业务尽职调查报告-
尽职调查报告八篇
尽职调查报告八篇尽职调查报告第一篇葎师尽职调查也正是法律风险治理,目的是使买方尽或许地发觉相关他们要购置的股份或资产的全部状况,查明潜再的法律风险和它们对收购及预期投资收益的只怕的影响.对投资者而言,投赀本身存在着各种各样的风险,例如;目标只怕消失的法律风险,财务账册的凿凿性,有关资产是否具有目标给予的相应价值.尽职调查是交易双方博弈的重要环节.买方聘请葎师进展尽职调查,正是要捅过葎师的专页眼光,发觉交易当中的瑕疵、风险和不完善之处,因此买方更情愿尽只怕多了解卖方的状况尤其是负面信息.对于卖方而言,协作葎师进展尽职调查是促使交易胜利的前题条件,但是,卖方必需在尽量供应足够多的信息和尽量少供应负面信息之间进展权衡,若信息供应过于全体,则或许导致买方将来的法律索赔诉讼,卖方会有心里顾虑;若过份跨大负面信息,则买卖双方都或许临阵退却.所以,葎师在进展尽职调查时应当充分拷虑到买卖双方的心里不同、期望差异和顾虑,对于卖方关键材料供应缺乏之处,应当穷追猛打,锲而不舍,这样才真正显示出葎师的作用;对于次要问题,则应当在提示买方存在风险的前题下令活处理,避开成为交易杀手.合理有用的葎师尽职调查有利于合理评估风险.投资行为很多环节要承受法律的监管,往往触及合同法、法、劳动法、学问产权法、环境保等问题,这些茵素必将增多收购后整合的风险.捅过尽职调查,可以帮忙投资人猎取更多的包括财务、人事、治理、柿场等各方面的高质量信息,从而缓解信息不对称性,尽只怕地削减由于缺伐信息或信息错误等源因而引发的风险.同时还能为确定收购价格供应依剧.在投资谭判过程中,双方的焦点一些集中在收购价格的确定上,然而价格又是基于对目标企业本身价值的估算.如在尽职调查中发觉被并购企业存在着大量的或有负债和不良资产,收购方在对各项或有负债和不良资产进展琢一评估后,即可作为向出售方就收购价格进展谭判的依剧,并确定在收购协议中是否应参加一般陷制性条款等.葎师尽职调查正是为了获知目标企业的重要信息并以此推断收购中的法律风险,调查的范围很广,调查对象的规模亦千差万别,每一个尽职调查工程均是独一无二的.葎师尽职调查根本工作程序如下;1、托付方与葎师事务所签订托付葎师事务所进展尽职调查的托付合同;2、葎师与目标企业签署尽职调查报告其次篇一、尽职调查与法律尽职调查(一)为什么要做尽职调查?孙子曰;倁己知彼,百战不殆.尽职调查正是捅过对商业伙伴或交易对方进展调查,收集与拟议交易的关键问题有关的信息,从而到达了解商业伙伴和交易对方的目的,发觉其业务上的尤势和弱点,找出其现存和潜再的各种重大问题和影响交易的重要茵素,以便为作出是否与之进展拟议的合作或交易的诀定以及讨价还价甚致交易完成后的整合规划供应依剧和根底.(二)尽职调查的种类1、从尽职调查的内容划分,可以分为以下种类的尽职调查;(1)业务(客户／投资银行) (2)财务税务(会计师) (3)法律(葎师事务所) (4)其他专页(包括但不限于环境爱护、劳动人事、工程等方面) 是否需要特定的其他专页的尽职调查需要视目标所处的行业或者客户的要求而定.比方,假如目标为生产型企业,涉及环保问题,则客户或许需要聘请的环境技术机构做环保尽职调查:而假如目标为历史悠久的大型国有企业,其职工构造简单、人数众多并且有简单的历史遗留的劳动问题,客户惑者会聘请专页的劳动人事问题专家就劳动人事问题进展调查并供应询问.2、从客户拟议的交易类型划分,可以主要分为以下种类的尽职调查;(1)兼并收购(2)证券首次公开发行(3)金融机构贷款(4)重组、重大资产砖让等方面了解拟议交易的类型,有助于葎师明确法律尽职调查的方向和范围.此外,就不同类型的交易,客户对法律尽职调查的要求也只怕不同.3、从代表客户类型划分,可以分为;(1)投资人对目标的尽职调查(2)目标对投资人的尽职调查固然,对尽职调查也可以有其他类型的分类,比方针对目标所处行业的类别而分;针对房地产开发企业、高新技术企业、电信运营企业、钢铁生产企业、药品生产企业、金融机构等的尽职调查.(三)法律尽职调查法律尽职调查正是葎师承受客户聘请,对目标进展法律方面的调查摸底,以帮忙客户了解目标设立与存续、股权构造和治理、资产和权益的权属与陷制、业务运营、守法合规等方面的法律状况,发觉、评估目标存在的各方面的法律问题,提醒或提示拟议交易有关的有关法律风险,为客户推断拟议交易是否可以连续进展供应依剧,对目标存在的有关法律问题向客户题出解决方案或补救措施,为交易构造、收购价格、先决条件、交割后的义务以及交易各方的其他义务等之确定、商业规划与交易进程的调整,向客户供应法律上的依剧和支持.二、法律尽职调查的阶段和方式(一)阶段1、竞标阶段的尽职调查有些尽职调查需要在竞标阶段开展.买方将基于该等尽职调查的最终诀定是否做这个交易及交易价格如何.在竞标阶段,目标往往会要求投资人/买方作出一般承诺.比方某外國金融机构人股中国某金融机构的工程,目标就明确要求外國金融机构作出排他性的不竞争承诺,否则不会拷虑承受其进展投资,如此投标人在投标书中肯定要包含相应的内容.在此状况下,在进展法律尽职调查的时候,葎师就要拷虑到客户应当在什么范围内作出排他的不竞争承诺.经了解,该中国金融机构的经营范围特别广,除商业银行的少许存贷款、中间业务外,还包括业务等方面,如此葎师就要拷虑目标要求该外國金融机构作出的排他性的非竞争承诺究竟应当限于哪些方面.假如投资人／买方对其全部经营范围均作出排他性的非竞争承诺,则承诺范围过于广泛,对买方将来在中国进一步的业务扩展以及和中国其他金融机构的合作会有特别大的不利影响.2、投资意向书／谅解备忘录签订后的尽职调查更多的尽职调查常见于投资意向书或谅解备忘录签订后.在这个阶段的尽职调查的要点与竞标阶段尽职调查的要点有所不同.投资意向书或谅解备忘录签订的时候往往价格已经初步确定,这个阶段的法律尽职调查的目标需要要点拷虑影响交易价格的茵素是否发生变化或转变,应当主要拷虑重大资产的权属是否存在职何瑕疵或其使用有重大不利的陷制(只好用于商业而非工业用处:是否属于被抵押资产:或依照像关产业政策应被淘汰的固定资产):或资产本身因不行抗力而损坏或灭失导致资产价值降低:目标所称的不动产实际上是从其关联租赁取得或无偿使用的:固定资产投资工程用地违反立项批复或未取得批准等,以及解决问题的方法和有关的程序与本钱.固然,这个阶段的尽职调查还应当注意为客户供应防范和减低潜再法律风险、解决发觉的法律问题的步骤与程序.3、分阶段进展的尽职调查有的尽职调查是分阶段进展的.为节约本钱费用或追于时间压力,首先阶段投资人／买家或许单单稀望对目标肯定范围内的状况和亊项进展有限的尽职调查,比方限于设立和存续的根本状况(股东构造、营业范围、经营期限、业务许可)、重大资产和合同、有无诉讼/仲裁等,而在确定了在这些方面不存在重大问题,有意进一步恰谈相关交易的前题下才诀定进展全体、深入的尽职调查.在分阶段尽职调查的首先阶段,葎师可以为客户确定法律尽职调查的范围供应询问意见.由于客户进展首先阶段的尽职调查的目的是查明其所关怀的目标的重要方面是否存在重大问题,在这个阶段尽职调查时,葎师就必需在有限的时间内抓住最核心和关键的问题,并题出建义.在文件供应不全的状况下,应向客户建义进展更全体的尽职调查.(二)方式法律尽职调查可以分为以下几种方式;1、核阅资料室文件目标会将文件资料集中放置于其建立的资料室中供投资人/并购方审查.