资金管理流程图

财务部总经理 每周四审核 超预算工作计划 否 一天内部 门主管副 总裁汇总 审核 是否同意 是
否 是否同意 是
营运 总裁审批
否 是否同意
是
经审核的超预 算工作计划
资金会计经理根 据月度工作计划 及经审核的超预 算工作计划编制 周资金计划 资金计划表
是否同意
资金管理专 员根据资金 计划表进行 融资、筹资 参见担保 参见贷款 的申请及 申请和贷 担保合同 款合同的 的签订流 签订流程 程
预算稽核 高级专员 根据付款 要求判断 为支票结 算、汇票 结算还是 其他结算
是否 同意 是
在付款 申请审 批单上 注明付 款方式
是否审批 权限内 否
是 参见付 款管理 －2流 程
主管副总裁 审批
是
是否 批准
否
C-21-002-002-2
付款管理－2 付款管理－
财务部
参见付 款管理 －1流程
资金会计经 理结合财经 制度、合同、 公司相关财 务制度进行 财务专业和 资金计划审 核 否 是否 批准 是 是否在审 批权限内 否 财务 部总 经理 审批 否 是否 批准 是 是否在审 批权限内 否 财务 总监 审批 否 是否 批准 是 是否在审 批权限内 否 营运 总裁 审批 否 是否 批准 是 是否在审 批权限内 否 资金会 计经理 通知申 请部门 拒付 总裁 审批 否 是否 批准 是 是 经办人到财务总 监处盖财务印鉴 章；资金会计经 理盖另一个印鉴 章 出纳 付 款汇 款 应付 会计 入帐 入帐 是 是 经批准的付款申请审批单 发票（预付款无） 入库单（直接付款的行为) 是
受理单 退申 请人 预算稽核高级专员复 核报销金额及凭证的 合法性，审核是否在 预算同项同金额内， 并将报销款项同公司 标准比较
部门总经理审 核批准 否 是否批准 否 超 不 受理单 规 合 算 通知部门总经理 超预算未报销费 用明细，内部网 通报，并视预算 执行具体情况结 转下月报销 预 是
是否同意 是 应收会计判断 有无个人借款 是 是否有个人借款 应收会计根据 预支款申请单 上的预支款金 额，利用差额 法冲销个人借 款
银行通知付款赎单
进口付汇管理
采购部 物资管理部 财务部
外汇管理专员根据采购部 签订的进口合同和付汇 状况，建立或调整预 警付汇信息档案 预警付汇信息档案 应付会计定期编制应付 帐款帐龄分析附逾期 应付帐款明细 交物流成本 高级专员 是
C-21-002-005
应付帐款帐龄分析附 逾期应付帐款明细 总经理敦促采 购人员与供应 商商议付款事 宜 采购员 判断是 否付汇 是
财务总监
营运总裁
每月27日财 务总监审批 退回相关部 门做修改， 附修改意见
否 是否同意 是
月度工作计划
是否权限 内？ 是
每月27日营运 总裁审批
一天内主管 副总裁审批 每月26日 财务部总 经理审批 否 是否同意 是 是 是否在 预算内并 符合特定政策 4.1,4.2 经审核的月度 工作计划 资金会计 经理每月 编制月资 金计划 月资金计划 经审核的月度 工作计划 周四资金会计经理收 集各部门超预算工作 计划，与月工作计划 比较、数据分类，检 查勾稽关系，结合现 金流签署意见 否
要求客户提 供信用证或 改证通知书 复印件
是否 需要 修改？ 否
配合财务 部审证
签署审证审批 单，填写出口 收汇核销单
合同 信用证复印件 改证通知书复印件 审证审批单 出口收汇核销单
信用证/ 改证通知书
销售人员 安排发货 事宜
参见发货 及货物 在途跟踪 流程
签署信用证 修改意见， 并将修改意 见转交相关 销售经理
合同 银行进帐单（外汇收 款则为出口收汇凭证
总经理 敦促相 关销售 人员催 款
发票
业务经办人 查明原因
应收会计 登记预收帐款
应收会计 登记销售帐
应收会计 登记应收帐款
收款收据 发票
业务经 办人交 给客户
出口审证
销售部 财务部
C-21-003-002
银行
销售人员查询出 口合同
出口合同
根据合同 查询/反馈 开证信息
