非常实用的资金管理流程图
资金管理总体流程图优质文档
说明：填写请款审批单应后附花名册、工资表、发票（有发票的）、验收单。各部门责任人签审批单时，请填写意见及是否同意付款。
二、工程请款相关要求
3、主管部门
本部门主管领导签字确认。
4、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额,及需求量
5、财务经理
审核签字
6、公司领导审批
领导审批
7、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
8、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
（二）其它办公费用审批程序
步骤
条件
1、综合类
（四）营销、广告费用审批报销流程图
步骤
条件
1、经办人
经办人填写费用报销单(广告合同、付款申请、签收单等）
2、验收
宣传资料、礼品、设计小样、坐落位置实景照片存档、
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，及签收确认等
4、财务经理
审核签字
5、公司领导审批
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
条件
1、经办人提交资料,提出支付申请
施工方填写《工程进度款支付申请书》。
要求提供:
1、《工程项目进度概预算书》加盖施工单位、监理签章；
2、若分包单位，需总包单位签署审核意见（并盖章）。
3、提供发票或收据
2、技术员、主管部门审核审查
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，核对保健费用标准，付款程度等
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领")
资金管理总体流程图---精品管理资料
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及清单）
3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确认。
5、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及期间
6、财务经理
审核签字
7、公司领导审批
领导审批
8、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
9、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领"）
条件
1、经办人提交资料，提出支付申请
施工方填写《工程进度款支付申请书》。
要求提供：
5、《工程项目进度概预算书》加盖施工单位、监理签章；
6、若分包单位，需总包单位签署审核意见（并盖章)。
3、提供发票或收据
2、技术员、主管部门审核审查
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据,核对保健费用标准，付款程度等
（八）工程结算款支付流程图：
工程部审核并签署意见.
1、确认工程量;
2、与合同约定是否相符；
3、审查是否有借款、罚款；
4、对本工程涉及上游、下游单位进度款确认;
5、对民工工资支付的确认；
6、 对质量保修金的确认.
步骤
审查条件
1、经办人
施工方填制《工程进度款支付申请书》
5.提供工程竣工结算资料《工程项目结算书》
5、公司领导审批
领导审批借款事项
6、财务部
主管审核签字
7、付款
出纳复核借款手续完善后付款，领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领"）
(二)购买办公用品流程图
资金管理总体流程图
资金计划、报审、支付和使用流程及具体办法（讨论稿）一、总体流程图①资金计划和申请②资金管理资金借取和支付总体流程③资金报账和找补①部门申报计划②资金计划财务部编制汇流程③按照实际发生额据步骤条件1、部门提请计划各部门根据所管辖的工作内容，编制资金需求计划2、财务汇总计划财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司当月资金计划，报公司领导审批3、据实申请资金部门根据当期实际用款情况，向公司提交实际用款申请二、资金使用流程①借款审批流程②资金使用审批流程购置办公用品审批流③其它办公费用审批④差旅费报销审批程⑤行政部策划费用审⑥市场开发部费用审批程序⑦工程采购费用审批程序⑧工程进度款审批流程⑨工程结算款审批流程（一）借