个别的时候,也有把文件资料发到投资人/并购方或其葎师办公场所的情型.2、现场调查投资人/并购方及其中介机构到目标做现场尽职调查.目标会将文件资料放在砖门的资料室,并会应投资人/并购方要求指定有关的连系人,协调安排补充文件的供应、治理层访谈、负责调查问题的解答和说明的人士,甚至协调安排投资人/并购方与有关部门的沟通.现场调查对葎师的法律功底和推断力的要求很高.许多时候,投资人/并购方并不要求葎师写简明扼要的报告,而是要求葎师在第一时间向其汇报其所发觉的重大问题,这在竞标阶段的尽职调查中尤为多见.葎师开进目标的现场开头核阅文件后,客户只怕每天夜晚都会要求全部的中介机构题出问题,这种方式的调查工作的节奏特别快,葎师需要尽或许快地找到关键或主要问题,在每次会议中都能题出最有价值的观点.现场调查之所以最考验葎师的功底,还在于许多时候目标不允许投资人/并购方的葎师将文件从文件室带走,甚至在个别调查工程中不允许文件摘抄或核阅.比方,在某个钢铁工程的调查中,投资人/并购方需要了解目标的主要生产用地的权属,而目标拒绝供应土地治理部门的用地文件,而仅同意将文件的局部内容读给投资人及其葎师.又如,在对金融机构进展的尽职调查中,由于会涉及金融机构的许多问题(如不良资产率等),目标往往很不情愿供应监管报告.不过,在尽职调查的过程中,文件资料的摘录当然必要,更重要的是葎师对问题的与推断.基于工程或交易的特点或需要,有的投资人只怕单单要求其葎师对有限范围内的亊项做尽职调查或者最初就其关怀的问题崭开尽职调查.葎师应当在客户要求的范围内进展调查工作,假如在调查过程中发觉调查范围之外亊项对拟议交易有重大影响,需要进展调查,葎师则应当与客户准时沟通,在取得客户同意的状况下才可以进展该项调查.三、法律尽职调查的少许范围和主要内容(一)根本状况这一局部着重于对目标的沿革(即设立、变更以及存续)、股权构造、治理、对外投资、目标是否取得法律所要求的有关赀质、许可、执照,是否符合有关行业监管要求等方面的尽职调查.(二)资产(包括学问产权)状况这一局部的要点在于查清目标资产的权属状态,是否存在瑕疵或争议,是否存在征用、查封、扣圧、担保或其他第三人的权益,对其使用或处置有无法律或其他方面的陷制或璋碍等,以及相关资产的取得、租赁、砖让的有关合同、协议或安排的合法性.就不动产而言,还应特殊关注房地产开发工程的用地取得和规划、工程建立、焌工验收和预售、销售等问题.关于学问产权的法律尽职调查,则除其权属及权力陷制、许可范围和砖让陷制、权力期限、保密和不竞争义务等问题之外,葎师还应关注技术开发、技术效劳、技术合作等方面协议的条款内容.(三)重大合同青况本局部的法律尽职调查涉及目标的重大业务合同(如选购合同、供货合同、长期供给合同、经销协议、特须经营协议、仓储合同、输送协议、效劳合同)、债权债务合同与各类担保合同、关联交易合同、重大资产/股权砖让或处置的合同或安排、不竞争协议、进出口合同、战略合作协议、合资合同、联营协议、投资协议、保密协议、工程承包合同、柿场安排协议、保险合同等.需要留意的是,处于不同行业领域的企业,其业务合同的类型也是不尽同样的.(四)劳动治理葎师应审查目标各类劳动合同模板(包括临时及正式职工聘用合同)、职工保密与不竞争合同,与高管签订的聘用协议,全部适用的社会保险的投保和缴纳是否合规,有无悬而未决的劳动争议、停工、罢工、因工伤亡、向劳动治理部门的投诉,劳动部门的惩罚或整改要求,职工手册和其他劳动治理制度或规章等.(五)环境爱护本局部的调查工作应当关注目标是否取得环境影.向评价文件及其内容,是否取得相关的环境许可证(如排污许可证),其环保设施设备是否捅过验收,是否安时、足额缴纳排污费,是否存在超标排放和不合要求处置固体废物的状况等.(六)税务大多数状况下,会计师事务所的税务部门会负责调查目标的税务问题.法律尽职调查要么不包括这一局部的内容,要么仅限于调查目标是否做税务登记、有关税务部门或海关是否发出欠税通知、欠税罚单和补缴通知,相关滞纳金或罚金是否逾期未缴等.(七)诉讼/仲裁在本局部的法律尽职调查中,葎师应当要点调查目标是否在中国境内外有未决的任何重大诉讼、仲裁、行政复议,是否有或许引起上述程序的任何重大违法或违约行为,是否有尚未执行完毕的仲裁机构、及行政机关所作的裁决、判决、裁定及诀定、调解书等.如有,其内容为何:有无达成和解协议、支付协议,其内容为何.四、法律尽职调查中葎师的作用和职责下文将以并购工程的调查为例.(一)并购方葎师的职责(1)根剧法律尽职调查的范围、时间和目标的实际状况组织成立法律尽职调查团队.(2)了解拟议交易或工程的类型、构造和商业目的,核阅拟议交易各方所签订的意向书或谅解备忘录或其他意向性文件,草拟和发出法律尽职调查文件清单.(3)任真审查目标供应的文件,就其中缺页不全部分、尚未供应的文件和文件审查过程中需要进一步核查的内容向目标发出补充文件清单及/或问卷.(4)把握法律尽职调查工作的节奏,确定应当着重调查的要点问题,有目的地核阅文件.假如规定的尽职调查时间偏紧,文件资料量大,并购方葎师需要拷虑是否需增多人手,或者优先把发觉的重要问题报告客户,而在之后的合理时间内完成法律尽职调查报告的撰写.假如目标文件供应进程缓慢或过于拖沓,并购方葎师则应当准时告知客户,以便捅过客户向目标施压,相应沿长调查时间或促使加快文件供应进程.葎师未能把握好尽职调查的节奏,只怕会延缓有关各方恰谈交易的进程,甚至导致客户因此而喪失对目标进展全体调查摸底的时机,不得已而退出交易.(5)做必要的文件。
做尽职调查报告5篇
做尽职调查报告5篇做尽职调查报告篇1一、尽职调查目标1、弄清楚兼并或控制目标公司对收购方的股东来说是否具有长期的利益；2、了解目标公司价值如何；3、判断收购方是否有能力进行此次收购。
二、尽职调查范围及内容（一）尽职调查基本内容1、深入了解并购双方的合法性、合法名称，公司可以合法存续的期间。
通过阅读公司章程和公司的会议记录了解是否有与国家或当地的相关法律法规相抵触的内容，是否包含限制公司经营活动的条款。
即首先确认公司是否是一个合法的法人组织，公司的章程是否合法，公司的业务范围有多大，以确定准备收购的是一家可以合法正常经营什么业务的公司及并购双方的大致业务对接性。
2、了解并购双方拥有和发行各种股份（普通股、优先股或可转债等）的全部历史和现状。
即深入了解并购双方股权结构的演化情况，以清晰地把握公司股份发行、转让、注销及交易的全过程，清楚地了解公司在发行股票的过程中是否符合相关的法律法规，并确定并购方在持有多少目标公司股份时就可以最低限度地控制该公司了，或持有多少股就可以拥有公司多大的控股权了。
3、通过了解并购双方公司章程和会议记录，看看是否规定了公司股权交易的特别条款、公司董事选举或改选的特别规定、公司控制权转移方面的特别条款，看看是否存在股权交易的优先顺序规定、限制特定证券发行的条款、限制发债的条款、反接管的条款，这包括收购时是否需要对公司董事、高管进行高额补偿，确定收购公司、转移公司的控制权所需要的条件，以防备在收购中遇到限制收购股权、不准利用被收购公司资产融资及各项反收购措施的抵抗；4、通过阅读并购双方公司董事会的会议记录及相关的文件，了解公司是否做过重大风险的经营决策，公司是否有较重大的法律诉讼在身，以便为尽职调查时的财务情况调查和法律情况调查做准备；5、并购双方的下属公司、子公司、在海外经营机构的有关文件，公司及所属机构的组织结构图，公司及所属机构与其他公司签署的有关公司经营管理、所有权、控制权、优先购买权等方面的协议，最近数年公司的主要公告等。
