(资金管理)第章资金日常管理
单位日常资金管理制度
第一章总则第一条为加强本单位资金管理，确保资金安全、高效运行，根据国家相关法律法规和财务管理制度，结合本单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的资金收支、银行账户管理、现金管理、票据管理等方面。
第三条本单位资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金运作合法合规。
（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失和风险。
（三）效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
（四）透明性原则：加强资金管理公开透明，接受监督。
第二章资金收支管理第四条本单位资金收支必须纳入全面预算管理，严格按照预算执行。
第五条资金收支必须实行“收支两条线”管理，收入上交财务部，支出由财务部审核后支付。
第六条资金支出应遵循以下程序：（一）各部门根据工作需要，编制资金使用计划，经部门负责人审批后报送财务部。
（二）财务部对资金使用计划进行审核，符合规定的，报主管领导审批。
（三）主管领导审批后，财务部办理支付手续。
第七条资金收入应及时上交财务部，不得截留、挪用。
第三章银行账户管理第八条本单位银行账户的开立、变更、撤销，由财务部负责。
第九条本单位银行账户的使用，应严格按照银行规定办理，不得违规使用。
第十条财务部应定期核对银行账户余额，确保资金安全。
第四章现金管理第十一条本单位现金收支必须遵守国家现金管理的规定。
第十二条本单位现金收支应遵循以下程序：（一）各部门根据工作需要，编制现金使用计划，经部门负责人审批后报送财务部。
（二）财务部对现金使用计划进行审核，符合规定的，报主管领导审批。
（三）主管领导审批后，财务部办理支付手续。
第十三条库存现金不得超过国家规定的限额，超过部分应及时送存银行。
第五章票据管理第十四条本单位票据的使用和管理，应遵守国家票据管理规定。
第十五条票据的领用、报销、保管等，应按照财务部规定执行。
第十六条票据的报销，需提供合法有效的票据和凭证。
第六章内部控制第十七条本单位应建立健全资金内部控制制度，加强资金管理监督。
公司资金管理规章制度(4篇)
公司资金管理规章制度第一章总则第一条为规范公司的资金管理行为，提高公司的资金利用效率和风险控制能力，制定本规章制度。
第二条公司的资金管理原则包括合理运作、规范管理、风险控制、高效利用。
第三条本规章制度适用于公司内部所有部门和员工，必须严格遵守。
第四条公司应根据实际经营情况，合理制定资金管理目标和方针，并不断完善和调整。
第二章资金预算管理第五条公司应根据年度经营计划和预测，编制相应的资金预算。
第六条资金预算应包括营运资金、投资资金和筹资资金三个方面。
第七条资金预算制定应考虑公司的经营规模、市场需求、竞争状况等因素。
第八条资金预算审批应由公司决策层统一负责，并进行科学评估和合理审查。
第九条资金预算执行应实时监控，并及时调整预算指标，保持合理的资金运作。
第十条资金预算执行情况应定期向公司决策层和相关部门汇报，接受审查和监督。
第三章资金调拨管理第十一条公司应根据资金需求和优先级，制定资金调拨计划。
第十二条资金调拨计划应明确资金来源、用途、金额和期限等要素。
第十三条资金调拨计划应经过相关部门审批并报公司决策层审批。
第十四条资金调拨计划执行应监控资金流向，确保按照计划进行。
第十五条资金调拨计划执行情况应定期向公司决策层和相关部门汇报，接受审查和监督。
第四章资金风险管理第十六条公司应建立健全的风险管理体系，包括市场风险、信用风险、流动性风险等方面的管理。
第十七条公司应进行风险评估，确定风险承受能力和控制策略。
第十八条公司应建立风险监控和预警机制，及时调整资金运作策略。
第十九条公司应加强对供应商、客户等外部合作伙伴的信用风险评估。
第二十条公司应加强内部风险管理，包括内部控制、信息安全等方面。
第五章资金利用效率管理第二十一条公司应优化资金结构，提高资金利用效率。
第二十二条公司应合理安排资金流动，避免资金闲置和短缺。
第二十三条公司应降低资金成本，寻求融资成本的最优解。
第二十四条公司应提高资金回报率，优化投资组合。
第六章资金管理信息化建设第二十五条公司应建立资金管理信息化系统，提高资金管理的效率和准确性。
公司资金管理制度范本(三篇)
公司资金管理制度范本第一章总则第一条为规范公司资金流动、提高资金使用效益，确保公司资金安全，制定本资金管理制度（以下简称“本制度”）。
第二条本制度适用于公司所有部门、员工，对公司资金的获取、运用、监督、管理等环节进行规定。
第三条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：遵守国家有关法律法规，并按照公司章程和内部规章制度进行操作。
（二）时间性原则：严格按照付款期限、收款期限及时进行资金操作，避免延误。
（三）效益性原则：根据市场需求和公司利益最大化原则，合理配置资金，提高资金使用效益。
（四）风险控制原则：加强对资金流动进行监督和风险评估，防范各类风险，保障公司资金安全。
第二章资金的获取与运用第四条公司资金的获取主要来源有：自有资金、借款、股票发行、其他资金变动等。
公司各部门应根据实际情况提前计划、申请资金，经有关部门批准后方可领取并上报财务部门备案，未经批准擅自使用资金的，应承担相应责任。
第五条公司资金的运用应根据公司的实际需要和市场状况进行决策，确保资金使用合理、高效。
公司各部门在资金使用方面应遵守以下规定：（一）制定详细的资金使用方案，包括资金运用的具体用途、金额、时间，并经主管部门审批后执行。
（二）严格按照采购管理制度进行资金使用，确保采购合规、价格合理。
（三）对于资金使用期限较长的项目，应进行充分的市场调研和风险评估，并报告公司高层进行决策。
（四）资金使用过程中需定期报告使用情况，包括资金流入流出情况、使用情况等，并及时上报财务部门备案。
第三章资金的监督与管理第六条公司应设立专门的资金监督与管理部门，负责资金流动的监督、管理和风险控制工作。
第七条公司资金的监督应遵循以下原则：（一）全流程监控，确保资金流动的真实、准确、及时。
（二）建立健全的内部控制制度，防止资金被侵占、挪用。
