撤销信用证（Irrevocable L/C）
即信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人 同意，开证行不得片面修改和撤销。
信用证培训资料(ppt 36页)
不可撤销(IRREVOCABLE)信用证：是指信用证 一经开出，在有效期内，非经信用证各有关当事 人的同意，开证行不能片面修改或撤销的信用证。 此种信用证在国际贸易中使用最多
保兑(CONFIRMED)信用证：是指经开证行以外 的另一家银行加具保兑的信用证。保兑信用证主要 是受益人（出口商）对开证银行的资信不了解，对 开证银行的国家政局、外汇管制过于担心，怕收不 回货款而要求加具保兑的要求，从而使货款的回收 得到了双重保障。 即期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证条 款的汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证 远期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证的 单据时，不立即付款，而是等到汇票到期履行付款 义务的信用证 付款(PAYMENT)、承兑(ACCEPTING)、议付 (NEGOTIATING)信用证：信用证应表明其结算方 法是采用即期或延期付款、承况或议付来使用信用 证金额
❖ 在进出口业务中正常情况，一般来讲都采用即期信 用证，但为了推销产品，出口商给进口商提供优惠 条件，可以采用远期信用证方式成交，亦可以采用 付款交单托收方式成交
❖ 为了处理货源国或出口方的积压商品或库存商品， 或错过货物销售季节的滞销商品，把这类的商品变 成外汇，可采用托收承兑交单方式成交。除采用上 述灵活方式成交外还可采用不同支付方式相结合的 办法来支付货款
❖ L/C(LETTER OF CREDIT)信用证：是一种开证 银行根据申请人（进口方）的要求和申请，向受 益人（出口方）开立的有一定金额、在一定期限 内凭汇票和出口单据，在指定地点付款的书面保 证。信用证是开证行向受益人作出的付款承诺， 使受益人有了收款的保障，因此是对受益人有利 的支付方式。但是受益人只有在按信用证规定提 供了信用证要求的单据时才能得到款项.因此信用 证是银行的有条件的付款承诺。
保兑(CONFIRMED)信用证：是指经开证行以外 的另一家银行加具保兑的信用证。保兑信用证主要 是受益人（出口商）对开证银行的资信不了解，对 开证银行的国家政局、外汇管制过于担心，怕收不 回货款而要求加具保兑的要求，从而使货款的回收 得到了双重保障。 即期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证条 款的汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证 远期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证的 单据时，不立即付款，而是等到汇票到期履行付款 义务的信用证 付款(PAYMENT)、承兑(ACCEPTING)、议付 (NEGOTIATING)信用证：信用证应表明其结算方 法是采用即期或延期付款、承况或议付来使用信用 证金额
❖ 在进出口业务中正常情况，一般来讲都采用即期信 用证，但为了推销产品，出口商给进口商提供优惠 条件，可以采用远期信用证方式成交，亦可以采用 付款交单托收方式成交
❖ 为了处理货源国或出口方的积压商品或库存商品， 或错过货物销售季节的滞销商品，把这类的商品变 成外汇，可采用托收承兑交单方式成交。除采用上 述灵活方式成交外还可采用不同支付方式相结合的 办法来支付货款
❖ L/C(LETTER OF CREDIT)信用证：是一种开证 银行根据申请人（进口方）的要求和申请，向受 益人（出口方）开立的有一定金额、在一定期限 内凭汇票和出口单据，在指定地点付款的书面保 证。信用证是开证行向受益人作出的付款承诺， 使受益人有了收款的保障，因此是对受益人有利 的支付方式。但是受益人只有在按信用证规定提 供了信用证要求的单据时才能得到款项.因此信用 证是银行的有条件的付款承诺。
信用证的基础知识53页PPT
and Contract No. 已签署的商业发票一式三份，注明信用证号码和合同号码。
2、Full set of clean on board Bills of Lading made out [ ] to
order/ [ ] to the order of
，and blank endorsed,
marked “ freight [ ] prepaid/ [ ] to collect showing
第四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
3
任务一 认识信用证
➢ 信用证当事人 开证申请人——Applicant / Opener / Accountee 开证行——Opening bank / Issuing bank 受益人——Beneficiary 通知行——Advising bank / Notifying bank 议付行——Negotiating bank
11
任务二 填写开证申请书
货物描述
到期日和到期地点
信用证支付方式：
( )即期( )承兑 ( )议付
( )延期付款
( )信用证受益人以发票价值的百 分之多少
在提单日后 天按发票金额的 % 付款的汇票
第十三页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
12
任务二 填写开证申请书
（二）所需单据（Documents required）详解 1、Signed commercial invoice in 3 copies indicating L/ C No.