款审批流程图：经办人填借款单本部门负责人审查会计审核总经理审批出纳复核（审批手续、金额）签字确认付款步骤条件按备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等事项填写借款申1、经办人提计划请单，写明：借款时间，注明用途、金额、所属部门2、主管部门审查本部门主管领导审查签字确认，同时审核借款额度3、向公司申请资金根据当期实际用款情况申请实际资金使用额4、会计审核借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理5、公司领导审批领导审批借款事项6、财务部主管审核签字出纳复核借款手续完善后付款，领款人签字（若有指定代领人需在7、付款报销单上备注“ XX 代领”）( 二 ) 购买办公用品流程图经办人填写费用报销单物资验收、入库部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复核（审批手续、金额）签字确认付款步骤条件经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资1、经办人清单等）所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登2、验收记备案3、主管部门本部门主管领导签字确认。
4、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量5、财务经理审核签字6、公司领导审批领导审批7、制单会计根据报账单据编制记账凭证出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人8、付款需在报销单上备注“ XX 代领”）（二）其它办公费用审批程序经办人填写费用报销单部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复核（审批手续、金额）签字确认付款步骤条件1、综合类水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等2、经办人经办人填写费用报销单（附发票及清单）3、验收费用发生需有验证手续4、主管部门本部门主管领导签字确认。
资金管理流程图
资金管理流程图一、资金审批、支付流程①购买日常办公用品、修理费、差旅费、业务费等用于办公室日常开支的费用流程结束②支付租金、水电费、物业费、通讯费等办公室管理费用流程结束③特殊情况需紧急支付7流程结束④购置办公设备支付流程结束⑤员工工资发放流程结束⑥重大资金使用（债权债务重组、对外重大投资等）注：公司确定会议议题，提前电话通知各股东或董事会议时间、地点、议题，确认股东或董事是否出席决策会议当天股东或董事到场必须签到注：出席会议的股东人数应当超过全体股东数的半数；出席董事会的董事要超过全体董事的半数，方可进行表决。
流程结束流程结束二、现金、个人银行存款管理流程②现金、个人银行存款支付流程①现金、个人银行存款收入流程 款时间、金额、出纳及会计 流程结束签名）注：账户设置单笔转账限额、当天转账限额，若须调整限额，报财务总监审核、总经理审批后方可调整注：东莞银行网上支付短信验证当笔当天限额为1万元，数字证书没有限额流程结束账户定额，用于日常支付出纳填写现金取款单财务总监审核总经理审批流程结束⑥公司自有资金管理1.购置理财注：公司财务管理层为黄浩强、黄浩彬、方艳芳、潘志斌共4人注：一般情况下所购买理财产品期限少于100天，每个理财产品金额少于300万（含300万），具体方案视实际情况而定流程结束2.高收益投资财务部提出高投资收益方案财务部提出方案报公司财务管理层同意后出纳填报审批表申请购买理财产品财务总监审核总经理审批出纳实施方案流程结束3.股东短期借款注:借款利率按银行每年首月公布利率上浮10%⑥库存现金、银行存款每月核对流程结束注：库存现金必须确认账面相符、账账相符；银行存款必须确认账账相符。
资金管理及审批权限流程图
资金管理及审批权限流程图一、总则第一条目的及使用围目的：为规公司现金支出行为，本着节约支出、提高效益、明确职责、保障安全的原则，结合实际情况，特制订本制度。
使用围：公司各部门第二条现金支付定义本制度所称现金包括库存现金和银行存款及现金等价物，现金支付包括借款、费用报销、固定资产购置、投资、资金往来等支付行为。
第三条现金支付的基本原则1、三级审批原则，一般报销均需要通过“预算控制、业务审批和会计稽核”三个环节。
预算控制：在费用使用、固定资产购置等资金支付前，必须有相应的预算。