出纳办理 外汇汇款 应付会计 入帐
否
外汇管理 专员根据 外汇管理 政策办理 相关核销 手续
费用报销
相关部门
申请人填制/修改 明细报销申请单， 并附上相关单据
C-21-002-006
财务部
明细报销申请单 费用发票等单据
明细报销申请单 费用发票等单据
预算稽核高 级专员开立 受理单
部门业务经理 审核费用发生 的合理性 否 是否批准 是
经审核的月度 工作计划 每月28日抄送 预算稽核高级 专员、资金管 理专员、财务 部总经理及相 关部门
否 是否同意 是 是 是否权限 内？ 否 视权限报至总裁 、总裁办公会 以至董事会审批 是 否
是否同意
各部门总经理根据月 度工作计划执行情况 根据需要周三编制/ 修改工作计划，附超 预算原因说明
财务总 监审批 退回相关部 门做修改， 附修改意见 否 是否权限内？ 是 经审核的超预 算工作计划 周五抄送预 算稽核高级 专员、资金 会计经理、 财务部总经 理及相关部 门 否 是否同意 是 是 是否权限 内？ 否 视权限报至总裁 、总裁办公会 以至董事会审批 是 否
根据受理 单查询报 销情况
没收相关单 据，并内部 网通报
否
根据 额判断 应收 通知 专员 款 应
入个人 帐
应收会计登记 费用帐 入帐
收款管理
相关部门 财务部
C-21-003-001
其他 收款 业务 业务 经办 人填 写收 款通 知 收款通知 相关附件
一天内出 纳到银行 核对资金 是否到帐， 并与收款 通知核对
预支款申请单 附：相关支持文件 应收会计查询 个人预支款明 细 总经理根据申 请原因审核是 否合理，填写 是否规范
个人预支款明细账
是 加上本次预支款其 总额是否在个人预 支款规定限额内 是 预算稽核 高级专员 审批 否
是否批准
否
结束
退回相关部门
是否超部门相 关费用预算 否
是
出纳据单付款，应 收会计进行具体凭 证处理
外汇管理专员根据 有关规定将开证申 请书，合同正本， 进口批文等相关单 据递交银行开证 外汇管理专员将 银行开立的开证 回单复印件交采 购部；开证回单 正本存档 开证回单复印件 开证回单正本
采购人员 通知客户 发货 更新信 用证数据库 参见进口 报关商检 流程 存 档
外汇管理专员 更新信用证登 记簿及更新进 口合同付款情 况汇总表 信用证登记簿 进口合同付款汇总表 参见进 口付汇 管理流 程
相关部门 财务部
否 采购合同 采购定单 入库单 检验单 相关合同 是否 同意 是
C-21-002-002-1
发票
付款申请 审批单 发票
Fra Baidu bibliotek
经办 人填 写/修 改付 款申 请审 批单 付款申请审批单 部门总 经理结 合部门 工作计 划和相 关合同 审批 否
预算稽核高级 专员根据财务 规章制度和应 付帐款帐龄分 析审核付款申 请的合理性、 合规性、并核 对金额的正确 性
查询/反馈 开证信息
查询/反馈 开证信息
是 是否收 到信用证或改证 通知书 否 要求/催 促 客户开证 /改证
外汇管理专员 审证（信用证 与合同条款一 致）
否 是否收到信用证或 改证通知书？ 是 审证 （开证行 签字与密 押) 是 是否接受？ 是 将信用证/ 改证通知 书转交财 务部 否
出口合同 信用证/ 改证通知书
部门总经理根 据合同和公司 有关管理制度 审核
是否符合预付 款要求 是
否
是
是否在部门 总经理审批 权限内
否
在付款申请 审批单上注 明付款方式
经办人将付款 申请审批单交 财务部
参见付 款管理 －2流 程 主管副总裁审 批 是
付款申请审批单（注明预 付款、附合同复印件）
是否批准
否
付款管理－1 付款管理－
参见担保 的跟踪和 终止流程
参见银行 承兑汇票 管理流程
参见收款 管理流程
参见付款 管理流程
预付款管理
财务部 主管副总裁
C-21-002-001
相关部门
经办人根据合 同填制/修改付 款申请审批单
付款申请审批单 （注明预付款、附合同复印件） 相关合同 付款申请审批单（注明预付款）