freight amount” notifying [ ]the applicant/ [ ]
13 第十四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
任务二 填写开证申请书
2、Full set of clean on board Bills of Lading made out [ ] to
order/ [ ] to the order of
，and blank endorsed,
marked “ freight [ ] prepaid/ [ ] to collect showing
第四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
3
任务一 认识信用证
➢ 信用证当事人 开证申请人——Applicant / Opener / Accountee 开证行——Opening bank / Issuing bank 受益人——Beneficiary 通知行——Advising bank / Notifying bank 议付行——Negotiating bank
11
任务二 填写开证申请书
货物描述
到期日和到期地点
信用证支付方式：
( )即期( )承兑 ( )议付
( )延期付款
( )信用证受益人以发票价值的百 分之多少
在提单日后 天按发票金额的 % 付款的汇票
第十三页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
12
任务二 填写开证申请书
（二）所需单据（Documents required）详解 1、Signed commercial invoice in 3 copies indicating L/ C No.
freight amount” notifying [ ]the applicant/ [ ]
13 第十四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
任务二 填写开证申请书
《信用证教程》课件
区块链技术在信用证中的应用
总结词
区块链技术可以解决信用证交易中的信任问题，提高交易的透明度和可追溯性，降低交 易风险和成本。
详细描述
区块链技术可以建立一个去中心化的、不可篡改的数据库，记录每一笔交易的信息，并 确保信息的真实性和不可篡改性。通过区块链技术，可以追溯每一笔交易的来源和去向 ，解决传统信用证交易中的信任问题，降低交易风险和成本。同时，区块链技术的透明
ERA
信用证的定义
01
信用证是一种由银行开立的、有条件的付款承诺。
02
该承诺在满足信用证规定的单据条件下，由银行承 担付款责任。
03
信用证是国际贸易中常用的支付方式之一。
信用证的特点
01 信用证是一种银行信用，开证行承担第一付款责 任。
02 信用证是一种自足的文件，其内容是开证行对受 益人的有条件的付款承诺。
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW ERA
04
信用证的国际惯例与法律规范
《跟单信用证统一惯例》（UCP）
概述
UCP是国际银行界广泛接受和遵循的信用证业务惯例 ，旨在规范信用证业务操作，减少纠纷。
主要内容
规定了信用证的开立、通知、修改、兑付等环节的基 本规则和程序。
03
信用证的风险防范
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
欺诈风险
总结词
欺诈风险是信用证业务中最为严重的风险之 一，主要涉及伪造单据、虚假交付等行为。
详细描述
欺诈风险通常表现为不法分子利用假冒单据 、虚假交付等手段骗取货物或货款。为防范 欺诈风险，应加强对单据真实性的审核，确 保单证相符、单单相符、单货相符。同时， 应建立完善的信用管理体系，对客户进行信 用评估，避免与信用不良的客户开展业务。
信用证培训课件(PPT 40张)
信用证
小组成员：胥海强周勇葛道高刘叶钱康
3.1 信用证概述
一、什么是信用证(Letter of Credit)
• 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和 指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规
定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确
定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 • 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。
填写规则
• 1、开证日期（DATE），在进口申请书右 上角填写申请日期； • 2、致：浙江省中国银行（ TO：BANK OF CHINA，ZHEJIANG BRANCH）； • 3、请开列以下不可撤销信用证（PLEASE ISSUE ON OUR BEHALF AND FOR OUR ACCOUNT THE FOLLOWING IRREVOABLE LETTER OF CREDIT）；
受益人 （出口商）
知 将 受 信 益 用 人 证 通 3
开证行
通知行
开证申请人需提供的资料
（一）开证申请书；
（二）开证申请人承诺书； （三）有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办理 货款结算； （四）上年度和当期的资产负债表、损益表各现金流量表； （五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营 业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量 表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告等）； （六）开证行需要的其他资料。
3.2 信用证分类
1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分： 跟单信用证 (Documentary Credit )
光票信用证 ( Clean Credit )
