资金管理流程图
合集下载
资金管理流程图
资金管理流程图
一、资金审批、支付流程
①购买日常办公用品、修理费、差旅费、业务费等用于办公室日常开支的费用
②支付租金、水电费、物业费、通讯费等办公室管理费用
③特殊情况需紧急支付
④购置办公设备支付
流程结束
⑤员工工资发放
流程结束
⑥重大资金使用（债权债务重组、对外重大投资等）
流程结束
二、现金、个人银行存款管理流程
①现金、个人银行存款收入流程
②现金、个人银行存款支付流程
流程结束 （收据需注明业务内容、收
款时间、金额、出纳及会计
签名）
③银行存款对公账户支付流程
④出纳、非出纳私人名下账户支付流程
⑤私人名下账户现金取款流程
⑥公司自有资金管理
1.购置理财
2.高收益投资
3.股东短期借款
⑥库存现金、银行存款每月核对
注：库存现金必须确认账面相符、账账相符；银行存款必须确认账账相符。
资金管理总体流程图
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
2、验收
所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案
3、主管部门
本部门主管领导签字确认。
4、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量
5、财务经理
审核签字
6、公司领导审批
领导审批
7、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
8、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
会计根据报账单据编制记账凭证
9、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
（三）差旅费审批流程
步骤
条 件
1、经办人
经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、住宿费等）
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，出差标准，补贴等
4、财务经理
二、资金使用流程
①
②
③
④
⑤
⑥
⑦
⑧
⑨
（一）借款审批流程图：
步骤
条 件
1、经办人提计划
按备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等事项填写借款申请单，写明：借款时间，注明用途、金额、所属部门
2、主管部门审查
本部门主管领导审查签字确认，同时审核借款额度
3、向公司申请资金
根据当期实际用款情况申请实际资金使用额
1、审查合同履约，确认工程量；
2、审查确认工程进度款；
3、审查应收、应付款及是否有借款；
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
2、验收
所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案
3、主管部门
本部门主管领导签字确认。
4、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量
5、财务经理
审核签字
6、公司领导审批
领导审批
7、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
8、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
会计根据报账单据编制记账凭证
9、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
（三）差旅费审批流程
步骤
条 件
1、经办人
经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、住宿费等）
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，出差标准，补贴等
4、财务经理
二、资金使用流程
①
②
③
④
⑤
⑥
⑦
⑧
⑨
（一）借款审批流程图：
步骤
条 件
1、经办人提计划
按备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等事项填写借款申请单，写明：借款时间，注明用途、金额、所属部门
2、主管部门审查
本部门主管领导审查签字确认，同时审核借款额度
3、向公司申请资金
根据当期实际用款情况申请实际资金使用额
1、审查合同履约，确认工程量；
2、审查确认工程进度款；
3、审查应收、应付款及是否有借款；
资金管理总体流程图---精品管理资料
水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及清单）
3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确认。
5、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及期间
6、财务经理
审核签字
7、公司领导审批
领导审批
8、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
9、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领"）
条件
1、经办人提交资料，提出支付申请
施工方填写《工程进度款支付申请书》。
要求提供：
5、《工程项目进度概预算书》加盖施工单位、监理签章；
6、若分包单位，需总包单位签署审核意见（并盖章)。
3、提供发票或收据
2、技术员、主管部门审核审查
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据,核对保健费用标准，付款程度等
（八）工程结算款支付流程图：
工程部审核并签署意见.
1、确认工程量;
2、与合同约定是否相符；
3、审查是否有借款、罚款；
4、对本工程涉及上游、下游单位进度款确认;
5、对民工工资支付的确认；
6、 对质量保修金的确认.
步骤
审查条件
1、经办人
施工方填制《工程进度款支付申请书》
5.提供工程竣工结算资料《工程项目结算书》
5、公司领导审批
领导审批借款事项
6、财务部
主管审核签字
7、付款
出纳复核借款手续完善后付款，领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领"）
(二)购买办公用品流程图
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及清单）
3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确认。
5、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及期间
6、财务经理
审核签字
7、公司领导审批
领导审批
8、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
9、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领"）
条件
1、经办人提交资料，提出支付申请
施工方填写《工程进度款支付申请书》。
要求提供：
5、《工程项目进度概预算书》加盖施工单位、监理签章；
6、若分包单位，需总包单位签署审核意见（并盖章)。
3、提供发票或收据
2、技术员、主管部门审核审查
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据,核对保健费用标准，付款程度等
（八）工程结算款支付流程图：
工程部审核并签署意见.
1、确认工程量;
2、与合同约定是否相符；
3、审查是否有借款、罚款；
4、对本工程涉及上游、下游单位进度款确认;
5、对民工工资支付的确认；
6、 对质量保修金的确认.