（三）建立资金审批制度，确保资金使用符合公司的战略目标。
（四）对资金使用情况进行定期检查和审计，及时发现和纠正问题。
公司日常资金的管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有资金收支活动，包括现金、银行存款、其他货币资金等。
第二章资金收支管理第三条资金收支必须严格遵守国家法律法规和公司财务制度，遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第四条公司设立专门的财务部门负责日常资金管理，包括资金收支、结算、核对等工作。
第五条资金收支必须实行预算管理，各部门应根据业务需要编制月度资金预算，经批准后执行。
第六条资金支出审批流程如下：（一）部门提出资金支出申请，填写《资金支出申请单》。
（二）审批人根据《资金支出申请单》进行审批，审批权限根据公司规定执行。
（三）审批通过后，财务部门办理付款手续。
第七条资金收入管理：（一）收入必须及时入账，不得拖延。
（二）收入入账前，必须核对收入来源、金额、凭证等。
（三）收入入账后，应及时通知相关部门。
第三章银行账户管理第八条公司应设立一个基本账户，用于日常资金收支。
第九条公司其他银行账户的使用必须经过公司财务部门审批，并报公司管理层备案。
第十条银行账户的收支凭证必须齐全，并经相关人员签字确认。
第十一条银行账户的余额应及时核对，确保账实相符。
第四章现金管理第十二条公司应建立健全现金管理制度，确保现金安全。
第十三条公司现金收支必须符合国家现金管理的规定。
第十四条公司现金收入必须及时存入银行，不得长期保留现金。
第十五条公司现金支出必须经过审批，并符合相关规定。
第五章资金监督第十六条公司财务部门定期对资金收支进行审计，确保资金安全。
第十七条公司内部审计部门每年至少对资金管理进行一次全面审计。
第十八条公司管理层应定期对资金管理情况进行检查，发现问题及时处理。
第六章责任与奖惩第十九条公司各部门负责人对本部门资金管理负直接责任。
第二十条对违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款、降职、解聘等处分。
第二十一条对在资金管理工作中做出突出贡献的个人，公司将给予表彰和奖励。
资金使用管理制度(6篇)
资金使用管理制度司管字____-001第一章总则第一条：为了加强和控制公司货币资金的管理，确保货币资金使用的安全有效，提高货币资金的使用效果，根据公司管理的要求并参照《会计法》的有关规定，特制定本制度。
第二条。
本制度涉及的货币资金是指现金、银行存款、银行承兑汇票及其他货币资金。
第三条。
货币资金管理的责任人为公司财务部主任，财务部主任必须严格按照本制度的规定管理、约束全体财务人员，并对他们的工作负全面责任，同时财务部主任应对公司总经理负责。
第四条。
货币资金的使用实行总经理“一支笔”签字的原则。
第二章现金的使用和管理第五条。
公司设立现金出纳一名，负责现金日常业务的管理、核算，出纳人员应严格按照《会计法》和公司各项规定开展日常工作，并对财务部主任负责。
第六条。
根据《内部会计控制规范》的要求，出纳人员严禁办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。
第七条：按照《现金管理暂行条例》极其实施细则的规定，并根据公司生产经营管理的实际，确定现金的开支范围如下：1.职工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；2.出差人员的差旅费及出差借款；3.采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点以下的；4.业务活动的零星支出备用金；5.确需现金支付的其他支出。
第八条：现金的支付采用先下级，后上级的审批原则。
现金支付额在____万元以下的，按以下顺序审批：①部门领导审核签字→②分管副总审核签字→③总经理签批→④财务部主任签字结算；现金支付额在____万元(含____万元)以上的，按以下顺序审批：①部门领导审核签字→②分管副总审核签字→③财务副总审核签字→④总经理签批→⑤财务部主任签字结算。
审批过程中如遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须补办手续。
第九条。
对于涉及到现金支付的业务，出纳人员应严格按照公司内部的各项管理制度的规定，审核报销的各种原始凭证是否齐全、是否合法、有无白条现象，审核数据的计算是否正确、报销的审批程序是否符合制度规定、各级审批人员的签字是否齐备。
资金安全日常管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金安全管理，确保资金安全、合规、高效运作，防范和降低资金风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工，是公司资金管理的根本准则。
第三条公司资金安全管理遵循以下原则：1. 风险预防原则：事前预防，全面防控，确保资金安全；2. 规范管理原则：建立健全资金管理制度，严格执行；3. 责任明确原则：明确各部门及员工的资金管理职责；4. 透明公开原则：确保资金运作公开透明，接受监督。
第二章资金收支管理第四条公司资金收支必须遵守国家法律法规及公司内部规章制度，确保资金安全。
第五条公司资金收支实行“收支两条线”管理，即收入必须及时入账，支出必须严格审批。
第六条公司资金收支实行现金、转账、支票等多种支付方式，具体支付方式由财务部根据实际情况确定。
第七条公司内部各部门及员工需严格按照财务规定，办理资金收支手续，不得擅自变更支付方式。
第八条公司财务部负责编制资金收支月报表，及时向公司领导及相关部门报告资金收支情况。
第三章资金存款管理第九条公司资金存款必须选择信誉良好、资金实力雄厚的银行，确保资金安全。
第十条公司资金存款实行账户管理，每个账户对应一个资金用途，不得挪用。
第十一条公司财务部负责办理资金存款业务，确保存款账户安全。
第十二条公司财务部定期对存款账户进行清理，确保账户信息准确、完整。
第四章资金借款管理第十三条公司资金借款必须遵循以下原则：1. 必须有明确用途，不得挪用；2. 借款金额不得超过公司实际需要；3. 借款期限不得超过公司规定的期限；4. 借款利率应符合国家规定。