预算不足或没有预算原则上不能进行费用使用、固定资产购置等资金支付业务审批：所有业务都必须由经手人提交支付申请，并在申请单上按规则进行业务说明，经手人主管领导核实业务实际情况是否与申请单一致，无问题后进行确认审批。
审批人员应对所批准的现金支付业务的真实性承担全部责任。
对于重要的、特殊事项的或一定额度以上的报销支付，还需要通过项目或合同来控制，或要求业务部门更高层级领导参与审批。
会计稽核：财务会计人员对已经业务审批的申请单据进行会计稽核，检查经手人提交的原始凭证是否是实际业务所产生、原始凭证是否符合国家月公司的票据管理规定、报销流程与额度是否正确、最后还需要确认所有支付列支的会计科目与承担的个人或成本中心是否正确。
2、标准额度据实报销原则。
即在标准或预算额度，诚信报销，提交的申请要有真凭实据。
二、现金支付的一般规定第一条一般说明1、费用与成本的界定权归财务部门2、费用报销审批人的最低级别为部门经理3、本制度中的具体费用标准为标准的上限，各部门可以此为参照制订本部门具体的费用报销标准或额度，报会计管理部备案后执行。
4、公司对于管理通道和专业通道在同一级别的人员享有同等待遇标准，制度中的报销标准以人力资源管理部发布的“HR职级体系”中得BAND序列列示。
5、超出标准和预算的费用报销必须由系统负责人（或业务总监）、财务总监或管理会计部经理共同审批。
资金管理总体作业流程图
2、主管部门
本部门主管领导签字确定。
3、会计审核
会计审核票据，查对保健费用标准，付款程度等
4、财务经理
审核签字
5、企业领导审批
领导审批
6、制单
会计依据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
条件
1、经办人提交资料，提出支付申请
施工方填写《工程进度款支付申请书》。
要求提供：
1、《工程项目进度概预算书》加盖施工单位、监理签章；
2、若分包单位，需总包单位签署审核意见（并盖章）。
3、提供发票或收据
2、技术员、主管部门审核审查
本部门主管领导签字确定。
3、会计审核
会计审核票据，查对保健费用标准，付款程度等
水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及清单）
3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确定。
5、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及期间
6、财务经理
审核签字
7、企业领导审批
领导审批
8、制单
会计依据报账单据编制记账凭证
9、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
3、主管部门
本部门主管领导签字确定。
4、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量
5、财务经理
审核签字
6、企业领导审批
领导审批
7、制单
会计依据报账单据编制记账凭证
8、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
资金管理流程图
应收票据 备查薄
资金管理专员填 写银行承兑汇票
贴现申请表
资金会 计经理 根据资 金计划 决定是 否需要 贴现票
据
否
是否需要
是
贴现票据
到期收款
银行承兑汇票 贴现申请表
资金会计经理 复核,签署意见
财务部总经理 审批
资金管
理专员
根据贴
现申请
书填制
要
贴现合
求
同
资
金
管 理 专
资金会计 经理审验
员
修
改 否 是否
总裁 审批
否 是否批准？ 是
退回采购 人员修改 开证或改 证相关文
件
外汇管理专员 审核
否
是否同
意？
是
外汇管理专员 开立开证申请
营运总裁 审批
财务总监 审批
否 是否批准？ 是
否 是否批准？ 是
否 是否在审批权限内？ 否 是否在审批权限内？
是
是
财务部总 经理审批
否
是否批准？
是
否 是否在审批权限内？ 是
开证申请书 (外开部立表/修格改) 信用
务部 信用证/ 改证通知书
通知开证 行拒收/修 改信用证
销售部
销售经理敦促 相关销售人
员收款 销售人员 书面通知 财务部到 银行收取 结汇水单 收款通知
销售人员 配合外汇 管理专员 办理相关 业务以取 得或修改 相关单据
出口收汇管理
财务部
外汇管理专员 根据销售部签 订的出口合同， 建立或调整预 警收汇信息档
关单据
付款申请审批单 相关单据
业务人 员审核， 检查不
符点
是否同意付款？ 否
是
资金管理流程图