步骤
审查条件
1、经办人
施工方填制《工程进度款支付申请书》
5.提供工程竣工结算资料《工程项目结算书》
5、公司领导审批
领导审批借款事项
6、财务部
主管审核签字
7、付款
出纳复核借款手续完善后付款，领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领"）
(二)购买办公用品流程图
资金管理总体流程图(参考文件)
资金计划、报审、支付和使用流程及具体办法
（讨论稿）
一、总体流程图
①
②
③
①
②
③
步骤
条件
1、部门提请计划
各部门根据所管辖的工作内容，编制资金需求计划
2、财务汇总计划
财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司当月资金计划，报公司领导审批
3、据实申请资金
部门根据当期实际用款情况,向公司提交实际用款申请
二、资金使用流程
水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及清单）
3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确认。
5、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及期间
6、财务经理
审核签字
7、公司领导审批
领导审批
8、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
9、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
（六）工程进度款支付流程图
工程部审核并签署意见。
1、审查合同履约,确认工程量；
2、审查确认工程进度款;
3、审查应收、应付款及是否有借款;
4、审查民工工资、保险。
步骤
4、财务经理
审核签字5、公司领导Fra bibliotek签领导审查、审批，确认会签
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领"）
（讨论稿）
一、总体流程图
①
②
③
①
②
③
步骤
条件
1、部门提请计划
各部门根据所管辖的工作内容，编制资金需求计划
2、财务汇总计划
财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司当月资金计划，报公司领导审批
3、据实申请资金
部门根据当期实际用款情况,向公司提交实际用款申请
二、资金使用流程
水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及清单）
3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确认。
5、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及期间
6、财务经理
审核签字
7、公司领导审批
领导审批
8、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
9、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
（六）工程进度款支付流程图
工程部审核并签署意见。
1、审查合同履约,确认工程量；
2、审查确认工程进度款;
3、审查应收、应付款及是否有借款;
4、审查民工工资、保险。
步骤
4、财务经理
审核签字5、公司领导Fra bibliotek签领导审查、审批，确认会签
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领"）
专项资金管理流程图
验收专项资金使用和执行
完成项目后如实务制 度处理，不得挪作他用或转移
政、财务制
申报审批确定专项资金数额对专项资金的使用进行监督控制编制专项资金收支计划日常专项资金支出控制验收专项资金使用和执行完成项目后如实报告使用情况和效果评价结余的专项资金按有关财政财务制度处理不得挪作他用或转移
申报/审批 确定专项资金数额
编制专项资金收支计划
日常专项资金支出控制
对专项资金的使用进行监督控制
资金管理总体流程图
2、验收
所购置物资须经历收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案
3、主管部门
本部门主管领导签字确认。
4、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量
5、财务经理
审核签字
6、公司领导审批
领导审批
7、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
8、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字〔假设有指定代领人需在报销单上备注“XX代领〞〕
3、提供发票或收据
2、技术员、主管部门审核审查
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，核对保健费用标准，付款程度等
4、财务经理
审核签字
5、公司领导会签
领导审查、审批，确认会签
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字〔假设有指定代领人需在报销单上备注“XX代领〞〕
审核签字
5、公司领导审批
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字〔假设有指定代领人需在报销单上备注“XX代领〞〕
（四）营销、广告费用审批报销流程图