第十四条公司内部各部门及员工需严格按照借款规定，办理资金借款手续。
第五章资金风险防范第十五条公司建立健全资金风险预警机制，定期对资金风险进行评估，确保及时发现和防范资金风险。
第十六条公司财务部负责对资金风险进行监测，发现异常情况及时报告公司领导及相关部门。
第十七条公司各部门及员工应加强资金风险意识，积极配合财务部做好资金风险防范工作。
日常资金安全管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及资金管理的部门和个人。
第三条日常资金安全管理遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规，确保资金管理的合法性。
2. 安全保障原则：采取有效措施，确保资金安全无风险。
3. 效率优先原则：优化资金流程，提高资金使用效率。
4. 内控完善原则：建立健全内部控制体系，防范资金风险。
第二章资金管理制度第四条资金预算管理1. 公司财务部门根据公司年度经营计划和资金需求，编制年度资金预算，经公司领导审批后执行。
2. 各部门根据资金预算，合理安排日常资金支出，确保预算执行。
第五条资金收支管理1. 资金收入管理：（1）收入款项应及时入账，不得挪用、截留。
（2）设立专户，对各类收入进行分类管理。
（3）定期核对收入款项，确保账实相符。
2. 资金支出管理：（1）严格执行预算，不得超出预算范围进行支出。
（2）所有支出必须经过审批，审批流程如下：a. 业务部门提出资金使用申请；b. 财务部门审核；c. 相关领导审批；d. 财务部门支付。
（3）支出款项应注明用途，并附相关凭证。
第六条资金结算管理1. 公司资金结算应使用银行转账、支票等合法结算方式。
2. 严禁使用现金进行大额交易。
3. 资金结算需遵循以下程序：（1）业务部门提出结算申请；（2）财务部门审核；（3）相关领导审批；（4）财务部门办理结算。
第七条资金报告管理1. 公司财务部门定期编制资金报表，包括现金流量表、资产负债表、利润表等。
2. 资金报表需经公司领导审批后，报送相关部门和上级单位。
3. 资金报表需真实、准确、完整，不得隐瞒、虚报。
第三章资金安全管理措施第八条资金安全责任制1. 公司领导对资金安全负总责，各部门负责人对本部门资金安全负直接责任。
2. 财务部门负责制定资金安全管理制度，组织实施资金安全管理措施。
单位日常资金管理制度
单位日常资金管理制度第一章总则为规范单位资金管理行为，加强资金使用监督，确保资金的安全运作，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二章资金管理的基本原则1. 依法合规：资金管理必须遵循国家法律法规及相关制度规定，不得违法违规。
2. 安全稳健：保障资金安全的基础上，实现资金的合理增值，不得冒险谋利。
3. 严谨细致：对每一笔资金的收支流向要做到清晰明了，严格核对，确保无误。
4. 透明公开：有关单位应当公开自己的财务状况和资金使用情况，接受社会监督。
第三章资金管理的组织体系1. 财务部门：单位应设立专门的财务部门，负责具体资金管理工作，包括资金的收支、使用、申请、审批等事务。
2. 资金管理委员会：根据单位规模，可以设立资金管理委员会，负责协调和决策资金管理相关事宜。
第四章资金的流动管理1. 资金的收支：所有资金的收支必须经过财务部门审核和登记，严格按照规定的程序进行。
2. 资金的使用：资金仅可用于正常业务活动和经营用途，严禁挪用、私用和用于非法活动。
3. 资金的保管：单位资金必须存放在指定的银行账户中，确保资金安全，避免现金流通。
4. 资金的监督：单位领导应对单位资金使用情况进行定期检查和监督，发现问题及时纠正。
第五章财务报告和审计1. 财务报告：单位应当按照规定的时间和程序编制财务报告，实事求是地反映单位财务状况。
2. 财务审计：单位应当每年进行财务审计，由独立的审计机构进行，确保资金使用合规。
第六章处罚和奖励1. 处罚：对于违反资金管理制度的单位成员，将给予相应的处罚，包括批评教育、调岗处理等。
2. 奖励：对于在资金管理方面表现优秀的单位成员，给予奖励和激励，以激发工作积极性。
第七章附则1. 本制度自颁布之日起正式实施，如有需要修改，应经单位领导审批后生效。
2. 对于本制度未能明确的事项，应当根据相关法律法规进行规定。
本资金管理制度立即生效，如有违反者，将根据相关规定进行相应处罚。
以上就是关于单位日常资金管理制度的详细内容，特此制定，希望全体单位成员严格执行，共同维护单位资金安全和稳定运作。
资金管理及使用规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强公司资金管理，规范资金使用，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有资金收支活动，包括但不限于现金、银行存款、应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款等。
第三条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：资金收支活动必须符合国家法律法规和公司规章制度；（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失和浪费；（三）流动性原则：保持资金合理流动，满足公司生产经营需要；（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现资金增值。
第二章资金管理机构及职责第四条公司设立资金管理部门，负责公司资金管理工作的组织、协调和监督。
第五条资金管理部门的主要职责：（一）制定和组织实施资金管理制度；（二）编制资金预算，执行资金预算；（三）监督资金收支活动，确保资金合规使用；（四）定期对资金使用情况进行分析，提出改进措施；（五）组织资金清算和结算工作；（六）协助其他部门解决资金管理问题。
第六条公司财务部门负责公司资金的具体管理工作，其主要职责：（一）建立健全资金收支台账，确保资金收支清晰；（二）按照规定办理资金收支手续，及时入账；（三）编制资金报表，及时上报资金管理部门；（四）配合审计、税务等部门进行资金审计和检查；（五）完成资金管理部门交办的其他工作任务。