2、按有没有另一家银行加以保兑分： 保兑信用证( Confirmed Letter of Credit） 不保兑信用证 ( Unconfirmed Letter of Credit )
小组成员：胥海强周勇葛道高刘叶钱康
3.1 信用证概述
一、什么是信用证(Letter of Credit)
• 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和 指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规
定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确
定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 • 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。
填写规则
• 1、开证日期（DATE），在进口申请书右 上角填写申请日期； • 2、致：浙江省中国银行（ TO：BANK OF CHINA，ZHEJIANG BRANCH）； • 3、请开列以下不可撤销信用证（PLEASE ISSUE ON OUR BEHALF AND FOR OUR ACCOUNT THE FOLLOWING IRREVOABLE LETTER OF CREDIT）；
受益人 （出口商）
知 将 受 信 益 用 人 证 通 3
开证行
通知行
开证申请人需提供的资料
（一）开证申请书；
（二）开证申请人承诺书； （三）有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办理 货款结算； （四）上年度和当期的资产负债表、损益表各现金流量表； （五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营 业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量 表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告等）； （六）开证行需要的其他资料。
3.2 信用证分类
1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分： 跟单信用证 (Documentary Credit )
光票信用证 ( Clean Credit )
2、按有没有另一家银行加以保兑分： 保兑信用证( Confirmed Letter of Credit） 不保兑信用证 ( Unconfirmed Letter of Credit )
信用证培训课程演示课件(ppt78张)
两张信用证同时生效，分别生效 用于来料加工、补偿贸易、易货贸易
---不可撤销信用证是指信用证一经开出，开证行 便承担了按照规定条件履行付款的义务，在信 用证有效期内，除非得到信用证有关当事人的 同意，开证行不能随便撤销或修改信用证的条 款。其特点是：确定付款承诺；信用证的不可 撤销性。 ---可撤销信用证是指开征行可以不经过受益人的 同意，也不必事先通知出口商，在出口地银行 议付之前，有权随时撤销信用证或修改信用证 的内容。
3、承兑信用证（by acceptance ）
4、议付信用证 （by negotiation）
1、即期付款信用证
含义：
即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开 证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输
单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。 特点：
第一、开立汇票或不开立汇票 第二、开证行自己付款或其他银行付款
案例2：即期和远期？
某贸易公司的小张收到一张韩国友利银行开来的 信用证，其中
42C：DRAFT AT 150DAYS FROM B/L DATE 78:REIMBURSE YOURSELVES ON THE REIMBURSING BANK AT SIGHT,ACCEPTANCE COMMISSION AND DISCOUNT CHARGES ARE FOR THE ACCOUNT OF APPLICANT.
背对背信用证流程
买方
中间商
供货人
母证
子证
第一开证行
第一通知行 第二开证行
第二通知行
对开信用证的含义：
对开信用证是由两张相互依存的信用证组成，一 般是在买卖双方有买有卖的情况下，买卖双方同 时互相开出信用证，一张信用证的受益人是另一 张信用证的开证申请人，而另一张信用证的受益 人就是第一张信用证的开证申请人，第一张信用 证的开证行是第二张信用证的通知行，而第二张 信用证的开证行则是第一张信用证的通知行。
---不可撤销信用证是指信用证一经开出，开证行 便承担了按照规定条件履行付款的义务，在信 用证有效期内，除非得到信用证有关当事人的 同意，开证行不能随便撤销或修改信用证的条 款。其特点是：确定付款承诺；信用证的不可 撤销性。 ---可撤销信用证是指开征行可以不经过受益人的 同意，也不必事先通知出口商，在出口地银行 议付之前，有权随时撤销信用证或修改信用证 的内容。
3、承兑信用证（by acceptance ）
4、议付信用证 （by negotiation）
1、即期付款信用证
含义：
即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开 证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输
单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。 特点：
第一、开立汇票或不开立汇票 第二、开证行自己付款或其他银行付款
案例2：即期和远期？
某贸易公司的小张收到一张韩国友利银行开来的 信用证，其中
42C：DRAFT AT 150DAYS FROM B/L DATE 78:REIMBURSE YOURSELVES ON THE REIMBURSING BANK AT SIGHT,ACCEPTANCE COMMISSION AND DISCOUNT CHARGES ARE FOR THE ACCOUNT OF APPLICANT.
