资金管理流程图

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资金管理流程图
一、资金审批、支付流程 ①购买日常办公用品、修理费、差旅费、业务费等用于办公室日常开支的费用
日常资金支出 办公室主任审核
一次性支付 金额是否大 于 500 元
否
是
员工填写申请单，经总 经理审批后
员工垫付
是否取得 发票、收据
否
填写现金支付证明单，须 经手人、证明人签名，注
明用途、使用部门
工资表附工资调整资料交总 经理审核
出纳确认无误后，6 号前支付员 工工资 可编辑
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工资发放时员工签名确认 流程结束
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⑥重大资金使用（债权债务重组、对外重大投资等）
重大资金使用
公司召开股东大会或董事会进 行决策
注：公司确定会议议题，提前电话通知各股东或董事会议时间、 地点、议题，确认股东或董事是否出席
申请人提前向总经理 口头或电话报备
员工垫付
可编辑
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员工垫付
报销人填写费用报销 单、电子支付凭证
报销人填写差旅费报 销单（后附出差申请
单、差旅发票）
财务总监审核
④购置办公设备支付
总经理审批
出纳确认无误后支付 报销款项
流程结束
购置办公设备 填制固定资产申购单
办公室审核
可编辑
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总经理审批 员工垫付
提出支付申请
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财务总监审核
总经理审批
财务总监到总经理处申请数 字证书，出纳登录进行支付
注：东莞银行网上支付短信验证当笔当天 限额为 1 万元，数字证书没有限额
支付成功
出纳登记个人银行存款日记 账，银行回执单交会计做记 账凭证
流程结束
可编辑
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⑤私人名下账户现金取款流程
账户定额，用于日常支付 按资金审批、支付流程
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二、现金、个人银行存款管理流程
①现金、个人银行存款收入流程
收到现金
出纳开具收 款收据
金额是否大 于 2000 元
否
出纳登记现 金日记账
收款收据交 会计做记账 凭证
流程结束
（收据需注明业务内容、收 款时间、金额、出纳及会计 签名）
是
出纳登记现金 日记账
银行收 到款项
出纳把现金存 入银行
出纳登记银行 存款日记账
是否取得 发票、收据
否 填写现金支付证明单，须
经手人、证明人签名，注 明用途、使用部
是
填写费用报销单 （后附固定资产
申购单）
财务总监审核
总经理审批 出纳确认无误后
支付报销款项
流程结束
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⑤员工工资发放
每月 3 号前办公室提供考勤 表、人员变动单、工资调整单
财务部根据办公室提供的资料 制定工资表
财务部提出高投资收益 方案 财务部提出方案报公司财 务管理层同意后
出纳填报审批表申请购买 理财产品
财务总监审核 总经理审批 出纳实施方案
流程结束
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3.股东短期借款
向有资金需要的股东提 供短期借款
注：借款利率按银行每年首月公布利率 上浮 10%
报公司财务管理层同意后 出纳提出支付申请 财务总监审核 总经理审批 出纳进行支付 流程结束
银行回执单、收据或发票交 给会计做记账凭证
出纳登记对公账户银行存 款日记账
流程结束
银行回执单、收据或发票交 给会计做记账凭证
④出纳、非出纳私人名下账户支付流程
流程结束
账户定额，用于日常支付 按资金审批、支付流程
注：账户设置单笔转账限额、当天转账限额， 若须调整限额，报财务总监审核、总经理审 批后方可调整
（收据需注明业务内容、收
款时间、金额、出纳及会计
可编辑
签名）
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流程结束
②现金、个人银行存款支付流程
支付申请
按资金审批、 支付流程
财务总监 审核
总经理 审批
支付 方式
现金
出纳登记现 金日记账
个人银行存款
出纳登记 银行存款 日记账
支付证明单 （银行回执 单）交给会计 做记账凭证
流程结束
③银行存款对公账户支付流程
⑥库存现金、银行存款每月核对
库存现金核对
银行存款核对
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出纳每月末盘点库存现 金，核对现金日记账，编 制库存现金盘点表
出纳每月末打印银行对账 单，核对银行存款日记账， 编制银行存款盘点表
根据库存现金盘点表、银行存款盘 点表，出纳编制资金动态表
库存现金盘点表、银行存款盘点表、 资金动态表，出纳核对无误后签名 确认交财务总监
财务部先内部商讨购买理 财方案
注：一般情况下所购买理财产品期限少于 100 天，每个理财 产品金额少于 300 万（含 300 万），具体方案视实际情况而定
财务部提出方案报公司财 务管理层同意后
出纳填报审批表申请购买 理财产品
财务总监审核
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总经理审批 出纳实施方案 流程结束
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2.高收益投资
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是
流程结束
②支付租金、水电费、物业费、通讯费等办公室管理费用
办公室管理费用支出 办公室主任审核
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员工垫付 报销人填写费用报销
单、电子支付凭证
财务总监审核 总经理审批
出纳确认无误后支付 报销款项
流程结束
③特殊情况需紧急支付
业务招待费报销
申请人提前向总经理 口头或电话报备
差旅费报销
出纳填写现金取款单 财务总监审核 总经理审批
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出纳到总经理处申请银行存 折
出纳到银行支取现金，若一 次性取款金额大于 5 万，须
财务总监陪同
出纳登记银行存款、现金日 记账，银行回执单交会计做 记账凭证
流程结束
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⑥公司自有资金管理
1.购置理财
理财到期前提前通知公司 财务管理层
注：公司财务管理层为黄浩强、黄浩彬、方艳芳、潘志斌共 4人
凭单据提出支付申请
注：单据为收款方开具的收据、发票
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按资金审批、支付流程
申请人填写资金调拨单 或工程支付申请表（附 工程款合同复印件）
工注：程支付申请表需注明第几次付款、 合同款总计、剩余未付金额
财务总监审核
总经理审批
1.网上支付
2.柜台转账
出纳用操作员数字证书发 起支付申请
出纳到财务总监处领取空 白支票或银行转账单
决策会议当天股东或董事到场必须签到
董事会做好会议记录，到场的 股东或董事签名确认
注：出席会议的股东人数应当超过全体股东数的半数；出席董 事会的董事要超过全体董事的半数，方可进行表决。
是否通过
否 流程结束
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是 进行支付申请（附会议记录、
股东或董事签名确认表） 财务总监审核 总经理审批
出纳确认无误后支付 流程结束
财务总监到总经理处申请 管理员数字证书
出纳根据付款金额填写完 整支票或转账单
财务总监用管理员数字证 书登录，核对无误后确认 支付
出纳到总经理处申请财务 章、企业法人印鉴并盖章
可编辑
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支付成功打印银行回执单
出纳携带填写完整支票或 转账单到银行柜台办理支 付业务
出纳登记对公账户银行存 款日记账
支付成功打印银行回执单