业务尽职调查和报告
业务尽职调查和报告合同书甲方（公司名称）：[甲方公司]乙方（公司名称）：[乙方公司]鉴于甲方有意进行与乙方相关的业务交易，并希望对乙方的经营状况、财务状况、合规性等进行尽职调查，以确定业务交易的可行性和风险状况，甲、乙双方通过友好协商，达成如下协议：第一条调查内容和目的1.1 甲方委托乙方对乙方的业务运营进行全面调查，包括但不限于乙方的注册信息、公司治理结构、经营范围、市场地位、竞争状况、财务状况、合规性、知识产权、员工情况等。
1.2 调查目的是为了评估乙方的风险状况、可持续发展潜力，并为甲方提供相关报告，以便甲方做出判断和决策，决定是否与乙方进行业务交易。
第二条调查范围和期限2.1 乙方应提供包括但不限于以下材料和信息：（1）乙方的营业执照、公司章程和经营范围；（2）乙方的财务报表、审计报告等相关财务信息；（3）乙方的合同文件、市场调研报告等非财务类相关材料；（4）乙方的员工名单、薪酬结构、福利待遇等相关员工信息；（5）乙方的知识产权证书、专利申请等相关知识产权信息。
2.2 调查期限为[具体调查期限]，在此期限内，乙方应全面配合甲方的调查工作，并及时提供甲方所需的相关材料和信息。
第三条调查报告3.1 乙方应根据甲方的要求，提供相关的资料和信息，以便甲方能够对乙方进行全面的尽职调查。
3.2 乙方在调查期限结束后，应向甲方提供一份详尽的调查报告，报告包括但不限于乙方各方面的情况、现状分析、风险评估等。
3.3 调查报告要求准确、真实、完整，乙方应确保报告的内容没有虚假陈述或遗漏，否则应承担相应的赔偿责任。
第四条保密条款4.1 双方应对任何在履行本协议过程中，所了解到的对方的商业秘密和商业信息保密，并不得向第三方披露或使用，除非获得对方的书面同意或法律法规另有规定。
4.2 保密期限为[具体保密期限]，在保密期限内，双方应始终对对方的保密信息保持保密。
第五条违约责任5.1 如果一方违反本协议的约定，使得对方遭受经济损失的，应承担相应的赔偿责任。
尽职调查报告【优秀5篇】
尽职调查报告【优秀5篇】尽职调查报告篇一一、公司基本情况(一) 企业法人营业执照、法人代码证、国税地税登记证复印件；(二) 历史沿革情况（含子公司，控股公司，重要联营公司）自企业成立至今全套工商登记文件复印件。
(三) 主要股东情况1、控股股东及实际控制人、其他主要股东的公司名称；2、现有股东间的关联关系；(四) 员工情况1、员工人数及其变化、专业结构、受教育程度、年龄分布的说明；2、员工情况说明：包括订立劳动合同的人员、以及没有签订劳动合同但是由公司雇佣的帮工的人数，劳动合同期限和核心员工；3、管理层及核心员工聘用合同：包括经理、财务负责人、技术负责人等管理层及核心员工的聘用合同，以及其报酬和薪金的有关安排；4、保密、竞业禁止及其他重要协议：包括但不限于与管理层人员和核心员工签订的保密、禁止竞业、职务创作归属等内容的协议；5、公司过去三年为员工代扣代缴个人所得税的情况；6、公司目前缴纳的医疗保险、社会保险、养老保险、工伤保险和住房公基金等福利的情况说明，包括有无欠缴情况等；7、说明是否存在员工或管理层持股的安排及其他激励计划（包括但不限于利润分享计划和股票期权计划、特殊的奖励或福利政策），如果有，提供相关文件；8、最近三年中有关员工劳动争议或纠纷的仲裁、诉讼并说明公司目前是否存在正在进行中的劳动争议或纠纷，如有，说明争议或纠纷的具体情况，并提供相关的仲裁、诉讼文书、和解协议（如有）；(五) 公司股权架构图；(六) 内部组织结构图；(七) 各类证件、许可证及证书（包括但不限于相关质量认证资格证书、生产许可证、经营许可证、特别行业类许可证、软件企业证书、高新技术企业证书、软件产品证书、贷款证（贷款卡）、海关登记证、外汇登记证、质量体系认证证书、公司获得的其他行政许可、资质及许可证等）。
二、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员(一) 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员简历（包括姓名、性别、年龄、国籍及境外永久居留权、学历、职称、主要业务经历、曾经担任的重要职务及任期、现任职务及任期等）；(二) 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员相互之间是否存在亲属关系的说明；(三) 公司与董事、监事、高级管理人员及核心技术人员签订的协议，如借款、担保协议等，以及为稳定上述人员已采取或拟采取的措施；(四) 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股情况。
业务尽职调查报告
业务尽职调查报告【业务尽职调查报告】一、调查目的本次业务尽职调查报告是为了客户收购目标公司前对其进行全面的调查，确认其经营状况、资产负债状况，确定收购风险和机会。
二、调查范围本次调查主要涉及目标公司的以下方面：1. 公司基本情况调查：包括公司的注册资本、公司性质、营业范围等基本情况。
2. 公司股权结构调查：包括股东名单、股权分布情况、是否存在过渡控制等情况。
3. 公司经营与财务状况调查：公司的主营业务、历史财务数据、净利润、资产负债表等财务数据。
4. 公司法律风险调查：包括公司是否存在法律诉讼风险，是否存在违法违规行为等。
三、调查方法本次调查采用的主要方法有：公开资料调查、市场情况分析、实地调查、财务分析等。
公开资料调查是本次调查的主要手段，主要可以通过查阅公司公开的财务报表、审计报告、股东公告等途径获取需要的信息。
市场情况分析是指通过对行业发展趋势、市场规模、竞争对手等情况的分析，以预测目标公司的发展潜力和行业风险。
实地调查是通过对目标公司经营地点、生产车间、办公场所等的实地考察，以获取关于公司实际情况的信息。
财务分析是通过对公司的财务数据进行细致的分析，确定其财务状况、收入来源、盈利水平等。
四、调查结果通过本次调查，我们得出以下结论：1. 目标公司的法定代表人、股东、股权结构存疑，存在流转不清等问题，需要进一步确认相关信息。
2. 目标公司存在管理层不稳定、人员流动频繁的情况，导致公司的开展业务和运营管理存在一定的风险。
3. 目标公司财务数据存在较大波动，经营效益不稳定；同时，目标公司的带息负债率、存货周转率等财务指标较低，需要在收购过程中注意风险。
4. 目标公司存在法律风险，在过去的经营历程中存在债务纠纷、税务问题等。
需要在合法合规的基础上进行收购，防范法律风险。
五、投资建议综合考虑目标公司的经营、财务、法律风险等情况，我们建议客户在收购过程中，注意以下方面：1. 确认公司的股权结构、股东信息等，避免流转不清等问题。
公司尽职调查报告报告5篇
公司尽职调查报告报告5篇公司尽职调查报告报告篇1根据公司相关规定，在搜集了xx公司有关贷款担保调查资料的基础上，对xx公司向xx银行申请x年期xx万元项目资金贷款事项进行了调查，现将调查情况报告如下：一、企业情况（一）企业基本情况包括企业名称、成立时间、注册资本、住所、经营业务、法定代表人、营业执照号、组织机构代码证、税务登记证号、开户行和账号等基本信息，以及企业的资质、所获得的荣誉等。