背对背信用证流程
买方
中间商
供货人
母证
子证
第一开证行
第一通知行 第二开证行
第二通知行
对开信用证的含义：
对开信用证是由两张相互依存的信用证组成，一 般是在买卖双方有买有卖的情况下，买卖双方同 时互相开出信用证，一张信用证的受益人是另一 张信用证的开证申请人，而另一张信用证的受益 人就是第一张信用证的开证申请人，第一张信用 证的开证行是第二张信用证的通知行，而第二张 信用证的开证行则是第一张信用证的通知行。
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• 《UCP600》对“议付”的定义:
指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工 作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项， 从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银 行）及/或单据的行为。(UCP600第2条)
议付信用证（negotiation L/C)
• 受益人须提交汇票：
汇票付款期限----即期或远期； 开证行
• 汇票付款人
出口地银行
指定的付款行 第三国银行；
• 到期地点----承兑行所在地；
• 受益人
远期汇票和单据 承兑汇票，并在汇票到期日付款
付款行（承兑行）
议付信用证（negotiation L/C)
• 允许受益人向某一银行或任何银行交单议付的信用证； • 应注明“available by negotiation”（议付兑现）；
• The usance draft are payable on a sight basis, all interests and discount charges are for applicant’s(buyer’s) account.
对出口人：
表面上----远期收款(开远期汇票)； 实际上----即期十足收款(指定的银行负责贴现，
款； • 当开证行倒闭时，仍有义务向受益人付款；
（2）开证行
• 承担第一性付款责任； • 付款后不享有追索权（付款是终局性的）；
（3）通知行 • 及时将信用证通知或传递给受益人； • 审核信用证表面真实性，秉行单证一致、单 单一致原则。
（4）受益人
• 应及时审证，如发现不符，有权要求改证； 信用证中如有对受益人不利或无法满足的条 款也应联系开证人改证，维护己方利益
付 款 赎 单
付款行
申 填写开证申请书
请 开
支付押金/提供担保
证
信开(目前较少使用)
电开
\
通 议 审证 知 付 制单(签发 转 即期汇票) 递
交单，要 求议付
开证行
开证
通知行 议付行
寄单，索偿
偿付
信用证业务有关当事人及其权利义务
（1）开证申请人
• 在合同规定的时间内开证； • 信用证内容必须与买卖合同内容相符； • 只要单证、单单相符，必须接受单据，支付货
汇票付款人
出口地银行（除议付行外)
指定银行 第三国银行
(汇票付款人不应作成开证申请人）；
限制议付信用证----只能由信用证指定的银行议付 （available by negotiation with xx bank);
受益人
指定议付行（ 中行上海分行）
公开议付信用证----任何银行都可按信用证条款自由 议付（available by negotiation with any bank);
(UCP500第10条a款规定，“一切信用证必须 清楚表明该证适用于即期付款、延期付款、承 兑或议付”。)
付款信用证（Payment L/C)
• 信用证指定某一银行对受益人的汇票和/或单据付 款的信用证；
出口地银行（通知行或其他银行）
• 付款行
开证行
第三国银行
• 信用证到期地点----付款行所在地；
• 信用证一经开立都是不可撤销信用证（摒弃了ucp500 中可撤销信用证的说法）
在信用证有效期内，未经受益人及有关当事 人的同意，开证行是不能片面修改或取消；
只要受益人提交的单据符合信用证规定，开 证行必须履行付款义务，并无追索权；
并不是在任何情况下都不能修改或撤销；在征得开证
根据UCP600(第2条，信用证的定义)：
贴现或议付
受益人---------------------------------银行
(扣除利息)
假远期信用证(usance credit payable at sight)