业务经办部门决策机构财务部门省公司财务处考核管理阶段目标规划预算阶段运营执行阶段内部分析阶段结束资金收益考核资金运营分析业务执行上报备案制定资金运营方案编报业务计划确定经营目标资金运营计划开始审核是否通过否是资金运营方案12.1资金运营财务部门资金运营阶段开始资金运营结束资金统筹12.1.1银行账户管理12.1.2资金收款12.1.4备用金管理12.1.5资金调户12.1.6对账12.1.7资金存贷管理12.1.3资金付款州市级公司财务科省公司财务处总公司银行账户变更撤销阶段开户审批阶段开户申请阶段开立账户阶段开始开户申请办理银行开户手续审核是否通过审核是否通过是银行账户变更、撤销准备办理银行账户变更、撤销手续上报备案结束开始开户申请否否是会计核算岗出纳岗收入确认阶段账务处理阶段开始单据传递结束收入确认开具收据(两烟业务除外)11.1账务处理出纳岗业务经办部门资金管理岗财务部门负责人会计核算岗资金支付准备阶段账务处理阶段资金支付阶段开始业务报销网银支付银企直联网银录入接收单据是结束金额是否≥X支付复核支付复核否11.1账务处理单据整理传递经办人财务部门负责人分管领导出纳岗审批阶段申请阶段支付阶段开始备用金需求申请审核是否通过金额是否≥X审核是否通过结束否是是是否是12.1.3资金付款财务部门负责人出纳岗资金管理岗分管领导执行阶段申请阶段审核阶段开始资金调户申请结束审核是否通过办理资金调户业务审核是否通过是否否是财务部门负责人出纳岗会计核算岗资料归档阶段核对阶段编制审核阶段开始收集银行对账单核对银行账结束编制余额调节表审核是否通过否是11.3会计档案管理财务部门负责人财务分管领导/单位负责人资金管理岗执行阶段制定资金存贷方案阶段审批阶段开始审核是否通过审核是否通过结束办理资金存贷业务是是签订存贷协议制定资金存贷方案否否。
公司财务现金使用流程图
收货单位在采购人员提供发货信息后,做好收货准备,认真检查货物数量、质量是否符合要求,并提供收货凭据给会计做账;
7、会计
根据收货单位提交的收货凭据冲销预付资金,如有结余货款,需让采购人员及时向供应商催回多余货款;
（三）差旅费、招待费审批流程
项目名称
说 明
1、经办人
经办人填写费用报销单附相关车票、住宿票、餐饮发票,出差申请单、差旅费报销单、招待申请单等;
公司资金使用审批流程图
资金管理总体流程图
①
②
③
一、资金计划流程
①
②
③
项目名称
说 明
1、资金计划
各部门根据所管辖的工作内容,编制当年及各月资金计划;
2、汇总计划
财务根据各部门计划,结合实际情况汇总编制公司资金计划,报公司领导审批;
3、申请资金
根据当期实际用款情况,上报公司申请资金;
二、资金使用流程
①
②
项目名称
说 明
1、经办人
经办人填写原材料采购申请单含数量、金额、发热量等技术指标;
2、主管部门
本பைடு நூலகம்门主管领导签字确认;
3、公司领导审批
领导审批;
4、采购人员
确保资金安全及货物质量、数量符合采购要求,并督促运输车辆及时将货物运达需求部门,同时要求供应商开具收款凭据,提供给出纳入账;
5、出纳
根据资金状况,复核相关手续无误后付款;
③
④
（一）借款审批流程图：
项目名称
说 明
1、经办人
根据事项填写借款申请单备用金、差旅费、业务费、购买物资等,填写借款时间,注明用途,金额,所属部门;
2、主管部门
本部门主管领导签字确认,及审核借款额度;
资金管理系统总体流程图
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
（五）市场开发部费用报销流程图
步骤
条件
1、经办人
经办人填写费用报销单（报建的项目内容等）
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，核对保健费用标准，付款程度等
4、财务经理
审核签字
5、公司领导审批
（三）差旅费审批流程
步骤
条件
1、经办人
经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、住宿费等）
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，出差标准，补贴等
4、财务经理
审核签字
5、公司领导审批
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
4、财务经理
审核签字
5、公司领导会签
领导审查、审批，确认会签
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
（七）材料设备采购流程图
步骤
条件
1、经办人
1.供货单位按合同约定期限提交《工程材料及设备进度款支付申请书》；《材料设备验收单》、质量合格证明文件；
条件
1、经办人提交资料，提出支付申请
