海越能源：董事会对公司2019年度否定意见内部控制审计报告的说明

海越能源集团股份有限公司

董事会对公司2019年度否定意见内部控制审计报告的

专项说明

海越能源集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）为公司2019年度财务报告内部控制审计机构，中审众环对公司2019年12月31日财务报告内部控制出具了否定意见的内部控制审计报告。根据《上海证券交易所股票上市规则》的相关规定，公司董事会对内部控制审计报告中涉及事项专项说明如下：

一、《内部控制审计报告》中导致否定意见的事项

海越能源未履行审批程序为关联方提供担保，且未能及时发现、并适当披露此类对外担保，不符合公司章程和内控制度的相关规定，与之相关的财务报告内部控制运行失效。

有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述缺陷使海越能源内部控制失去这一功能。

二、公司董事会意见及否定意见对公司内部控制有效性的影响程度

公司董事会同意《内部控制审计报告》中会计师的意见。公司管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在公司2019年度内部控制评价报告中。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在公司2019年财务报表审计中，会计师已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。《内部控制审计报告》并未对会计师在2019年12月31日对公司2019年财务报表出具的审计报告产生影响。

三、消除该事项及其影响的具体措施

1、公司十分重视内部控制报告反映出的问题，从全面加强内部控制出发，公司以董事长为第一责任人组织开展了公司内部自查整改，认定责任人，从内控制度建设、人员管理、内控执行等方面全面、深入开展自查整改，并对现有制度进行梳理，查漏补缺。

公司将继续规范公司治理和加强内控体系建设，完善企业管理体系，增强执行力；加强风险管控及预警，加强企业内部审计，按照企业会计准则的相关规定编制财务报表，促进企业规范发展。加强全员学习，保障各项规章制度的有效落实，强化内部控制监督，降低制度流程的运行风险，使内部控制真正为企业发展提供监督保障作用，促进公司健康、稳定、可持续发展。

公司将严格遵照《企业内部控制基本规范》等规定，完善落实各项制度，全面加强管控，确保公司在所有重大方面保持有效的内部控制。

2、明确各部门对关联方担保识别、认定、按照时限要求履行申报职责，使公司关联担保能严格按照审批程序进行决策，及时进行信息披露。

3、强化公司印章管理与使用，严肃重申《公司印章管理制度》，切实规范用章行为，坚决落实“专人保管、先审后用、用后登记”的用章规范。后续公司将通过内、外部的审计工作定期和不定期地检查印章管理的落实情况。

4、“为有效化解风险、维护各方利益”，应海航集团有限公司（以下简称“海航集团”）请求，海南省人民政府牵头会同相关部门派出专业人员共同成立了“海南省海航集团联合工作组”。联合工作组旨在全面协助、全力推进海航集团风险化解工作，同时，公司间接控股股东正积极推进股权交易事项以解决相关担保可能带来的损失。

四、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

公司存在对市场变化趋势预测不准确而导致采购决策不当，致使贸易预付款退回等情形，需要更加审慎决策，避免造成损失。

针对上述情形，公司采取了以下整改措施：

1、加强公司贸易业务管理，在甄选业务上更加审慎；

2、对采购预付款的支付严格执行公司资金管理规定，加强对采购预付款的跟踪与监督；

3、及时更新市场信息并提高公司采购决策的科学性。

特此说明。

海越能源集团股份有限公司董事会

二〇二〇年四月三十日