• 合同规定即期付款； • 信用证规定，受益人开具远期汇票，但指定的银行
负责对远期汇票承兑和贴现，一切利息和贴现的费 用由进口人承担
• 银行的付款是以出口人提交的符合信用证 规定的单据为条件；
• 单据－－货运单据，如提单，发票、保险单 等；
• 可使用汇票或不使用汇票/信用证上有 drawee (42D 汇票付款人) 需要出口人 提交汇票。
不可撤销即期议付信用证收付程序
开证申请人
订立合同
受益人
(进口人)
(出口人)
提示 单据 要求 付款
• 付款行一旦付款，即对受益人无追索权；
即期付款信用证
•
付款信用证
延期付款信用证；
即期付款信用证(sight payment L/C)
• 受益人向指定的付款行提交符合信用证条款的汇票 和/或单据，付款行即对受益人付款的信用证；
• 应注明“available by sight payment”(即期 付款兑现)；
信用证（Letter of Credit, L/C）
作用：
• 解决了买卖双方互不信任的矛盾；
• 为进出口双方的资金融通提供了便利 ；
出口人－－－银行－－－进口人
定义和性质
信用证指一项不可撤销的安排，无 论其名称或描述如何，该项安排构 成开证行对相符交单予以承付的确 定承诺。(UCP600第2条)
• 受益人
即期汇票/单据或单据
付款行
付款
延期付款信用证（deferred payment L/C）
• 不需要提交远期汇票的远期信用证；
• 指定付款行收到受益人的单据后在规定的付款日或 可以确定的付款日向受益人付款的信用证；
• 应注明“available by deferred payment” （延期付款兑现）；
《跟单信用证统一惯例》（2007年修订本，国际商会第600号出 版物:2006年10月25日通过，2007年7月1日实施）
eUCP(the Supplement to UCP500 for Electronic Presentation)—2002年4月1日起实施 eUCP是对UCP的补充，适用于the presentation of Electronic records 和Electronic records 与纸单据一 起提交。
受益人
议付行（任何银行）
到期地点----议付行所在地（受益人所在地）
实际业务中，议付信用证使用最多；
(3)即期/远期信用证
即期信用证(sight L/C)
• 开证行或指定付款行收到符合信用证条款的汇票及/或单
据时立即付款的信用证。
即期付款信用证
即期信用证
即期议付信用证
“电汇索偿条款”(T/T Reimbursement clause)”(P193)；
有关的费用由进口人承担)； 如见票后90天汇票，贴现时，90天的利息和贴
现费用由进口人支付；
对进口人：
仍是远期付款； 承担贴现的利息和费用； 又称买方远期信用证; 假远期信用证实际上是套用了付款行的资金;
（4）保兑信用证(confirmed L/C)
保兑--保证兑付； 由开证行以外的另一家银行承担保证付款的责
(5)可转让信用证(transferable L/C)
《UCP600》第38条:
如信用证禁止分批装运，只能转让给一个人
( 第一受益人)
(第二受益人)
A----------------------------B
• 如信用证未禁止分批装运，可转让给两个或两个以 上人；
受益人
交单
付款行
付款 （X月X日或提单日后XX天或收到单据日后XX天〕
承兑信用证（acceptance L/C）
• 需要远期汇票的远期信用证；
• 由指定的付款行对受益人的远期汇票（单据）承兑，并到期 付款的信用证；
• 应注明“available by acceptance”（承兑兑现）；
开证行
• 一旦接受了信用证，必须严格按信用证条款 办事；
（5）议付行
• 议付后，有权向开证行或指定的银行索偿； • 索偿如遭拒付，有权向受益人追索；
（6）付款行
• 付款行－－开证行或开证行指定的银行/偿 付行 按付款指示付款
国际惯例与特点
（1）跟单信用证统一惯例
UCP600 （Uniform Customs and Practice for Documentary Credits）
开证行是否可以以开证申请人未收到单据为由 拒付受益人？
★银行审单原则——严格相符原则：
银行只管单据表面的正确性，而不管单据的 真实性（单据欺诈例外）;
★银行审单标准：
UCP600第2条：信用证条款、UCP600、 ISBP.