步骤
条件
1、经办人
经办人填写费用报销单〔广告合同、付款申请、签收单等〕
2、验收
宣传资料、礼品、设计小样、坐落位置实景照片存档、
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，及签收确认等
4、财务经理
审核签字
5、公司领导审批
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字〔假设有指定代领人需在报销单上备注“XX代领〞〕
所购置物资须经历收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案
3、主管部门
本部门主管领导签字确认。
4、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量
5、财务经理
审核签字
6、公司领导审批
领导审批
7、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
8、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字〔假设有指定代领人需在报销单上备注“XX代领〞〕
3、提供发票或收据
2、技术员、主管部门审核审查
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，核对保健费用标准，付款程度等
4、财务经理
审核签字
5、公司领导会签
领导审查、审批，确认会签
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字〔假设有指定代领人需在报销单上备注“XX代领〞〕
审核签字
5、公司领导审批
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字〔假设有指定代领人需在报销单上备注“XX代领〞〕
（四）营销、广告费用审批报销流程图
步骤
条件
1、经办人
经办人填写费用报销单〔广告合同、付款申请、签收单等〕
2、验收
宣传资料、礼品、设计小样、坐落位置实景照片存档、
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，及签收确认等
4、财务经理
审核签字
5、公司领导审批
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字〔假设有指定代领人需在报销单上备注“XX代领〞〕
财务资金管理流程图
要
审批单
求
填制贷
资款和确金保 Nhomakorabea议管
理
财务
专
经理
人
审验
修
改
否 是否
符合要求
是
资金管理专 人办理盖法 人章、法定 代表人章和 财务印鉴章
旳手续
资金 管理 专人 将协 议交 银行
资金管理 专人办理 贷款事宜， 准备有关 申请贷款
资料
填写贷款申请书
准备财务报表
财务情况阐明
其他银行申 报资料
资金管 理专人 将上述 材料交 银行审
财务部
付款申请审批单 （注明预付款、附协议复印件）
财务根据协议编 号与有关协议条 款核对进行初步
审核 是
是否有修改提 议 否 否
根据付款要 求判断为支 票结算、汇 票结算还是 其他结算
在付款申请 审批单上注 明付款方式
参见付 款管理 －2流
程
预付款管理
总经理
有关部门
经办人根据协 议填制/修改付 款申请审批单
填报月度费用预算 申报表
财务审核当月预 算申报表是否合 规是否符合有关
制度
是 是否符合
否 财务签订不批复 旳意见并要求有 关修改后重新报
送
财务汇总已 审核过旳各 部门旳预算
月度费用预算申报 汇总表
财务经理审核 月度费用预算 申报汇总表
否 是否合理？ 审批权限 内 是
总经理审批
否 是否同意 是
财务将费用分解并回 复个部门
部门总 经理结 合部门 工作计 划和有 关协议
审批
否 是否 同意 是
是否审批 是 权限内
否
总经理审批
是 是否 否 同意
资金管理总体流程图
资金计划、报审、支付和使用流程及具体办法
（讨论稿）
、总体流程图
*财务部编制汇
③
——按照实际发生额据
步骤
条件
1、部门提请计划 各部门根据所管辖的工作内容，编制资金需求计划
2、财务汇总计划
财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司当月资 金计
划，报公司领导审批
3、据实申请资金
部门根据当期实际用款情况，向公司提交实际用款申请
---- 部门申报计划
②
①
①
资金使用流程
（一）借款审批流程图:
（二）购买办公用品流程图
▼
（二）其它办公费用审批程序
（三）差旅费审批流程
（四）营销、广告费用审批报销流程图
（五）市场开发部费用报销流程图
（六）工程进度款支付流程图
（七）材料设备采购流程图
（八）工程结算款支付流程图：
出纳复核（审批手续、金额）签字确认付款。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
提出支付申请
可编辑
精品
财务总监审核
总经理审批
财务总监到总经理处申请数 字证书，出纳登录进行支付
注：东莞银行网上支付短信验证当笔当天 限额为 1 万元，数字证书没有限额
支付成功
出纳登记个人银行存款日记 账，银行回执单交会计做记 账凭证
流程结束
可编辑
精品
⑤私人名下账户现金取款流程
账户定额，用于日常支付 按资金审批、支付流程
⑥库存现金、银行存款每月核对
库存现金核对
银行存款核对
可编辑
精品
出纳每月末盘点库存现 金，核对现金日记账，编 制库存现金盘点表
出纳每月末打印银行对账 单，核对银行存款日记账， 编制银行存款盘点表
根据库存现金盘点表、银行存款盘 点表，出纳编制资金动态表