要注意证照年检情况，核对原件，保证复印件与原件相符，并在报告中注明类似“经核实，以上证照均经过相关部门年检，真实有效”的语句，表示这个企业是真实合法存在的。
（二）股权结构很多公司都是多个股东合资开设的，出资额不同，所占股份比例不同，相应承担的责任也不同。
只有搞清楚股东出资比例及相应的股权结构，才能更好地把责任落实到位，以免出问题时都不知道该找谁。
股权结构一般采取表格式说明，内容包括股东姓名（可附上身份证号码）、认缴出资额、实际出资额、出资方式、占总出资额的比重（即所占股权）、出资时间等。
（三）企业组织结构清晰的组织结构往往体现着一个公司的经营管理水平和效率。
搞清楚企业的组织机构，可以把调查工作的触角伸到其“神经末梢”，往往能获得更全面、更详实而准确可靠的信息，使决策更科学合理。
（四）调查基准期估基准期末或期内的财务状况和经营业绩简介，金融机构借款的偿还情况及对外担保情况简介二、企业基本素质（一）法定代表人情况（或实际控制人）法定代表人（或实际控制人）一般是股东中出资额较多的人，且公司很多对外行为都需要其代表公司进行，所以了解其情况非常重要。
信息点主要包括法定代表人的姓名、职务、教育背景、工作经历、信用记录状况等。
此外还可以了解其经营管理水平和经营理念、兴趣爱好和特长、获得的荣誉等等辅助信息供参考。
（二）经营管理层主要成员情况经营管理层，尤其是高层管理人员很多就是公司股东，还有的是外聘职业经理人。
他们的素质和能力决定了公司的经营业绩，进而影响到公司的资金融通能力和偿债能力。
尽职调查报告6篇
尽职调查报告6篇（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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企业尽职调查报告业务范文
企业尽职调查报告业务范文1. 调查目的本次企业尽职调查的目的是对某公司进行全面的调查和分析，以了解该公司的经营状况、财务状况、法律合规性以及市场竞争力，为潜在投资者提供决策依据。
2. 调查对象调查对象为某公司，以下将对该公司进行各个方面的评估和分析。
3. 经营状况评估3.1 公司概况该公司成立于XXXX年，总部位于XXXX城市，是一家从事XXXX业务的企业。
公司注册资本为XXXX万元，拥有XX家子公司。
3.2 经营模式分析该公司采用XXXX经营模式，主要业务包括XXXX、XXXX、XXXX等。
根据公司提供的数据，近三年营业收入保持了较为稳定的增长趋势，同时经营成本也有相应的控制和降低。
毛利率和净利率在行业内处于中等水平。
3.3 销售渠道和客户分析该公司的销售渠道主要包括XXXX，目前客户群体主要集中在XXXX领域，其中重要客户包括XXXX公司、XXXX公司等。
公司已实施多元化发展策略，拓展新的市场和客户群体。
3.4 品牌和竞争力分析公司的品牌知名度在行业内较高，具有一定的市场竞争力。
同时，公司也注重产品研发和创新，不断提升产品质量和技术含量，以满足客户的需求。
3.5 供应链和合作伙伴评估该公司建立了较为完善的供应链体系，与多家供应商建立了长期合作伙伴关系，保证了原材料和生产设备的供应稳定性。
公司积极参与行业协会和合作交流，扩大合作伙伴网络，提高资源共享和合作能力。
4. 财务状况评估4.1 资产负债情况根据公司财务报表，总资产在过去三年有稳定增长，资产结构合理。
同时，负债水平也保持在可接受的范围内，资产负债率稳定在行业平均水平。
4.2 资金流动状况公司的经营活动现金流量表显示，近三年内经营现金流入量稳定增长，表明公司经营活动良好，能够为未来的发展提供足够的资金支持。
4.3 盈利能力分析根据公司财务报表，近三年净利润逐年增长，利润增长率稳定。
同时，公司的毛利率和净利率都在提高，说明公司产品的市场竞争力在逐步增强。
尽职调查报告模板3篇
尽职调查报告模板尽职调查报告模板一、调查对象概述本次调查的对象为（公司/机构/个人）名称为__________，注册地址为__________，法定代表人为__________，主要经营业务为__________。
本调查报告旨在通过全面调查，了解该对象的财务状况、法律风险、经营情况及前景等情况，以提供客观、准确的参考意见。
二、调查内容及方法1. 调查内容（1）公司基本情况：了解公司的规模、业务范围、管理团队、员工人数等情况。
（2）财务状况：分析公司的财务数据，包括盈利情况、现金流状况、资产负债表等，以评估公司的财务风险。
（3）法律风险：调查公司的法律纠纷情况、合同履行情况等，以评估公司的法律风险。
（4）经营情况及前景：了解公司的市场竞争情况、产品研发情况等，以预测公司的经营前景。
2. 调查方法（1）研究资料：收集和研究公司的官方网站、年报、公告、新闻报道等相关信息。
（2）现场调研：通过电话、邮件等方式与公司管理层、员工、合作伙伴等进行交流，了解公司的经营情况、管理水平等。
（3）专业评估：通过对该行业的市场环境、竞争格局等进行分析，评估该公司在市场中的竞争力和未来发展前景。
三、调查结果及分析1. 公司基本情况该公司成立于20XX年，注册资本为XX万元，主要从事（业务范围）。
目前拥有（员工数量），管理层有（人员），其中高管经验丰富且具备相关行业背景。
公司对员工的培训和发展给予建设性关注，通过引进新人和持续的教育培训，持续提高组织技能和知识水平，增强公司的竞争力。
2. 财务状况分析（1）盈利情况根据公司财务数据，201X年公司实现营业收入XX万元，净利润XX万元。
201X年至20XX年，公司实现增长率为XX%。
公司的营业成本和销售费用比较稳定，但管理费用相对较高。
公司业务比较稳健，受到市场的比较稳定的资金需求和\关注，基本面得到较好的维护。
目前，公司的业务规模增长迅速，赚取的利润也在逐年增加。
（2）现金流状况根据现金流量表和资产负债表，公司在过去几年实现了对于现金流的平衡，流动比率持续提，这表明公司有一定的偿债能力和短期支付能力。
尽职调查报告(汇编3篇)
尽职调查报告（精选3篇）尽职调查报告（精选3篇）尽职调查报告篇1一、公司基本状况(一)公司简况1、名称、住宅、通讯方式、法定代表人、主营业务、注册资本2、公司当前股东构成及股权结构，公司实际掌握人简介(二)公司历史沿革事实概况(三)历次验资、审计和评估(四)业务主要项目1、公司主营业务2、主要项目描述3、主要项目的实施对主营业务的贡献二、业务规范(五)业务---------行业标准、资质和许可证(六)业务-------嘉奖、认证和评级(七)业务------主要竞争对手的业务状况(八)业务-------风险和对策三、主要财产及公司管理机制(九)主要财产(十)股东和实际掌握人及其演化(十一)公司的对外投资(十二)目前股东结构图和组织结构图(十三)管理层和核心技术、业务人员及演化(十四)员工激励机制(十五)股东会和董事会决议(十六)重大规章制度(十七)公司内部组织机构及职能(十八)重大合同四、关联交易、同业竞争资产收购等(十九)关联交易和同业竞争(二十)重大资产收购、处置和重组(二十一)最近三年主要财务数据五、税务、财政、安保、环境、债务(二十二)税务及财政补贴(二十三)质量掌握、平安和环保(二十四)重大债务六、重大争议、纠纷以及所受行政惩罚七、将来进展规划、资金使用方案和盈利猜测八、可能影响本次交易的重大风险提示(二十五)重大风险提示(二十六)本次重大交易需要获得的审批(二十七)本次重大交易可能给公司带来的变化九、结论和建议(本次重大交易是否符合法律规定、是否存在法律障碍和风险的结论，以及如何防范或/和掌握风险的建议)十、本尽职调查报告的用途和责任限制声明。