第三章资金预算及控制第七条公司每年制定资金预算，包括收入预算和支出预算。
第八条资金预算的编制应遵循以下原则：（一）以公司发展战略和年度经营计划为依据；（二）合理预测收入和支出，确保预算的准确性；（三）优先保障公司生产经营和重点项目的资金需求；（四）加强预算执行过程中的监控，确保预算目标的实现。
第九条资金预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。
特殊情况需调整预算的，应经公司领导批准。
第十条公司对资金支出实行严格的控制制度，包括：（一）建立健全资金支出审批制度，明确审批权限和程序；（二）对大额资金支出进行集体决策，确保资金使用合理；（三）加强合同管理，确保合同履行和资金支付的一致性；（四）对资金支出进行跟踪审计，防止资金浪费和损失。
公司资金管理办法
XXXX资金管理办法第一章总则第一条为了增强XXXX（以下简称“公司”）资金管理，保证资金的安全性、流动性和盈利性，按照中国银行业监督管理委员会公布的《企业集团财务公司管理办法》并结合公司的实际情况，特制定本办法。
第二条本办法所指资金，即货币资金，是指公司所拥有的现金、寄存中央银行款项、寄存同业和其他货币资金。
第三条公司取得的资金收入必需及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。
第四条公司资金管理的大体原则是：集中管理、计划指导、分块经营、比例调控。
集中管理是指公司对资金实行统一调度和管理；计划指导是指公司按照董事会决定的经营目标及要求，统一编制年度和季度资金经营计划，指导经营业务开展；分块经营是指按照公司资金经营计划，各业务部门分块落实各项经营活动；比例调控是指依照中国银行业监督管理委员会有关资产欠债比例管理要求，有效控制资产欠债结构和资产质量。
第五条公司的资金管理工作由计划财务部负责综合协调和统一管理。
计划财务部对资金的收支进行综合平衡、严格控制，确保公司经营所需资金的正常周转利用。
第二章资金计划管理第六条公司计划财务部按照公司经营目标要求，依照中国银行业监督管理委员会资产欠债比例管理有关规定，编制年度资金经营计划，并组织各业务部门实施。
第七条按照公司年度资金经营计划，依照公司业务发展需要和趋势，计划财务部每季度编制季度资金经营计划，同时每日编制资金头寸表和同业寄存明细表，合理配置调度资金，保证公司资金的良好循环。
第八条计划财务部每季度按照公司业务活动进行资金计划执行情况分析、资产欠债比例管理分析等，及时将公司资金运行情况和资金分析预测上报总领导。
第九条计划财务部依照公司年度资金经营计划，每季度按照各成员单位及公司各部门的资金需求，编制和下达公司资金计划。
第十条公司各部门必需在每一个月初5日前向计划财务部报送最近3个月的用款计划，经计划财务部审定，报总领导批准后，由计划财务部备案执行。
资金管理日常管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司资金管理，确保资金安全、合理、高效使用，防范财务风险，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及资金管理的部门和人员。
第三条本制度旨在规范公司资金收支、预算、审批、核算、监督等环节，提高资金使用效益。
第二章资金预算管理第四条公司应建立资金预算管理制度，明确预算编制、审批、执行、调整和监督等程序。
第五条各部门应根据公司年度经营计划和业务需求，编制年度资金预算，并报财务部门审核。
第六条财务部门对各部门提交的资金预算进行审核，确保预算的合理性和可行性。
第七条经公司领导审批后的资金预算，各部门应严格执行，不得随意调整。
第三章资金收支管理第八条公司资金收支应严格按照国家有关法律法规和公司财务制度执行。
第九条各部门办理资金收支业务，应按照规定的程序进行审批。
第十条出纳员负责现金收付和银行存款的日常管理工作，确保资金安全。
第十一条出纳员应每日编制现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符。
第四章资金审批管理第十二条公司资金审批分为一般审批和重大审批。
第十三条一般审批由各部门负责人审批，重大审批由公司领导审批。
第十四条各部门负责人审批资金支出时，应严格按照预算和审批权限执行。
第五章资金核算管理第十五条公司应建立健全资金核算制度，确保资金核算的真实、准确、完整。
第十六条财务部门负责资金核算工作，定期编制财务报表，为公司领导提供决策依据。
第十七条财务部门应加强与其他部门的沟通与协作，确保资金核算的准确性。
第六章资金监督与检查第十八条公司应设立资金监督管理部门，负责对资金管理制度的执行情况进行监督检查。
第十九条资金监督管理部门应定期对各部门的资金管理情况进行检查，发现问题及时处理。
第二十条公司应建立健全内部控制制度，确保资金管理的合规性。
第七章奖惩与责任第二十一条对严格执行资金管理制度、提高资金使用效益的部门和人员，给予表彰和奖励。
第二十二条对违反资金管理制度、造成资金损失或损失的，追究相关责任人的责任。
资金管理制度范本(4篇)
资金管理制度范本第一章总则第一条为了加强公司资金的内部控制和管理，保证货币资金安全，提高货币资金使用效率，降低公司财务风险，保障投资者的合法权益，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律、法规和规范性文件的规定，并结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法所指的货币资金管理范围包括投资性资金、筹资性资金、经营性资金。
1、投资性资金指对外投资及投资收益、固定资产投资、无形资产及其他长期资产投资等资金的收入与支出;2、融资性资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律主体借入或归还的资金等;3、经营资金指销售商品、提供劳务、税负，以及其他和经营活动相关的资金收入与支出，主要表现为货币资金、有价证券、应收应付款项、存货等。
第三条本办法所指的货币资金，其表现形式主要包括：1、现金，是指公司库存的现金，不包括公司各部门借用的、尚未报销的备用金。
2、银行存款，是指公司存入银行和其他金融机构的各种存款。
