财务报销制度及流程培训

人力资源部 （备案）
总经理
与旧制度对比，简化 了部门经理及主管审 批及办公室审批流程
一般员工 出差申请 及审批流
程
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财务主管领导
人力资源部 （备案）
与旧制度对比，简化 了办公室审批流程
报销单填写要求：
原则上不允许乘 飞机
高铁，动车，火 车（二等座）， 客运站汽车
广州到客运站或火 车站高铁站来回及
出差目的地当地公 交车费，地铁费， 的士费。
财务报销制度及审核
时间：2016年6月15日 培训讲师： 参加人员：
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培训内容
• 一、费用报销原则
• 二、常见费用报销 • 三、发票注意事项
差旅费
业务招待费
培训、会议费用、党群及 工会活动
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一、费用报销原则
1. 公司的费用支出按照先事前审批，后报销。 2. 报销费用必须以合理、合法、真实为依据，原始
标准金额 不超过人均400元 不超过人均450元
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注意：
1、公司或者部门举办的培训及会议： 方案、资金预算、正式通知、参与人员签到表，若 委托第三方举办，会签后合同也作为附件资料之一。
2、总部进行培训及会议： 到达培训、会议地点产生的交通费，住宿费，出差 申请单以及培训通知或会议通知作为附件资料。
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招待对象 公司重要客户 公司一般客户
标准金额 不超过人均200元 不超过人均100元
PS：陪同人员标准：10人之内可最多3人陪同， 超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一
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招待费用标准（单位负责人）：
宴请和赠送纪念品费用标准：
招待对象 公司重要客户 公司一般客户
标准金额 不超过人均500元 不超过人均400元
发票不能涂改、伪造。实际发生的业务，不能使 用与实际业务无关的发票。 3. 报销单必须按公司规定的程序进行审核、 签字流程。跟该报销有关的资料文件， 须附报销单后面。
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二、常见费用报销
出差人
1、差旅费报销
部门分管领导
财务分管领导
部门经理 （含副职） 人员出差 申请及审
批流程
出差人 部门负责人
部门分管领导
经办人
与旧制度对比，简化办公 室流程，增加了各部门分 管领导流程。
部门负责人 总经理
分管领导
财务部 分管领导
严禁出现礼品、娱 乐、卡拉OK、高 尔夫等敏感字样
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招待费用标准（一般员工）：
宴请和赠送纪念品费用标准：
招待对象 公司重要客户 公司一般客户
标准金额 不超过人均300元 不超过人均200元
招待用餐费用标准：
3、工会活动费用： 统一由工会委员费负责，由工会入账。
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每月30元的图书费报销：
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每月200元通讯费报销：
营改增后，通讯费不能使用地税发票
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通讯费报销标准
岗位层级 总助、经理级（含副职）
主管级 主办、专员级
补贴标准（元） 500 250 200
报销单需先交到人力资源部审核。
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餐费、停车费、路桥费等定额发票辨认真伪
招待用餐费用标准：
招待对象 公司重要客户 公司一般客户
标准金额 不超过人均300元 不超过人均200元
PS：陪同人员标准：10人之内可最多3人陪同， 超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一
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3、培训、会议费用、党群及工会活动费报销
金额范围（元） ＜5000
5000≤
审批流程
邮件或口头请示部门负责人 及办公室审核
填写《会议、培训、活动项 目审批单》进行事前审批
《会议、培训、活动项目审批单》事前审Байду номын сангаас流程：
经办人
部门负责人
分管领导
总经理
财务部分 管领导
办公室负责人
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培训、会议费用费用标准：
培训费标准：
培训费由公司人力资源部统一管理，各部门有培训 需求时向人力资源部提出需求，并履行事前审批手 续。
会议费标准：
参加对象 公司内部人员 公司有外部人员
填写具体出差事 由：去哪里做业 务或者什么培训
每人每日60元作 为餐费补助
标准详见明细
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住宿费标准：
直辖市
省会城市、自 治区首府、三 亚、珠三角地 区
中层领导（含副职）
500
400
一般员工
260
260
其他地区
300
200
注意：郊市（增城、花都、从化、番禺、南沙）也须出差申请单
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2、业务招待费报销