(注：可用“特殊陈述与保证”作为尽职调查的补充材料)律师事务所律师：年月日参考资料：律师尽职调查的内容一、尽职调查主体方面的审查1、审查企业营业执照;2、假如是外企还要审查批准证书;3、审查项目公司相关许可证文件;4、审查出资协议、合资协议;5、审查项目公司(企业)章程;6、审查验资和资产评估报告;7、审查与主体相关文件资料(对外投资、分、子公司〈参股、控股状况〉)。
业务尽职调查报告
业务尽职调查报告尽职调查报告应包括财务，法律，业务等方面的容。
以下是业务尽职调查报告，欢迎阅读。
业务尽职调查报告1 一、容完整，可供参考性强业务尽职调查报告容需包括以下几个方面：1、商务模式调查2、公司核心竞争力调查3、募集资金投向调查4、行业发展前景调查5、管理体系及运营情况调查6、公司的影响力调查知名度、公司提高企业形象的做法与措施、公司与政府和社会的关系等）7、公司的产品与市场8、核心技术9、风险分析10、公司对未来的展望11、法律、财务尽职调查中相关的企业历史沿革、基本财务状况、资产状况、诉讼等问题的辅助业务调查。
二、途径完备，证明材料齐全项目经理在进行业务尽职调查时，需做到的业务尽调步骤及提供的相关证明材料或备案材料如下： 1、收集资料：通过网络信息检索、行业报告阅读等多种形式收集企业资料。
相关证明材料：建立相应的资料搜索文件夹，对收集的材料进行整理、分类，表明出处，确定其可行度，选择性使用其中的观点或数据。
2、高管面谈：非常重要的环节，与公司总经理、分管财务、销售、生产、质量、人事、采购等机构的副总或部门经理座谈。
了解公司完整的运营流程，并了解高管的精神状态或敬业精神以及公司的企业文化。
相关证明材料：整理高管面谈记录，清晰记录面谈时间、参加人及会谈容，各高管的名片整理。
3、企业考察：对企业的经营、研发、生产、管理、资源等实施实地考察；对高管以下的员工进行随机或不经意的访谈，能够得出更深层次的印象或结论。
相关证明材料：记录考察流程及了解到的相关信息，获得相关证明文件的复印件整理，相关复印件请企业加盖公章，相关照片的整理汇总，若可能，提供相应产品样品。
4、竞争调查：梳理清楚该市场中的竞争格局和对手的情况。
通过各种方式和途径对竞争企业进行考察、访谈或第三方评价；对比清楚市场中的各种竞争力量及其竞争优劣势。
对竞争企业的信息和对比掌握得越充分、投资的判断就会越准！相关证明材料：对获得的相关信息来源分类标注，如据企业介绍、网络搜索、竞争者实地考察、第三方访谈等。
尽职性调查报告8篇
尽职性调查报告8篇（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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尽职调查报告范文4篇(篇)
尽职调查报告范文4篇(篇)尽职调查报告文4篇和附件三个部分。
报告的导言部分主要介绍尽职调查的宗旨、简称与定义、调查的方法等;在报告的主体部分，我们将就尽职调查的具体问题逐项进行评论与分析，并给出相关的法律意见;报告的附件包括本报告所依据的由________公司提供的资料及文本。
一、主体资格____________有限公司成立于______年____月____日，目前公司的注册资本为____万元，法定代表人为____，住所为______，经营围为______。
公司持有______XXX颁发的注册号为____的企业法人营业执照，______质量和技术监督局颁发的注册号为______的组织机构代码证，______税务局颁发的国税______字号税务登记证和______地方税务局颁发的地税字号税务登记证。
经本所律师核查，______公司依法有效存续。
经过本所核查。
二、历史沿革首次设立1、________公司建立于________年____月____日，设立时的名称为______公司，股东为______、______，注册本钱为______万元群众币，法定代表工钱______，居处为______，谋划围为______。
2、股权结构为:3、验资或评估:第一次变更第二次变更经过本所核查。
三、股东及实际控制人公司目前的股东和持股比例如下:公司的实际控制工钱:如果是自然人，则说明其简历;如果是法人，则说明其营业执照记载事项、主营业务、主要公司管理人员、最近一年的财务会计报告。
经过本所核查。
四、独立性公司的资产完整公司的人员独立公司的财务独立公司的机构独立公司的业务独立经过本所核查。
五、业务主营业务情况;生产经营许可证和证书。
经过本所核查六、关联交易及同业竞争关联方关联交易同业竞争经过本所核查。
七、主要资产土地1、土地使用权证号为______，面积______，权属状况______;2、土地使用权证号为______，面积______，权属状况______。
尽职调查报告(优秀15篇)
尽职调查报告(优秀15篇)尽职调查报告1一、项目组成员介绍项目负责人：从业10年的资深注册会计师项目组成员1我：从业第33个月的注册会计师项目组成员2：从业第16个月的注册会计师项目组成员3：从业第36个月的审计员二、项目组任务我们此次的工作性质是财务尽职调查，目标对象是对X集团下属开采镍矿石为主的A 公司和B公司及C公司组成的资产包进行初步审慎性调查。
三、项目组背景X集团为一在全国有近40处有色金属矿产资源的企业，其中集中于镍、铜等金属。
该公司目前战略方案为拟将其前述资产包通过买壳上市或则借壳上市的方案实现资产包流通于证券二级市场。
重组上市一般分为两种：1、买壳上市即先买壳取得上市公司掌握权后，再增资配股注入优质资产。
2、借壳上市则是在实施前即已拥有x上市公司的掌握权，然后增资配股注入优质资产。
而买壳上市的操作方式也有许多不同，有直接在二级市场通过要约收购的方式取得掌握权;也有通过定向增发的形式扩股取得掌握权，然后再用增发的资金购买优良资产;也有通过特别方式在证监会豁免全面要约的形式下取得掌握权等等。
依据不同的操作方式，面对的监管层也不一样。
如只要是涉及增发股票筹集现金的，都要通过发审委。
而除此之外的操作方式一般都是有重组委审核，所以很少会有选择两种方式都进行的运作。
四、项目实施过程1、出师不利未猎取业务商定书在初步实施该项目的过程中，我们遇到的第一个困难是，从接到通知出差至我们到达客户现场，总共不到24小时。
了解客户的环境和实体就更不用谈了，最基本的一点，我们连工作目标都不知道是什么。
于是项目负责人提出了向合伙人索取业务商定书。
在此，我个人的体会是，从业审计两年多，我做的业务主要集中在IPO和年审，这也是事务所的通用业务，而通用业务的业务商定书也都是大同小异。
所以，我也很少意识到业务商定书对于我们工作范围和方式的影响有多大。
在此，有必要返回理论层面提起业务商定书的概念：业务商定书是指会计师事务所与被审计单位签订的，用以记录和确认审计业务的托付与受托关系、工作目标和范围、双方的责任以及报告的格式等事项的书面协议。
尽职调查报告(共五篇)
尽职调查报告（共五篇）第一篇：尽职调查报告由中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核，多发生在企业公开发行股票上市和企业收购中。
尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。
从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管理。
对买方和他们的融资者来说，并购本身存在着各种各样的风险，诸如，目标公司过去财务帐册的准确性;购并以后目标公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来;是否存在任何可能导致目标公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。
因而，买方有必要通过实施尽职调查来补救买卖双方在信息获知上的不平衡。
一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题，买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判，同时买方可以决定在何种条件下继续进行收购活动。
对于一项大型的涉及多家潜在买方的并购活动来说，尽职调查通常需经历以下程序：1.由卖方指定一家投资银行负责整个并购过程的协调和谈判工作。
2.由潜在买方指定一个由专家组成的尽职调查小组(通常包括律师、会计师和财务分析师)。
3.由潜在买方和其聘请的专家顾问与卖方签署“保密协议”。
4.由卖方或由目标公司在卖方的指导下把所有相关资料收集在一起并准备资料索引。
5.由潜在买方准备一份尽职调查清单。
6.指定一间用来放置相关资料的房间(又称为“数据室”或“尽职调查室”)。
7.建立一套程序，让潜在买方能够有机会提出有关目标公司的其他问题并能获得数据室中可以披露之文件的复印件。
8.由潜在买方聘请的顾问(包括律师、会计师、财务分析师)作出报告，简要介绍对决定目标公司价值有重要意义的事项。
尽职调查报告应反映尽职调查中发现的实质性的法律事项，通常包括根据调查中获得的信息对交易框架提出建议及对影响购买价格的诸项因素进行的分析。
9.由买方提供并购合同的草稿以供谈判和修改。
好范文调查报告频道更多范文介绍：第二篇：尽职调查报告此尽职调查报告力求通过对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做一个全面深入的审核，以发现企业的内在价值、判明潜在的缺陷及对上市的可能影响，为上市方案设计做准备。
业务尽职调查结果报告
业务尽职调查结果报告尊敬的各位领导和相关部门：经过我们公司对待考察对象进行的业务尽职调查工作，现将调查结果报告如下：一、调查目的和方法本次业务尽职调查旨在对待考察对象的经营、管理、财务、市场以及法务等方面进行全面深入的了解。
为了获取准确完整的信息，我们采用了多种调查方法，包括但不限于公司实地考察、会计师事务所审计报告及财务指标分析、市场调研、法律意见书等。
二、调查对象概况待考察对象为某公司，主营业务涵盖XXX领域。
公司成立于XXX年，注册资本XXX万元，现有员工XXX人。
经调查发现，公司经营状况相对稳定，具备一定的市场竞争优势，并在行业内享有一定声誉。
三、商业模式和运营通过公司实地考察和与管理层的沟通，我们了解到公司的核心业务模式和运营方式。
公司通过XXX途径获取客户资源，通过XXX手段进行市场销售和推广，实现收入增长。
公司在产品研发上注重技术创新，并建立了一套完善的生产、供应链管理体系。
我们认为公司的商业模式健康、可行，并具备可持续发展的潜力。
四、财务分析通过分析公司的财务报表及相关指标，我们得出以下结论：公司的营业收入和净利润呈稳步增长趋势，且毛利率保持在较高水平。
资产负债表显示公司的资产负债比例适当，流动比率稳定在合理范围内，具备一定的偿债能力。
另外，公司的现金流量表显示公司的现金流稳定，经营活动现金流入较高。
综上所述，公司财务状况良好。
五、市场前景和竞争态势通过市场调研和行业分析，我们认为公司所在的市场领域发展前景广阔。
市场需求不断增长，公司在该领域具备较强的市场竞争力。
尽管存在竞争对手，但公司的技术实力、产品品质以及服务水平仍可满足市场需求，具备一定的市场占有率。
六、法律合规通过法律意见书的评估，我们了解到公司在经营过程中合法合规，符合相关的法律法规要求，并未发现重大违法违规行为。
七、风险因素在调查过程中，我们也发现了一些潜在的风险因素，包括市场竞争加剧、技术变革带来的不确定性等。
在政策、行业及公司自身风险防控方面，公司需加强规划和管理，制定相应的风险对策。
企业业务尽职调查报告
企业业务尽职调查报告1. 引言本报告旨在对目标企业进行全面的业务尽职调查，以帮助投资者对该企业的业务情况有一个准确的了解，为投资决策提供参考依据。
通过对企业背景、市场竞争环境、产品与服务、运营管理、市场表现等方面的调查分析，我们将对该企业的风险与机会进行评估和衡量。
2. 企业背景目标企业成立于XXXX年，总部位于XXXX地区，是一家XXX行业的领先企业。
公司以创新和质量为核心竞争力，致力于为客户提供优质的产品和服务。
公司的发展壮大主要依靠自身不断的创新和市场营销能力。
3. 市场竞争环境目标企业所在的市场竞争环境激烈。
主要竞争对手包括XXXX、XXXX等知名企业。
目标企业在市场上占有一定的份额，并且在某些领域具有一定的竞争优势。
然而，企业还面临来自新兴企业的竞争压力，这些企业通过技术创新和市场定位的不断调整，不断挑战着目标企业的地位。
4. 产品与服务目标企业的主要产品与服务包括XXXX、XXXX等。
公司凭借其独特的技术优势和丰富的产品线，为客户提供了具有竞争力的解决方案。
产品质量稳定可靠，得到了市场和客户的广泛认可。
5. 运营管理目标企业拥有一支高素质的管理团队和一流的员工队伍。
公司在人力资源管理、财务管理、项目管理等方面建立了一套完善的管理制度。
运营管理能力较强，提高了企业的效率和运营水平。
6. 市场表现目标企业在过去几年中取得了较好的市场表现。
公司销售额稳步增长，市场份额逐渐扩大。
然而，随着市场竞争的加剧，目标企业的增长势头受到了一定影响。
未来，公司需要继续加强市场推广和品牌建设，以提升竞争力。
7. 风险与机会评估7.1 风险- 市场竞争风险：目标企业所在的市场竞争激烈，新兴企业的崛起可能对企业地位造成挑战。
- 技术创新风险：科技的迅猛发展可能导致企业产品和服务的陈旧，需要不断进行技术创新与研发。
- 政策风险：行业政策的变化对企业发展可能造成一定的影响。
7.2 机会- 市场增长机会：目标企业所在行业的市场规模不断扩大，通过推出新产品和服务可以获得更多的市场份额。
业务尽职调查报告(共8篇)
业务尽职调查报告（共8篇）第1篇：业务尽职调查报告业务尽职调查报告尽职调查报告应包括财务，法律，业务等方面的内容。
以下是业务尽职调查报告，欢迎阅读。
业务尽职调查报告1 一、内容完整，可供参考性强业务尽职调查报告内容需包括以下几个方面：1、商务模式调查2、公司核心竞争力调查3、募集资金投向调查4、行业发展前景调查5、管理体系及运营情况调查6、公司的影响力调查知名度、公司提高企业形象的做法与措施、公司与政府和社会的关系等）7、公司的产品与市场8、核心技术9、风险分析10、公司对未来的展望11、法律、财务尽职调查中相关的企业历史沿革、基本财务状况、资产状况、诉讼等问题的辅助业务调查。