库存现金盘点表、银行存款盘点表、 资金动态表，出纳核对无误后签名 确认交财务总监
申请人提前向总经理 口头或电话报备
员工垫付
可编辑
精品
员工垫付
报销人填写费用报销 单、电子支付凭证
报销人填写差旅费报 销单（后附出差申请
单、差旅发票）
财务总监审核
④购置办公设备支付
总经理审批
出纳确认无误后支付 报销款项
流程结束
购置办公设备 填制固定资产申购单
办公室审核
可编辑
精品
总经理审批 员工垫付
凭单据提出支付申请
注：单据为收款方开具的收据、发票
可编辑
精品
按资金审批、支付流程
申请人填写资金调拨单 或工程支付申请表（附 工程款合同复印件）
工注：程支付申请表需注明第几次付款、 合同款总计、剩余未付金额
财务总监审核
总经理审批
1.网上支付
2.柜台转账
出纳用操作员数字证书发 起支付申请
出纳到财务总监处领取空 白支票或银行转账单
财务部提出高投资收益 方案 财务部提出方案报公司财 务管理层同意后
出纳填报审批表申请购买 理财产品
财务总监审核 总经理审批 出纳实施方案
流程结束
可编辑
精品
3.股东短期借款
向有资金需要的股东提 供短期借款
注：借款利率按银行每年首月公布利率 上浮 10%
报公司财务管理层同意后 出纳提出支付申请 财务总监审核 总经理审批 出纳进行支付 流程结束
工资表附工资调整资料交总 经理审核
出纳确认无误后，6 号前支付员 工工资 可编辑
精品
工资发放时员工签名确认 流程结束
可编辑
精品
⑥重大资金使用（债权债务重组、对外重大投资等）
重大资金使用
公司召开股东大会或董事会进 行决策
注：公司确定会议议题，提前电话通知各股东或董事会议时间、 地点、议题，确认股东或董事是否出席
（收据需注明业务内容、收
款时间、金额、出纳及会计
可编辑
签名）
精品
流程结束
②现金、个人银行存款支付流程
支付申请
按资金审批、 支付流程
财务总监 审核
总经理 审批
支付 方式
现金
出纳登记现 金日记账
个人银行存款
出纳登记 银行存款 日记账
支付证明单 （银行回执 单）交给会计 做记账凭证
流程结束
③银行存款对公账户支付流程
银行回执单、收据或发票交 给会计做记账凭证
出纳登记对公账户银行存 款日记账
流程结束
银行回执单、收据或发票交 给会计做记账凭证
④出纳、非出纳私人名下账户支付流程
流程结束
账户定额，用于日常支付 按资金审批、支付流程
注：账户设置单笔转账限额、当天转账限额， 若须调整限额，报财务总监审核、总经理审 批后方可调整
可编辑
精品
二、现金、个人银行存款管理流程
①现金、个人银行存款收入流程
收到现金
出纳开具收 款收据
金额是否大 于 2000 元
否
出纳登记现 金日记账
收款收据交 会计做记账 凭证
流程结束
（收据需注明业务内容、收 款时间、金额、出纳及会计 签名）
是
出纳登记现金 日记账
银行收 到款项
出纳把现金存 入银行
出纳登记银行 存款日记账
财务部先内部商讨购买理 财方案
注：一般情况下所购买理财产品期限少于 100 天，每个理财 产品金额少于 300 万（含 300 万），具体方案视实际情况而定
财务部提出方案报公司财 务管理层同意后
出纳填报审批表申请购买 理财产品
财务总监审核
可编辑
精品
总经理审批 出纳实施方案 流程结束
可编辑
精品
2.高收益投资
是否取得 发票、收据
否 填写现金支付证明单，须
经手人、证明人签名，注 明用途、使用部
是
填写费用报销单 （后附固定资产
申购单）
财务总监审核
总经理审批 出纳确认无误后
支付报销款项
流程结束
可编辑
精品
⑤员工工资发放
每月 3 号前办公室提供考勤 表、人员变动单、工资调整单
财务部根据办公室提供的资料 制定工资表
出纳填写现金取款单 财务总监审核 总经理审批
可编辑
精品
出纳到总经理处申请银行存 折
出纳到银行支取现金，若一 次性取款金额大于 5 万，须
财务总监陪同
出纳登记银行存款、现金日 记账，银行回执单交会计做 记账凭证
流程结束
可编辑
精品
⑥公司自有资金管理
1.购置理财
理财到期前提前通知公司 财务管理层
注：公司财务管理层为黄浩强、黄浩彬、方艳芳、潘志斌共 4人
精品
资金管理流程图
一、资金审批、支付流程 ①购买日常办公用品、修理费、差旅费、业务费等用于办公室日常开支的费用
日常资金支出 办公室主任审核
一次性支付 金额是否大 于 500 元
否
是
员工填写申请单，经总 经理审批后
员工垫付
是否取得 发票、收据
否
填写现金支付证明单，须 经手人、证明人签名，注
明用途、使用部门
决策会议当天股东或董事到场必须签到
董事会做好会议记录，到场的 股东或董事签名确认
注：出席会议的股东人数应当超过全体股东数的半数；出席董 事会的董事要超过全体董事的半数，方可进行表决。
是否通过
否 流程结束
可编辑
精品
是 进行支付申请（附会议记录、
股东或董事签名确认表） 财务总监审核 总经理审批
出纳确认无误后支付 流程结束
可编辑
精品
是
流程结束
②支付租金、水电费、物业费、通讯费等办公室管理费用
办公室管理费用支出 办公室主任审核
可编辑
精品
员工垫付 报销人填写费用报销
单、电子支付凭证
财务总监审核 总经理审批
出纳确认无误后支付 报销款项
流程结束
③特殊情况需紧急支付
业务招待费报销
申请人提前向总经理 口头或电话报备
差旅费报销
财务总监到总经理处申请 管理员数字证书
出纳根据付款金额填写完 整支票或转账单
财务总监用管理员数字证 书登录，核对无误后确认 支付
出纳到总经理处申请财务 章、企业法人印鉴并盖章
可编辑
精品
支付成功打印银行回执单
出纳携带填写完整支票或 转账单到银行柜台办理支 付业务
出纳登记对公账户银行存 款日记账
支付成功打印银行回执单