3、其他货币资金，是指公司的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信____卡存款、信用证保证金存款等形式的货币资金，以及其他包括人民币和按国家有关法规允许公司保管或存放的外币。
第四条货币资金实行预算管理。
公司负责人根据董事会批准的年度经营计划，要求各职能部门编制本部门的资金预算，经财务部门审核、综合平衡后编制年度现金流量表，报公司总经理审批执行。
第二章授权与批准第五条为提高内部资金使用效率，降低资金成本，对公司实际控制，并纳入合并范围内的母子公司之间，以及所属子公司之间的资金往来，授权给财务总监进行审批。
第六条审批权限对外支付资金的申请，由公司总经理审批。
本规定所设权限的金额为同一笔业务发生费用总额，严禁将同一笔业务分次报销。
第七条财务审核。
财务部门按照相关制度要求，对资金支付的合法性、合规性、合理性进行审核。
第八条资金支付须严格按照支出性质逐级上级审核或审批，严禁越级审核或审批。
第十条在预算内的支出，可以根据授权范围，由业务部门负责人审核批准使用;超过预算的支出，应由业务部门提出追加预算，按预算批准程序批准后执行。
关于单位资金管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强本单位资金管理，确保资金安全、高效运行，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于本单位的各项资金活动，包括但不限于银行存款、现金、应收账款、预付款项、其他应收款项、对外投资等。
第三条本单位资金管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金来源和用途合法合规。
2. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失和风险。
3. 效益性原则：提高资金使用效益，合理配置资源，降低资金成本。
4. 透明性原则：加强资金管理透明度，确保资金使用情况公开、公正、公平。
第二章资金管理组织与职责第四条本单位设立资金管理领导小组，负责制定资金管理制度，监督资金管理工作的实施，协调解决资金管理中的重大问题。
第五条资金管理领导小组下设资金管理办公室，负责具体实施资金管理工作，包括：1. 制定资金管理实施细则；2. 监督资金收支计划执行；3. 管理银行账户；4. 负责资金结算和支付；5. 定期分析资金状况，提出改进措施。
第六条各部门负责人对本部门资金管理负有直接责任，应确保本部门资金使用合法合规，效益最大化。
第三章资金收支管理第七条资金收支必须按照预算执行，任何部门和个人不得擅自改变资金用途。
第八条资金收入管理：1. 收入必须入账，不得私设“小金库”；2. 收入应及时核算，确保收入真实、准确；3. 收入票据必须完整、规范。
第九条资金支出管理：1. 支出必须经过预算审批，并按照审批程序执行；2. 支出凭证必须完整、规范；3. 支出应及时核算，确保支出合理、合规。
第十条资金结算管理：1. 采用银行转账等安全、快捷的结算方式；2. 结算凭证必须完整、规范；3. 定期核对银行账户，确保资金安全。
第四章银行账户管理第十一条本单位银行账户的开设、变更和撤销，必须经过资金管理领导小组批准。
第十二条银行账户的使用必须符合国家法律法规和本单位的资金管理制度。
资金管理办法(多份)
资金管理办法第一章总则第一条为了加强资金的规范管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于公司内部各部门的资金管理活动。
第三条资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金合法合规使用；（二）效益原则：提高资金使用效益，实现公司经营目标；（三）安全性原则：确保资金安全，防范资金风险；（四）透明度原则：资金管理过程应保持透明，便于监督和审计。
第二章资金预算管理第四条公司各部门应根据业务发展需要，编制年度资金预算，经财务部门审核后，报公司领导审批。
第五条资金预算执行过程中，如需调整，应按照预算编制程序报批。
第六条财务部门应定期对各部门资金预算执行情况进行监督、检查，并对预算执行情况进行评价。
第三章资金筹集与使用第七条公司各部门应根据业务发展需要，合理筹集资金。
资金筹集方式包括但不限于：（一）公司内部调拨；（二）银行贷款；（三）发行债券；（四）其他合法融资渠道。
第八条资金使用应符合国家法律法规、公司规章制度及业务发展需要，确保资金安全、合规、有效。
第九条资金支付应遵循以下程序：（一）提出支付申请；（二）财务部门审核；（三）公司领导审批；（四）财务部门办理支付手续。
第十条公司各部门应加强资金使用过程的管理，确保资金用于合法、合规、有效的用途。
第四章资金风险管理与监督第十一条公司各部门应建立健全资金风险管理体系，加强资金风险识别、评估、控制和应对。
第十二条财务部门应定期对各部门资金使用情况进行检查，发现问题及时纠正，并对违规行为进行查处。
第十三条公司应建立健全内部审计制度，对资金管理情况进行审计，确保资金安全、合规、有效。
第五章附则第十四条本办法由财务部门负责解释。
第十五条本办法自发布之日起实施。
第十六条如有未尽事宜，可按国家法律法规及公司相关规定执行。
2024最新带目录带附件详细版-资金管理办法目录第一章总则第二章资金预算管理第三章资金筹集与使用第四章资金风险管理与监督第五章附则附件一：资金预算申请表附件二：资金支付申请表附件三：资金使用情况报告第一章总则第一条为了加强资金的规范管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，制定本办法。
资金管理制度模板(4篇)
资金管理制度模板第一章总则第一条：为了加强货币资金的管理，确保货币资金的安全，根据公司管理的要求并参照会计法的有关规定，特制定本制度。
第二条。
本制度中涉及的货币资金是指现金、银行存款及其他货币资金。
第三条。
公司设立出纳岗位，负责现金、银行存款的收入、支出和保管等日常业务，并进行核算、检查与监督，保管银行银行票据，出纳人员应严格执行《会计法》和公司各项规定。
第四条。