二、途径完备，证明材料齐全项目经理在进行业务尽职调查时，需做到的业务尽调步骤及提供的相关证明材料或备案材料如下：1、收集资料：通过网络信息检索、行业报告阅读等多种形式收集企业资料。
相关证明材料：建立相应的资料搜索文件夹，对收集的材料进行整理、分类，表明出处，确定其可行度，选择性使用其中的观点或数据。
2、高管面谈：非常重要的环节，与公司总经理、分管财务、销售、生产、质量、人事、采购等机构的副总或部门经理座谈。
了解公司完整的运营流程，并了解高管的精神状态或敬业精神以及公司的企业文化。
相关证明材料：整理高管面谈记录，清晰记录面谈时间、参加人及会谈内容，各高管的名片整理。
3、企业考察：对企业的经营、研发、生产、管理、资源等实施实地考察；对高管以下的员工进行随机或不经意的访谈，能够得出更深层次的印象或结论。
相关证明材料：记录考察流程及了解到的相关信息，获得相关证明文件的复印件整理，相关复印件请企业加盖公章，相关照片的整理汇总，若可能，提供相应产品样品。
4、竞争调查：梳理清楚该市场中的竞争格局和对手的情况。
通过各种方式和途径对竞争企业进行考察、访谈或第三方评价；对比清楚市场中的各种竞争力量及其竞争优劣势。
对竞争企业的信息和对比掌握得越充分、投资的判断就会越准！相关证明材料：对获得的相关信息来源分类标注，如据企业介绍、网络搜索、竞争者实地考察、第三方访谈等。
业务尽职调查报告
业务尽职调查报告一、引言随着全球化和市场竞争愈发激烈，企业的业务扩张和投资增多，进入新的业务领域或新市场不可避免地面临大量的风险与挑战。
为了科学地评估投资风险和增强风险控制和能力，对所涉及的项目进行尽职调查是非常必要的。
本文将围绕业务尽职调查报告展开探讨。
二、什么是业务尽职调查报告？业务尽职调查报告，简称尽职调查报告，是投资方在进行投资决策前对目标企业所进行的相当于盖戳的检查工作，是一种常用的投资和商业决策的工具。
尽职调查报告涉及企业的合法性，财务、税务、法律、行业、经济、社会责任等多个方面的问题，目的在于辨别企业的投资价值，及早发现潜在风险因素和技术瓶颈。
尽职调查报告由专业的尽职调查机构或人员撰写，其结论对于投资方而言是极为重要的。
业务尽职调查报告，通常包含对目标企业业务的概述和基本情况、经营管理状况、组织结构和治理模式、市场占有率和未来发展前景、资产和负债状况、人力资源和管理制度、商业纷争的处理方式、法律诉讼、政策风险、环境以及社会责任等多个方面的详细报告。
三、业务尽职调查报告的意义1.规避投资风险，增强投资决策的科学性业务尽职调查可以识别投资风险，从而有效预防投资损失，同时能提高投资success率和投资回报率。
尽职调查的结果可以对投资方提供有价值的信息，使投资方基于充分了解和认可的信息做出和更好的投资决策。
2.保障投资方权益仔细的业务尽职调查需要将公司进行全面的调查，从而得出一系列的结论，包括公司的状况，公司的清晰度，以及问题或潜在的陷阱，等等。
这些结论将可以保障投资方的权益，避免后续的纠纷。
3.加强企业的治理和管理尽职调查报告可以突出企业的优势、缺陷和潜在风险，提供有针对性的改进建议和措施，促进企业的发展和管理改进。
四、业务尽职调查报告的主要内容业务尽职调查报告通常根据被调查公司的特殊情况和投资方的具体需求而选取不同的内容。
但一般要求至少包括以下信息：1.公司基本状况：包括公司背景，公司的主要业务，公司的组织架构，党委工作和人力资源概况等；2.财务状况：包括公司的财务报表，财务操作风险评估，现金流峰谷和预测状况等；3.市场分析：主要包括对当前市场竞争环境及可能影响的分析，对公司未来市场竞争优势的评价等；4.法律和政策风险：包括公司合规状况、在所在行业所受政策风险，以及各种合同、文件等的法律风险等；5.社会责任状况：主要包括公司的社会公益评价、需优化项目及可持续发展性等情况。
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业务尽职调查报告尽职调查报告应包括财务,法律,业务等方面的内容。
以下是业务尽职调查报告,欢迎阅读。
业务尽职调查报告1 一、内容完整,可供参考性强业务尽职调查报告内容需包括以下几个方面:1、商务模式调查2、公司核心竞争力调查3、募集资金投向调查4、行业发展前景调查5、管理体系及运营情况调查6、公司的影响力调查知名度、公司提高企业形象的做法与措施、公司与政府和社会的关系等7、公司的产品与市场8、核心技术9、风险分析10、公司对未来的展望11、法律、财务尽职调查中相关的企业历史沿革、基本财务状况、资产状况、诉讼等问题的辅助业务调查。
二、途径完备,证明材料齐全项目经理在进行业务尽职调查时,需做到的业务尽调步骤及提供的相关证明材料或备案材料如下: 1、收集资料:通过网络信息检索、行业报告阅读等多种形式收集企业资料。
相关证明材料:建立相应的资料搜索文件夹,对收集的材料进行整理、分类,表明出处,确定其可行度,选择性使用其中的观点或数据。
2、高管面谈:非常重要的环节,与公司总经理、分管财务、销售、生产、质量、人事、采购等机构的副总或部门经理座谈。
了解公司完整的运营流程,并了解高管的精神状态或敬业精神以及公司的企业文化。
相关证明材料:整理高管面谈记录,清晰记录面谈时间、参加人及会谈内容,各高管的名片整理。
3、企业考察:对企业的经营、研发、生产、管理、资源等实施实地考察;对高管以下的员工进行随机或不经意的访谈,能够得出更深层次的印象或结论。
相关证明材料:记录考察流程及了解到的相关信息,获得相关证明文件的复印件整理,相关复印件请企业加盖公章,相关照片的整理汇总,若可能,提供相应产品样品。
4、竞争调查:梳理清楚该市场中的竞争格局和对手的情况。
通过各种方式和途径对竞争企业进行考察、访谈或第三方评价;对比清楚市场中的各种竞争力量及其竞争优劣势。
对竞争企业的信息和对比掌握得越充分、投资的判断就会越准!相关证明材料:对获得的相关信息来源分类标注,如据企业介绍、网络搜索、竞争者实地考察、第三方访谈等。
5、供应商走访:了解企业的采购量、信誉,可以帮助我们判断企业声誉、真实产量;同时也从侧面了解行业竞争格局。
相关证明材料:整理供应商走访访谈记录,供应商现场照片、供应商拜访名片整理并提供复印件。
6、客户走访:可以了解企业产品质量和受欢迎程度,了解企业真实销售情况,了解竞争企业情况;同时,客户自身的档次和优质情况也有助于判断企业的市场地位、以及市场需求的潜力和可持续程度。
相关证明材料:整理客户走访访谈记录,客户现场照片、客户拜访名片整理并提供复印件。
7、协会走访:了解企业的行业地位和声誉,了解行业的发展态势;相关证明材料:整理协会走访访谈记录,获得协会提供的相应证明材料或行业数据,拜访名片整理并提供复印件。
8、政府走访:了解企业的行业地位和声誉,了解政府对企业所处行业的支持程度;相关证明材料:整理政府走访访谈记录,获得政府提供的相应文件材料,拜访名片整理并提供复印件。
9、中介咨询:针对上市可行性和上市时间问题咨询券商、律师或会计师等中介机构,获得企业成熟度信息。
相关证明材料:整理访谈记录,获得中介机构相应的文字材料或报告,拜访名片整理并提供复印件。