信用证种类
（1）不可撤销信用证（irrevocable L/C) 根据UCP600第2条，信用证的定义：
B、 信用证是一项自足文件， (UCP600第4条/UCP500第3条)；
a．信用证按其性质与凭以开立信用证的销售合同或其 他合同，均属不同的业务。即使信用证中援引这些 合同，银行也与之毫无关系并不受其约束。
b．在任何情况下，受益人不得利用银行之间的或申请 人与开证行之间存在的契约关系。
信用证业务中的契约安排：
• 信用证一经开立都是不可撤销信用证。
根据UCP500（第6条）：
• 一切信用证必须标明是可撤销还是不可撤销的； • 如无表明“可撤销”（revocable)字样，即为不可
撤销信用证；
（2）付款/承兑/议付信用证
UCP600第6条b款规定，“信用证必须规定 其是以即期付款、延期付款、承兑还是议付的 方式兑用”。
信用证实质：银行开立的有条件的付款承诺;
• 书面文件； 申请人（进口人）
• 由银行开立 （开证行） 受益人（出口人） • 付款承诺（undertaking of payment); • 有条件的－－在信用证规定的期限内，提交符合
指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工 作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项， 从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银 行）及/或单据的行为。(UCP600第2条)
议付信用证（negotiation L/C)
• 受益人须提交汇票：
汇票付款期限----即期或远期； 开证行
• 汇票付款人
出口地银行
指定的付款行 第三国银行；
• 到期地点----承兑行所在地；
• 受益人
远期汇票和单据 承兑汇票，并在汇票到期日付款
付款行（承兑行）
议付信用证（negotiation L/C)
• 允许受益人向某一银行或任何银行交单议付的信用证； • 应注明“available by negotiation”（议付兑现）；
• The usance draft are payable on a sight basis, all interests and discount charges are for applicant’s(buyer’s) account.
对出口人：
表面上----远期收款(开远期汇票)； 实际上----即期十足收款(指定的银行负责贴现，
款； • 当开证行倒闭时，仍有义务向受益人付款；
（2）开证行
• 承担第一性付款责任； • 付款后不享有追索权（付款是终局性的）；
（3）通知行 • 及时将信用证通知或传递给受益人； • 审核信用证表面真实性，秉行单证一致、单 单一致原则。
（4）受益人
• 应及时审证，如发现不符，有权要求改证； 信用证中如有对受益人不利或无法满足的条 款也应联系开证人改证，维护己方利益
付 款 赎 单
付款行
申 填写开证申请书
请 开
支付押金/提供担保
证
信开(目前较少使用)
电开
\
通 议 审证 知 付 制单(签发 转 即期汇票) 递
交单，要 求议付
开证行
开证
通知行 议付行
寄单，索偿
偿付
信用证业务有关当事人及其权利义务
（1）开证申请人
• 在合同规定的时间内开证； • 信用证内容必须与买卖合同内容相符； • 只要单证、单单相符，必须接受单据，支付货
汇票付款人
出口地银行（除议付行外)
指定银行 第三国银行
(汇票付款人不应作成开证申请人）；
限制议付信用证----只能由信用证指定的银行议付 （available by negotiation with xx bank);
受益人
指定议付行（ 中行上海分行）
公开议付信用证----任何银行都可按信用证条款自由 议付（available by negotiation with any bank);
(UCP500第10条a款规定，“一切信用证必须 清楚表明该证适用于即期付款、延期付款、承 兑或议付”。)
付款信用证（Payment L/C)
• 信用证指定某一银行对受益人的汇票和/或单据付 款的信用证；
出口地银行（通知行或其他银行）
• 付款行
开证行
第三国银行
• 信用证到期地点----付款行所在地；
• 信用证一经开立都是不可撤销信用证（摒弃了ucp500 中可撤销信用证的说法）
在信用证有效期内，未经受益人及有关当事 人的同意，开证行是不能片面修改或取消；
只要受益人提交的单据符合信用证规定，开 证行必须履行付款义务，并无追索权；
并不是在任何情况下都不能修改或撤销；在征得开证
根据UCP600(第2条，信用证的定义)：
贴现或议付
受益人---------------------------------银行
(扣除利息)
假远期信用证(usance credit payable at sight)
• 合同规定即期付款； • 信用证规定，受益人开具远期汇票，但指定的银行
负责对远期汇票承兑和贴现，一切利息和贴现的费 用由进口人承担
• 银行的付款是以出口人提交的符合信用证 规定的单据为条件；
• 单据－－货运单据，如提单，发票、保险单 等；