根据内部会计控制制度的基本要求，出纳人员严格禁止办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。
第五条。
出纳人员应时刻保证帐面货币资金金额与实际存有的货币资金金额相互一致，如有差异，在查清差异原因后，追究责任。
第二章现金管理第六条：公司现金的使用范围1、支付给职工的个人工资、津贴、奖金、福利、补助、医药费等款项；2、支付给不能转账的单位或个人用于购买物资和劳动报酬；3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；4、出差人员必须随身携带的差旅费；5、结算起点（____元）以下的，与公司业务挂钩的其他零星支出；6、公司总经理与财务负责人共同审批确定需支付现金的其它支出。
第七条。
公司库存现金最高限额为____元，如需大额支出应提前一天以上通知财务部。
根据核定库存限额，出纳人员每日结存的现金，不得超过核定的库存限额，超过部分应于当日及时送存银行；由于特殊原因当日无法送存的，当日____时前报公司财务负责人安排人员保卫，妥善保管，未作安排或安排不落实的，有关人员应承担责任。
第八条：公司现金的收支管理1、现金的收入和支出，必须由出纳员办理。
出纳员请假时，可由财务负责人指定具备资格的专人临时负责出纳工作。
2、公司的经营业务及其它事项所发生的一切现金收入，必须交财务部入账，不得自行保管和挪用，更不得私设“小金库”。
出纳员对收入的现金必须于当日存入银行，不得坐支。
3、取送款在____元以上，必须安排专车或派人护送。
4、每笔现金收入、支出，都必须有签批过的合法原始凭证作为收付款的书面证明。
资金使用管理制度(5篇)
资金使用管理制度第一章总则第一条为加强资金内部控制和管理，加强对公司资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。
第二条本制度所称资金管理，是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。
第三条本制度适用于公司的资金管理和核算。
第四条公司严格执行收支两条线资金管理制度。
第五条本制度所称资金包括投资资金、融资资金和运营资金。
日常费用由总经理办公会授权财务部另行制定管理办法及报销制度。
(一)投资资金指对外风险投资和非风险投资、固定资产投资等资金支出。
(二)融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入的资金。
(三)营运资金指流动资产减去流动负债后的余额，主要表现为货币资金、有价证券、应收款项、存货等。
第二章机构设置及职责第六条公司实行总经理及总经理办公会领导下的分级授权管理体系，各部门按照制度规定的授权及职责，履行资金管理权责。
第七条财务部是公司资金核算的归口管理部门。
第三章预算的管理第八条根据公司全面预算管理的要求，公司于每年末按照公司整体发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资金预算，公司应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。
第九条为提高公司经营效益，公司除应按年度编制资金预算外，还应逐月编列资金预算表上报总经理，由公司统筹计划使用。
第十条资金预算的编制及审批(一)每年末，各部门须根据资金预算和生产经营状况，编制下年度的《年度资金预算计划》，并于每个财务年度的最后一月报送财务部由总经理审批。
(二)每月末，财务部须根据资金预算和生产经营状况，编制下个月的《月度资金预算计划》，并于月末一天报送总经理审批;(三)财务部根据生产经营计划及财务预算，本着“量入为出，收支平衡”的原则，结合实际回款情况，根据资金支出的用途，审批各部门年度及月度可使用资金的额度。
(四)对于投资类或生产经营类的资金支出，先审核业务的内容是否在投资计划或生产经营计划的范围内，再由公司财务部根据公司资金状况审批可使用资金额度。
日常资金管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金管理，确保资金安全、高效运作，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及其下属单位的日常资金收支活动。
第三条日常资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防止资金流失和风险。
2. 效率性原则：提高资金使用效率，确保资金合理流动。
3. 规范性原则：严格按照国家法律法规和公司内部规章制度执行。
4. 透明性原则：加强资金管理的公开透明，接受监督。
第二章资金管理职责第四条公司财务部是公司资金管理的归口管理部门，负责制定资金管理制度，组织实施资金管理工作，并对各部门、各子公司及其下属单位的资金管理进行监督和检查。
第五条各部门、各子公司及其下属单位应明确资金管理责任人，负责本部门、本单位日常资金收支的审批、执行和监督。
第三章资金预算管理第六条公司财务部根据公司整体发展规划和下年度经营计划，制定年度资金预算，并报公司领导审批。
第七条各部门、各子公司及其下属单位应根据年度资金预算，编制月度资金预算，并报财务部审批。
第八条资金预算一经批准，应严格执行，如需调整，需经财务部审核，报公司领导批准。
第四章资金收支管理第九条公司资金收支活动应严格按照国家法律法规和公司内部规章制度执行。
第十条各部门、各子公司及其下属单位应设立专兼职出纳员，负责日常资金收支业务。
第十一条出纳员应做到以下事项：1. 严格遵守现金管理制度，确保现金安全。
2. 严格按照财务审批流程办理资金收支业务。
3. 定期与会计核对资金余额，确保账实相符。
4. 定期向财务部报送资金收支报表。
第十二条各部门、各子公司及其下属单位应设立资金收支台账，详细记录资金收支情况。
第五章资金审批管理第十三条公司资金支出审批权限如下：1. 日常费用支出：1000元以下，由部门负责人审批；1000元以上，由财务部负责人审批。
2. 大额支出：5000元以上，由财务部负责人审批；5000万元以上，由公司领导审批。
公司日常资金管理制度
第一章总则第一条为了加强公司资金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有资金收支、使用、管理等活动。