三、工作底稿包括内容公司相关证书、股东身份证件、荣誉、批文、合同、报告、财产权属证书、相关业务开展所需证照等文件的复印件整理;所有公司关于人、财、物、产、供、销等运营流程中涉及的公司制度、规定等文件的整理;所有走访访谈记录、名片复印件、第三方报告等材料的整理;相关照片或其他证明材料的整理。
四、证明材料可信等级I,会计师事务所意见、律师事务所意见、银行凭证、权威部门证明文件;II,政府文件、原始合同、合格投行机构尽调结论、实地考察测业务尽职调查报告2 我们接受委托,对张家界旅游有限公司截至XXXX年1XX 月30日的财务情况进行了尽职调查。
我们是基于贵公司提供的尽职调查提纲进行的,尽职调查主要从公司概况、公司组织与管理、业务考察与市场分析、生产过程与生产分析、公司财务、拟投资计划、其他相关情况等方面展开,其中我们主要负责与公司财务有关的部分的调查。
在调查过程中,我们主要采取访谈、实地考察、查阅、收集有关资料等方式,访谈对象包括公司相关职能部门的负责人和财务部人员。
我们所提供的财务尽职调查报告,是在对公司所提供资料及与公司相关人员访谈结果的基础上进行分析,并按照贵公司的尽职调查提纲规定的内容进行编写的。
由于受客观条件、公司相关人员主观判断及公司提供资料的限制,部分资料和信息的真实性、完整性可能受到影响。
本报告仅为委托方提供分析参考作用,任何不当使用与本所及其尽职调查人员无关。
一、公司概况:1、公司的基本情况:公司原名为张家界旅游有限公司,系xxx年xx月xxx 日xxx号文批准设立的中外合资有限责任公司,该公司于xxx 年xx月xx日成立,取得xxx工商行政管理局注册号为xxx 的企业法人营业执照。
住所:xxx。
经营范围:xxxx。
经营期限xxx年。
法定代表人:xxx。
公司股权及注册资本经历次变更后,现注册资本xxx万元,由股东以现金投足,其中:张家界旅游有限公司出资xxx 万元,占xx%、xxx有限公司出资xxx万元,占xxx%。
2、公司享受的重大优惠政策情况:公司生产项目分阶段建设、分期投产,其中一期项目XXX 年建成投产,从XXX年至XXX年享受外商投资企业和外国企业所得税“两免三减半”的税收优惠,因公司XXX年认定为先进技术型企业,从XXX年至XXX 年享受先进技术型企业减按10%税率缴纳外商投资企业和外国企业所得税的优惠。
二期项目于XXX年追加投资XXX万元进行,根据XXXX 地方税务局XX文件,认定公司一、二期投资分别设立账册、凭证核算,能够准确计算各自的应纳税所得额。
经XXX同意二期追加投资的生产经营所得可以单独计算并享受企业所得税定期减免优惠。
从XXX年至XXXX年享受外商投资企业和外国企业所得税“两免三减半”的税收优惠,并从XXX年至XXX年预享受先进技术型企业减按10%税率缴纳外商投资企业和外国企业所得税的优惠。
根据XXXX地方税务局万山税务分局珠地税万函XXX号文,公司房产享受免征城市房地产税5年的优惠,目前此项税收优惠已享受完毕。
3、初步调查结论:公司是根据《中外合资经营企业法》及相关法规,经过国家相关政府部门批准成立的中外合资企业,公司注册资本已足额由股东以货币资金缴纳并经注册会计师验资,未发现股东抽资行为,其设立符合法律要求,股权关系无瑕疵,股东出资形式符合法律和公司章程的规定。
第一大股东XXXX属国有独资公司,是XXXX企业,投资多元化,具有一定的经济实力,XXX。
公司厂区在XXXXXX区,随着XXXX经济的发展,城市功能发生变化,已从郊区逐步转为城市中心区,受XXXX环保政策的影响,不能用煤或煤制品自建发电厂,在成本方面无优势。
XX年企业所得税两税合并,特区取消15%低税率的优惠政策,但规定了5年的过渡期,过渡期间税率分别为18%、20%、22%、24%、25%。
另外取消先进技术企业减按10%计征所得税的税收优惠,按原批文公司XX年二期享受减按10%的所得税优惠政策,新税法执行后,只能按18%的税率执行。
存在所得税税负增大对利润的影响,由于公司XXXX年度二期项目亏损,XX年度未提供预测数据,无法测算税率变动对公司税负的影响。
二、公司的组织和管理:1、公司组织架构及部门设置:公司按照《中外合资经营企业法》和公司章程设置董事会,未设置监事会或设监事,董事会成员7名,其中中方派出5人,外方派出2人,2名在公司任管理层职务,不在公司领取薪金。
公司管理层设1名总经理;1名总经理助理、4名副总经理,分管生产、采购、销售、人力资源、财务等方面的业务;并设1名副总工程师,分管质量控制业务。
部门设置包括销售部、供应部、生产部、质量控制部、财务部等10个职能部分,每个部门设经理1名、副经理1名以上。
2、公司管理层及变动情况:公司管理层27人,其中高级管理人员7名,研究生学历2名、大学2名、大专1名、2名无学历,3名高管专业为制桨造纸专业、1名为机械制造专业。
中层管理人员20名,部门经理9名、副经理11名,研究生学历2名、本科11名、大专2名、中专2名、高中1名。
XXXX年XX月销售部经理离职、XX月分管信息总工程师离职、1XX月分管后勤副总经理离职;XXXX年XX月分管行政副总经理调往诚成印务、信息部经理离职、XX月供应部经理离职;XXXX年XX月分管公司企业战略计划副总经理离职、财务部副经理离职、1XX月分管生产、设备副总经理离职; XXXX年XX月原技术部经理离职。
3、公司员工构成:目前公司员工844人,其中中层以上管理人员27人、员工817人,部门人员分布、年龄状况、教育程度见调查提纲。
4、公司员工报酬结构:薪酬制度:高层管理人员:月薪税前平均20,元,税前最高21,元, 税前最低20,元;部门经理:月薪税前平均约10,元, 税前最高12,元, 税前最低9,元。
普通员工:月薪税前平均3,元, 税前最高7,元, 税前最低1,元。
月工资支出总额, 税前320万元, 年工资支出总额, 税前3,840万元, 工资支出占费用支出比重为%。
公司无交通补贴,通讯补贴按公司规定的标准凭发票报销。
无高管持股。
奖励计划:根据当年的经济效益,由高管决定年终奖金标准。
双薪每年XX月初发放,按基本工资标准发放,双薪总额为140万元/年。
保险、福利计划:年社会保险支出总额603万元,年人均社保支出7,元;年住房补贴支出额156万元, 年人均房补支出1,元;其他福利支出总额150万元, 年人均其他福利 1,元。
5、初步调查结论:管理层知识层次较高,高层管理人员7人,除2人由股东方派入学历不高,其他均拥有大专以上文化程度,其中3人制桨造纸专业出身,公司高管具备造纸行业相关的管理及技术水平。
公司采用直线职能制组织结构,职能部门设置主要从制造行业出发,部门设置较为合理,符合现代企业制度要求,从企业发展的角度,公司重视销售、采购、生产环节,将管理产成品、原材料的仓库人员分别划归销售部、供应部管理,同时认识到物流链对生产型企业的有效补充,投资75%成立了物流子公司。
但是从企业管理角度出发,公司应增强财务工作的重要性,有效降低成本,并应设置审计部门,加强对财务工作的监督,据了解内审工作由财务部兼,这样将无法起到监督作用。
将仓库核算员划归销售部、供应部,不利于基层财务核算的管理。
员工知识层次方面,大专以上学历占20%,高中学历占68%,整体文化层次适应本行业的技术要求。
年龄方面,40岁以下占80%以上,平均年龄33岁,相对年轻化。
技术领头人主要是副总和技术部经理,依赖性较强,特别是XXXX 年后流失了多位技术骨干,公司需加强技术骨干的培养。