施工方填写《工程进度款支付申请书》。
要求提供：
1、《工程项目进度概预算书》加盖施工单位、监理签章；
2、若分包单位，需总包单位签署审核意见（并盖章）。
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C-12-001-001
相关部门
财务部
财务行政主管副总
各部门 编制部 门资金 计划/超 预算资 金计划
返回修 改
部门资金计划／ 超预算资金计划
相关部 门经理 审批
否 是否
同意
是
是否
是
预算
内
否
主管副 总审批
否 是否 同意
A
是
主 管 副 总 参 阅
会计主管收 集各部门资 金计划，和 预算比较、 稽核、汇总
财务主 管审核 并对现 金流签 署意见
财务部 经理审
批
是否
否
在预
算内
是
经审核的月资金 计划／超预算资
金计划
抄送相 关部门 和董办
资金会 计编制 月资金 计划
财务主 管审核
是否
否
准确
是
已审批的月资金 计划／超预算资
金计划
依据月 资金计 划／超 预算资 金计划 进行资 金管理
月底统 计超预 算数， 分析原 因，纳 入部门
是否个人 否
限额内借
退回修改
A
支
是
经签字的借款单
会计主管 核对借款
单
确认库存 现金是否 满ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ支付
是
出纳支付现 金、借款人
签字
否
出纳前往银 行提取现金
会计主管核 对支付凭证
现金支付凭证 经签字的借款单
更新财务帐
财务系统
费用会计编 制部门人员 借款余额一
览表
财务报表和管理报表 的编制
相关部门
将原始票据
否 是否符合
是
费用会计查 备用金帐并 办理报销
是 是否借有 预支款
否
会计主管 审核报销
单
出纳依据现 金收付凭证 收款／付款， 报销人签字
A
费用会计用 差额法冲销 个人借款
会计主管核 对支付凭证
现金收付款凭证 经签字的报销申请单
更新财务帐
财务系统
储运部
财务报表和管理报表编制流程
C-12-007-001
是 是否在权限内
否
按权限 审批
否
是否
是
批准
应付会 计通知 申请部 门拒付
拒付通知
经批准的付款申 请审批单
应收应 付会计/ 费用会 计制证 交出纳 进行付 款操作 支票付款
出纳登 记支票 领用本 并开具
支票
加盖印 鉴
已盖章支票
经办人 在支票 领用本 上签字 后领用
支票
支票领用本
出纳付 款汇款
会计主管核 对支付凭证 及相关单据
经审核的管理报表 财务报表
分析并 提出意
见
审阅 并决 策
存档
财务报 表报送
支付凭证
更新财 务帐
财务帐
汇票付款等
出纳填 写相应 凭证和
票据
相关部门
填写借款人、
A
借款用途、 金额、经办
人
个人借款单及相关支 持文件
结束
否
按权限审
批是否同
意借支
是
签字后的个人借款单
备用金管理
财务处
费用会计查 询个人预支 款明细及费
用预算
是否预算 否 内付款
是
C-12-002-002
部门资金计 划及资金计 划管理流程
A
整理并填制
报销单
报销单
按权限审 核是否同 意报销
是
否 结束
审批后的报销单 及发票等单据
费用报销管理
财务部
费用会计审 核票据合规
性
否 是否合规
是
费用会计审 核是否在预
算内
是否预算
否
内列支
是
费用会计审 核是否符合 费用报销政
策
C-12-002-003
没收相关单 据，或退回 换合格票据
资金计划管 理流程
工程项目组
财务部
各副总经理
总经理／生产 经营会
按存放 时间登 记存货
汇总
物资 收付存表
物资 按货龄库存表
统计施 工情况
工程施工进度表
财务系统
各会计 汇总分 析填表
财务报表
管理报表
财务/会 计主管 审核其 准确性
否 是否准确 是 财务经 理审核 并判断 是否需 要补充 说明
是 是否需要 补充说明 否 财务经 理进行 补充说 明
考核
返回修 改
财务行 政主管 副总审
批
是否 同意
是
A 否
是否
否
权限
内
是
总经理
视权限 报至总 经理以 至董事 会审批
否 是否 同意
是 A
收款 管理流程
付款 管理流程
银行贷款的申 请和贷款合同
签订流程
银行承兑汇票 贴现管理
相关部门
付款管理
财务部
C-12-002-001
经办人依据 合同提出付
款申请
付款申请书
结合部门资 金计划按权
限审核
否 是否同意 是
已经审核的付款申请 书
会计主管依 据资金计划 和预算审核
是否预算
否
内付款
是
资金计划管 理流程
应付会计查 询应付款、 依据合同相 关条款，核
对单据
否
是否
通过
是
承兑付款、以货 抵账付款
应收应 付会计 办理付 款手续
财务主管在 付款申请书 上注明付款 方式和时间