• 可使用汇票或不使用汇票/信用证上有 drawee (42D 汇票付款人) 需要出口人 提交汇票。
不可撤销即期议付信用证收付程序
开证申请人
订立合同
受益人
(进口人)
(出口人)
提示 单据 要求 付款
• 付款行一旦付款，即对受益人无追索权；
即期付款信用证
•
付款信用证
延期付款信用证；
即期付款信用证(sight payment L/C)
• 受益人向指定的付款行提交符合信用证条款的汇票 和/或单据，付款行即对受益人付款的信用证；
• 应注明“available by sight payment”(即期 付款兑现)；
信用证（Letter of Credit, L/C）
作用：
• 解决了买卖双方互不信任的矛盾；
• 为进出口双方的资金融通提供了便利 ；
出口人－－－银行－－－进口人
定义和性质
信用证指一项不可撤销的安排，无 论其名称或描述如何，该项安排构 成开证行对相符交单予以承付的确 定承诺。(UCP600第2条)
• 受益人
即期汇票/单据或单据
付款行
付款
延期付款信用证（deferred payment L/C）
• 不需要提交远期汇票的远期信用证；
• 指定付款行收到受益人的单据后在规定的付款日或 可以确定的付款日向受益人付款的信用证；
• 应注明“available by deferred payment” （延期付款兑现）；
《跟单信用证统一惯例》（2007年修订本，国际商会第600号出 版物:2006年10月25日通过，2007年7月1日实施）
eUCP(the Supplement to UCP500 for Electronic Presentation)—2002年4月1日起实施 eUCP是对UCP的补充，适用于the presentation of Electronic records 和Electronic records 与纸单据一 起提交。
受益人
议付行（任何银行）
到期地点----议付行所在地（受益人所在地）
实际业务中，议付信用证使用最多；
(3)即期/远期信用证
即期信用证(sight L/C)
• 开证行或指定付款行收到符合信用证条款的汇票及/或单
据时立即付款的信用证。
即期付款信用证
即期信用证
即期议付信用证
“电汇索偿条款”(T/T Reimbursement clause)”(P193)；
有关的费用由进口人承担)； 如见票后90天汇票，贴现时，90天的利息和贴
现费用由进口人支付；
对进口人：
仍是远期付款； 承担贴现的利息和费用； 又称买方远期信用证; 假远期信用证实际上是套用了付款行的资金;
（4）保兑信用证(confirmed L/C)
保兑--保证兑付； 由开证行以外的另一家银行承担保证付款的责
(5)可转让信用证(transferable L/C)
《UCP600》第38条:
如信用证禁止分批装运，只能转让给一个人
( 第一受益人)
(第二受益人)
A----------------------------B
• 如信用证未禁止分批装运，可转让给两个或两个以 上人；
受益人
交单
付款行
付款 （X月X日或提单日后XX天或收到单据日后XX天〕
承兑信用证（acceptance L/C）
• 需要远期汇票的远期信用证；
• 由指定的付款行对受益人的远期汇票（单据）承兑，并到期 付款的信用证；
• 应注明“available by acceptance”（承兑兑现）；
开证行
• 一旦接受了信用证，必须严格按信用证条款 办事；
（5）议付行
• 议付后，有权向开证行或指定的银行索偿； • 索偿如遭拒付，有权向受益人追索；
（6）付款行
• 付款行－－开证行或开证行指定的银行/偿 付行 按付款指示付款
国际惯例与特点
（1）跟单信用证统一惯例
UCP600 （Uniform Customs and Practice for Documentary Credits）
开证行是否可以以开证申请人未收到单据为由 拒付受益人？
★银行审单原则——严格相符原则：
银行只管单据表面的正确性，而不管单据的 真实性（单据欺诈例外）;
★银行审单标准：
UCP600第2条：信用证条款、UCP600、 ISBP.
信用证种类
（1）不可撤销信用证（irrevocable L/C) 根据UCP600第2条，信用证的定义：
B、 信用证是一项自足文件， (UCP600第4条/UCP500第3条)；
a．信用证按其性质与凭以开立信用证的销售合同或其 他合同，均属不同的业务。即使信用证中援引这些 合同，银行也与之毫无关系并不受其约束。
b．在任何情况下，受益人不得利用银行之间的或申请 人与开证行之间存在的契约关系。
信用证业务中的契约安排：
• 信用证一经开立都是不可撤销信用证。
根据UCP500（第6条）：
• 一切信用证必须标明是可撤销还是不可撤销的； • 如无表明“可撤销”（revocable)字样，即为不可
撤销信用证；
（2）付款/承兑/议付信用证
UCP600第6条b款规定，“信用证必须规定 其是以即期付款、延期付款、承兑还是议付的 方式兑用”。
信用证实质：银行开立的有条件的付款承诺;
• 书面文件； 申请人（进口人）
• 由银行开立 （开证行） 受益人（出口人） • 付款承诺（undertaking of payment); • 有条件的－－在信用证规定的期限内，提交符合