第三条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规：遵守国家法律法规和公司章程，确保资金来源合法，用途合规。
2. 安全性：确保资金安全，防止资金流失和非法占用。
3. 效率性：提高资金使用效率，确保资金发挥最大效益。
4. 透明性：资金收支活动公开透明，便于监督。
第二章资金收支管理第四条公司资金收支必须通过银行账户进行，禁止使用现金交易。
第五条公司设立专兼职出纳人员，负责日常现金收支和银行账户的管理。
第六条出纳人员应严格遵守以下规定：1. 严格执行现金管理制度，不得擅自动用现金；2. 严格按照规定填写现金收支凭证，确保凭证真实、完整、规范；3. 定期与银行核对账户余额，确保账实相符；4. 保管好现金和印章，防止丢失和被盗。
第七条公司设立专职会计人员，负责资金收支的核算和监督。
第八条会计人员应严格遵守以下规定：1. 严格按照会计制度进行资金核算，确保账目准确、完整；2. 定期编制资金收支报表，及时向管理层报告资金状况；3. 对资金收支进行监督，发现异常情况及时报告；4. 保管好财务凭证和相关资料，防止丢失和泄露。
第三章资金使用管理第九条公司资金使用应遵循以下规定：1. 严格按照预算执行，不得擅自调整预算；2. 优先保证公司生产经营和投资项目的资金需求；3. 加强对大额资金使用的审批和管理，确保资金使用合理；4. 严格控制非经营性支出，降低资金使用成本。
第十条公司设立资金审批制度，明确资金审批权限和流程。
第十一条公司资金审批流程如下：1. 项目部门提出资金使用申请；2. 经主管领导审批；3. 财务部门审核；4. 董事会或总经理审批；5. 出纳人员执行。
第四章资金监督与责任追究第十二条公司设立资金监督管理机构，负责对资金收支、使用和管理进行监督。
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（资金管理）第章资金日常管理第五章资金日常管理第一节资金日常管理的内容与策略一、资金日常管理的内容（一）内容：营运资金管理又称营运资本，是流动资产与流动负债的差额。
营运资金是从事生产活动的基础，主要包括：1.现金的管理2.应收账款的管理3.存货的管理（二）营运资金的特点营运资金特点体现在流动资产与流动负债的特点上。
1.流动资产特点回收期短；流动性；并存性；波动性。
2.流动负债特点速度快；弹性高；成本低；风险大。
二、营运资金日常管理的原则不能根据投资报酬率评价，而是考察企业的营运资金能否以最低的成本满足生产经营周转的需要。
三、营运资金日常管理的策略（一）持有策略1.适中型持有策略适中型持有策略是指在保证流动资产正常需要量的情况下，适当保留一定的保险储备量以防不测的组合策略。
在此策略下，流动资产由两部分构成：正常需要量和保险储备量。
正常需要量是指为满足企业正常生产经营需要的流动资产占用水平；保险储备量是指为应付意外情况的发生而额外建立的合理储备。
该策略认为，流动资产的投资水平应保证生产经营的正常进行，由于正常需要量是按企业有关计划制定的，一旦计划发生临时变更，或采购环节遇阻，为保证生产经营的连续性，需建立一定的流动资产储备。
保险储备量的大小视企业的生产经营条件、采购环境和材料的可替代性等因素而定。
2.冒险型持有策略在冒险型持有策略下，企业对流动资产的投资只保证流动资产的正常需要量，不保留或只保留较少的保险储备量，以便最大限度地减少流动资产占用水平，提高企业投资报酬率。
如果降低流动资产投资水平，能继续维持原有销售额的话，则会给企业带来筹资成本的节约，因而会增加企业收益。
但是，企业要面对较大的风险，一方面，流动资产占用水平降低将增加企业短期偿债风险；另一方面，流动资产储备过低，有可能会导致企业停工待料和产品脱销，造成企业不应有的损失。
因此，冒险型持有策略对企业管理水平提出了较高的要求。
3.保守型持有策略与冒险型持有策略相对应，保守的投资组合从稳健经营的角度出发，在安排流动资产时，除保证正常需要量和必要的保险储备量外，还安排一部分额外的储备量，以最大限度地降低企业可能面临的风险。
保守的投资组合将增加流动资产在总资产中的占用比例，在销售额一定的情况下，该策略必然会降低企业的投资报酬率，是谨慎、保守型财务人员喜欢选择的策略。
不同策略对企业投资收益和风险的影响是不同的。
（二）营运资金筹集策略1.到期日搭配型筹资策略到期日搭配筹资（Maturity Matching Approach），就是筹资方式的期限选择将与资产投资的到期日相结合，即短期性或季节性的流动资产通过短期负债融资，永久性的流动资产和所有的固定资产通过长期负债或权益性资本融资，如图4-1所示。
一般地，企业流动资产一部分要保持长期占用，即要维持现金、应收账款和存货等流动资产项目的最低占用水平，用长期资金来筹资，比较符合期限一致性和财务稳定性的要求；而流动资产变现性较强，偿债风险较小，另一方面，流动负债的成本也较低，且借贷和偿还条件比较灵活，企业可以随着流动资产波动幅度而相应增加或减少贷款，有助于节约资金成本。
因此，该策略较好地体现了成本与风险的均衡性，有利于企业资产结构和资本结构的协调。
2.保守型筹资策略该筹资策略认为，到期日搭配法是有条件的，即企业所需的短期资金随时都能筹集到，且筹资成本不会大幅上扬，如果经济形势发生变化或企业自身环境恶化，随时筹资就会面临困难；有时即使能筹措到，却要以较高的成本为代价。
因此，为防止企业信用丧失或成本增加，增加长期资金的筹资比重较为稳定和可靠。
在保守筹资策略下，企业所有的固定资产，永久性的流动资产和一部分临时性的流动资产用长期负债和所有者权益来筹资，只有一部分临时性的流动资产由短期资金筹集，如图4-2所示。
该筹资组合能更进一步降低企业偿债风险，有利于保持财务结构的稳定性，但是，长期资金的增加无疑会增加企业的资金成本。
值得注意的是，在此筹资策略下，当企业资产占用额处于低谷时，企业拥有的长期资金可能会超过全部资金需要量，造成资金的闲置和浪费。
在此情况下，企业可根据资产波动的期限特征，将暂时多余的资金投资于有价证券，以保持资金的最低收益水平。
3.积极（冒险）型筹资策略积极型筹资策略是一种与保守型筹资策略相对应的一种较为进取的融资政策。
在此筹资策略下，企业临时性流动资产的全部和永久性流动资产的一部分由短期资金筹集，而另一部分永久性流动资产和全部固定资产则由长期资金筹措，如图4-3所示。
