财务管理-文档资料

09.09.2020
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ERP财务管理子系统各功能模块关系
资金管理 应收账管理
银行账管理 对账
总账
应付账管理
固定资产管理
工资核算 （人力资源）
成本核算
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11.2 总账管理
总账的功能是处理记账凭证输入、复核、登 录、输出日记账、一般明细账及总分类账、 编制主要会计报表等工作。
总账是会计核算的核心部分，它支撑和统帅 着其他各部分功能。会计核算各模块以总账 为核心，相互之间有信息传递。
会计核算和财务管理
财务管理的功能主要是基于会计核算的数据，侧重于 财务预测、计划、控制和分析。
财务计划：指根据前期财务分析做出下期的财务计划、 预算等。
财务分析：能运用各种专门的分析方法，对财务数据 做进一步加工，从中取得有用的信息，从而为决策提 供正确的依据。
财务决策：是财务管理的核心部分，中心内容是做出 有关资金的决策，包括资金筹集、投放及资金管理。
凭证处理
签订合同 收到订金 开具发票
到期收款结算 期末处理
合同管理
信用管理 价格管理 票据管理
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应收账管理的主要作用
能改善发票和付款处理的精度 及时提供客户对账单 改善客户查询响应 减少处理应收账款的时间 应收管理与销售完全集成，利于成本控制和现
金预测，便于管理客户信用
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总账系统关键业务流程
现金流量表 摊销预期 往来核算 账龄分析
凭证录入 凭证审核 凭证过账 期末调汇 结转损益 期末结账
预算控制
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记账凭证：现金收款凭证、现金付款凭证、 银行收款凭证、银行付款凭证、转账凭证
账务：总帐、明细账、日记账 对内：资产、成本、工资、材料与利润 对外：往来账、银行账 往来账：应收、应付、预收、预付 银行账：银行和企业各有记账，需对账
固定资产管理以固定资产卡片管理为基础、帮助 企业实现对固定资产的全面管理、包括固定资产 的新增、清理、变动，按国家会计准则的要求进 行计提折旧，以及与折旧相关的基金计提和分配 的核算工作。
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固定资产管理系统关键业务流程
凭证
卡片新增 卡片变动 卡片清理 计提折旧
自动对账 期末结账
折旧管理 统计分析报告
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固定资产折旧方法
平均年限法
固定资产年折旧额＝(固定资产原值—预计净残值)÷折 旧年限
固定资产年折旧率＝(固定资产年折旧额÷固定资产原 值)×100％
固定资产月折旧率＝固定资产年折旧率÷12 固定资产月折旧额＝固定资产原值×固定资产月折旧率
工作量法
工资结账管理
工资财务凭证管理
总账
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工资管理系统主要功能
支持多种工资核算模式 工资核算的分类管理 支持多种业务数据作为工资发放的依据 支持工资分次发放和银行代发业务
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11.6 固定资产管理
固定资产是指使用年限超过1年的房屋、建筑物、 机器、机械、运输工具、以及其它与生产、经营 有关的设备、器具与工具等。
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11.4 应付账款管理
企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支 付的款项称作应付账款。
应付账款业务的一般流程是：首先签订采购合同，取得 收货通知，建立仓库台账，制作入库单，会计审核，企 业付款结算，最后企业间对账。
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应付账款关键业务流程
采购订单 外购入库单 出纳到期付款
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总账系统与其它业务系统的关系
工资管理
记账凭证
固定资产
记账凭证
应收款 应付款
记账凭证
资金管理
记账凭证
成本管理
记账凭证
记账凭证
账证
总账管理 记账凭证
余额表
存货核算
账证
财务分析 会计报表 决策支持
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11.３ 应收账款管理
应收账款是企业因对外销售商品产品、材料、供应劳务等 而应向购货方或接受劳务方收取的款项。
改进了现金支付的控制。现金支付的控制保证了由供应商开出的所有 发票及开给供应商的所有支票都经过了审核，很容易在支票发出之前 的付款处理的每一步，验证入库和付款信息。支票发出以后，也可以 执行支票核对。
提高了商业信用。应付账可协助企业及时向供应商付款并获得折扣， 由此得到更大的优惠。更好地实现现金需求，有更多的时间进行决策。
09.0Βιβλιοθήκη Baidu.2020
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11.5 工资管理
工资核算、工资发放、工资费用分配、银行代发 等业务进行管理和控制，顺利完成个人所得税计 算与申报等主要业务。
职员管理
工资所得税管理
社会保障基金管理
组织单元管理 核算类别管理
工资核算管理
职位体系管理 职务体系管理
工资发放管理 银行代发管理
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第十一章 财务管理
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11.1 财务管理概述
财务管理是对会计工作、活动的统称，现代会计学把企业的会计分为 财务会计（Financial Accounting）与管理会计（Management Accounting）。
财务会计与管理会计的主要区别
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ERP财务管理的主要功能
凭证处理
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签订合同 付出订金 接收发票 付款申请 付款结算 期末处理
合同管理 价格管理 票据管理
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ERP 应付账管理的主要作用
应付账款模块与采购模块、库存模块完全集成，从而简化了发票、采 购单和收货单等的处理手续，缩短了采购、进货、检验的处理流程。
减少了处理应付款的时间，在发票与采购入库匹配时，大大减少了执 行三方核对的时间。
每工作小时折旧额＝(固定资产原值—预计净残值)÷可 工作小时数
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双倍余额递减法
双倍余额递减法是在不考虑固定资产残值的情况下，以 平均年限法折旧率（不扣残值）的两倍作为折旧率，乘 以每期期初固定资产折余价值求得每期折旧额的一种快 速折旧的方法。
年折旧率=(2÷预计使用年限)×100％ 年折旧额＝固定资产账面净值×年折旧率
应收账管理主要用来进行应收款的核算和客户往来账的管 理。
应收账款管理的基本目标是：在发挥应收账款强化竞争和 扩大销售功能效应的同时，尽可能降低投资的机会成本、 坏账损失与管理成本，最大限度地提高应收账款投资的效 益。
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应收账款管理关键业务流程
销售订单
销售出库单 出纳到期收款