很显然，此政策对筹资成本的偏爱要超过对策资风险的考虑，偿债风险在三种筹资策略中是最高的，因为短期债务到期的再融资包含了一定的风险性。
可见，用短期资金融入的永久性流动资产比例越大，该种融资政策的进取性就越强，根据风险收益权衡原则，高期望获利水平是以高风险为代价的，这正是许多理财能手愿意选择此冒险政策的原因之所在。
第二节现金管理一、现金的性质现金是暂时停留在货币形态的资金，包括库存现金、银行存款、银行本票、银行汇票等。
现金的流动性最强，但收益性最低。
二、现金的持有动机及其影响（一）持有现金的动机1.交易性需要—使业务活动正常进行而置存（因收支不同步同量）2.预防性需要—为防止发生意外而置存（因现金流量的不确定性、可预测程度及借款能力）3.投机性需要—用于不寻常的购买机会（因投资机会）（二）现金对企业的影响1.现金置存过多对企业的影响：可充分满足以上三种需求，但收益较低，并要承担管理成本，如果是借入资金还将发生实际支付的资金成本。
2.现金短缺对企业的影响：产生短缺现金成本。
（1）丧失购买机会（甚至出现停工损失）（2）造成信用损失（甚至大得无法计量）（3）得不到现金折扣好处3.现金持有总成本1.持有成本。
是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的再投资收益，包括管理费用和机会成本。
机会成本属于变动成本，与现金持有量的多少有关。
现金持有量越大，机会成本越高。
2.转换成本。
是指企业买卖有价证券发生的交易费用。
如买卖手续费、佣金、过户费等。
转换成本按其与证券变现次数的关系，分为固定转换成本和变动转换成本。
年变动性转换成本＝年证券变现次数×每次的转换成本1000万每次10万元100次每次100万元10次在现金总量一定时，每次持有量多少与证券变现次数成反向变动。
每次持有量越多，证券变现次数越少，转换成本越小。
3.短缺成本。
指因现金持有量不足给企业造成的损失，包括直接损失和间接损失，与现金持有量成反向变动。
持有量大，短缺成本小。
三、现金管理的目标因企业面临现金不足与过量两方面的威胁，故现金管理的目标应为：在资产的流动性和盈利能力之间做出抉择，以获取最大的长期收益，在保证经营活动所需现金的同时，尽量减少现金的闲置，提高现金收益率。
四、现金日常管理（一）完善企业现金收支的内部管理1.建立、健全严密的内部控制制度2.规定现金使用范围3.规定库存现金限额→余额4.其他（二）制定现金预算并按预算安排现金收支1.现金预算的含义P249是对企业预算期内现金收支情况的估计和规划，是企业进行现金日常管理的指南和依据，是财务预算的重要组成部分。
做好现金预算工作，有利于企业在现金支出发生之前，有计划可循，避免盲目性，便于确定筹资的时间和数额，避免不必要的现金闲置，节省筹资成本。
现金预算要求按现金的收付实现制原则进行编制，并要求做到现金收支的积极平衡，即不仅预算期内现金收支总额要平衡，而且还应达到预算期内不同时点上的收支平衡，正因为如此，企业一般采用滚动预算方式按月编制现金预算。
2.现金预算的编制方法一般有两种：一种是现金收支法，另一种是调整净收益法。
（1）现金收支法现金收支法是目前较为流行也是运用较为广泛的一种现金预算方法。
该方法一般是以表格形式（即现金预算表）分项列出现金收入和现金支出，因而具有直观、简便的特点，便于进行现金预算的控制和评价。
现金预算表主要是由现金收入、现金支出、现金余缺及处理等项目构成。
（1）现金收入现金收入一般由销货现金收入和其他现金收入等项目组成。
①销货现金收入是企业最重要的现金收入来源，取决于企业产品销售能力，某期销货现金收入由当期现销收入和当期收回的应收款项组成。
当期收回的应收款项包括当期赊销款的收回和以前各期应收账款的收回。
②其他现金收入组成较繁杂，视企业的具体情况而定。
通常主要包括材料销售收入、对外投资的收回、以及固定资产变现等营业外实现的现金收入。
（2）现金支出现金支出包括经营性现金支出和其他现金支出。
①经营性现金支出水平主要取决于预算期的有关生产经营预算，如销售预算、材料消耗及采购预算，直接工资预算，期间费用预算等。
企业某期材料采购支付现金包括为当期采购材料支付的现金和本期支付以前各期材料采购款，工资支出要视工资政策和产品生产预算而定，要区分计时工资制和计件工资制。
期间费用的大小要结合企业销售水平制定，应加强预算控制。
②其他现金支出要受企业固定资产投资预算、借款归还计划、股利分配政策及对外投资计划等影响，此项目一般包括资本性现金支出、债务的偿还、股利支出及证券投资等部分。
3.现金余缺及处理不考虑筹资增加的现金，企业预算期内可供支配的现金由两部分所构成，期初现金余额和本期现金收入。
而这些可供支配的现金除要满足正常的现金支付外，期未还应保留一个合理的现金余额，即最佳现金持有量，以供下期生产经营之用，因此，现金余额可用公式表示为：现金余缺＝期初现金余额＋本期现金收入－本期现金支出－最佳现金持有量（余额）当以上计算结果大于零时，表明企业当期现金多余，为提高企业资金的利用效率，可考虑偿还部分债务，或进行短期投资；如果现金短缺（即公式结果小于零）时，可通过出售手头上的短期证券，或尽早安排适当的筹资方式，如发行股票、债券或安排银行借款等来补充现金，筹资方式可视企业具体情况而定。
2.调整净收益法调整净收益法是将权责发生制下的净收益调整成收付实现制下的净收益，并以此为基础编制现金预算的一种方法。
该方法以预算期的会计利润为出发点，结合影响损益及现金收支的有关会计事项，逐项调整，最后计算出预算期的现金余额。
显然，该方法首先要求编制企业预算期的预计资产负债表和预计损益表。
相比较现金收支法，调整净收益法能有效地将企业获利能力与现金流量结合起来，能够有效地揭示企业收益额与现金流量失衡的原因，有利于加强管理。
但该方法无法直观地反映出现金余额的增减与各营业收支项目的关系，如产品销售、材料采购、资本性支出等因素对当期现金的影响无法反映出来。
调整净收益法可按以下步骤进行编制：（1）将企业预算期按权责发生制基础计算的税前净收益调整为现金收付制基础的税前净收益，并计算出税后净收益。
该步骤要求对预算期的成本费用和销售收入进行调整，就是将预算期的非付现成本费用调增当期利润，把当期按权责发生制确认的销售收入，调整为现金收付制基础下的销售收入。