预算稽核高级专 员根据合同编号 与相关合同条款 核对进行初步审 核 是 是否有修改建 议 否 预算稽核高 否 级专员根据 付款要求判 断为支票结 算、汇票结 算还是其他 结算
预支款申请单
入帐
进口开立/ 进口开立/修改信用证
财务部
C-21-002-004
开立/修改信用证申请/审批单 合同正（副）本 进口批文（银行联）
外汇管理专员 审核 退回采购 人员修改 开证或改 证相关文 件 否 是否同 意？ 是 外汇管理专员 开立开证申请 开证申请书 (外部表格) 开立/修改信用 证申请/审批单 总裁 审批 否 是否批准？ 是 否 否 是否批准？ 是 是否在审批权限内？ 是 否 营运总裁 审批 否 是否批准？ 是 是否在审批权限内？ 是 否 财务总监 审批 否 财务部总 经理审批 否 是否批准？ 是 是否在审批权限内？ 是 否 是否批准？ 是 是否在审批权限内？ 是 外汇管理专员存 档开立/修改信用 证申请/审批单并 填写“信用证登 记簿 更新信 用证数据库 信用证登记簿 资金会 计经理 审批
当天应收会计 通知部门 总经理
否 是否到帐 是 银行进帐单（外汇收 款则为出口收汇凭证）
当天应收会计 判断收款 类型 预收款 现销 当天销售 管理专员 出具发票 合同 出库单 银行进帐单 （外汇收款则为 出口收汇凭证 赊销
当天应收会计 出具收款 收据 合同 银行进帐单 （外汇收款则为 出口收汇凭证 收款收据
销售经理敦促 相关销售人 员收款 销售人员 书面通知 财务部到 银行收取 结汇水单 收款通知
外汇管理专员审查是 否已办理信用证 交单手续？ 是否已 办理？ 否 外汇管理专员 根据相关信 用证条款办 理信用证 交单手续 是
参见收 款管理 流程 是 应收会计将 一联出口收 汇凭证交外 汇管理专员 办理出口收 汇核销手续 外汇管理专员 根据国家外汇 收付汇核销规 定及时办理出 口收汇核销手 续 外汇管理 专员及时 更新预警 收汇信息 档案 销售人员 配合外汇 管理专员 办理相关 业务以取 得或修改 相关单据
部门工作计划及资金计划的管理
相关部门
各部门总经理根据经 营需要每月24日编制 /修改部门下月度工 作计划，若超季度预 算，附原因说明
财务部
每月25日预算稽核高 级专员收集各部门月 度工作计划，与预算 比较、数据分类，检 查勾稽关系 资金会计经理 每月26日审核 （整体现金流 量，签署意见） 经审核的月度 工作计划
物流成本高级 专员和原始 记录核对 是否一致？ 否
信用证付款 外汇管理专员收到 银行转交的供应 商议付单据 外汇管理专员进行 相关专业审核后 递交采购部相 关业务人员
是否付汇？ 否 付款变动情况说明书
总经理 审批 否
是否同意？ 是
业务人 员审核， 检查不 符点 是否同意付款？ 是 否 外汇管理专员书面 通知银行拒付 外汇管理 专员结合 合同进行 审核 否 是否合格？ 是 资金会 计经理 审核 是否批准？ 是 是否在审批权限内？ 否 是
否
部门总经 理审批
否 审批是否同意 否 是 是 是否在审批权限内？ 否 主管副总 裁审批
财务部总 经理审批 是否批准？ 是 是否在审批权限内？ 否 财务总监 审批 否 是 是否同意？ 是否批准？ 是 是否在审批权限内？ 是 否 退回相关部 门做修改 否 营运总裁 审批 是否批准？ 是 入帐 是
出纳办理法定代表 人和财务部印签 的签章手续
销售经理敦 促相关销售 员要求客户 修改信用证 改证意见书
改证意见书
通知开证 行拒收/修 改信用证
出口收汇管理
销售部 财务部
外汇管理专员 根据销售部签 订的出口合同， 建立或调整预 警收汇信息档 案
C-21-003-003
银行
预警收汇信息档案
外汇管理专员查 询预警收汇 信息档案
否 是否发出收汇预警？ 是 是否信用证收款？ 否 外汇管理专员 通知销售部催款 是
采购员根据合同 或信用证条款填 写/修改付款申请 审批单，并准备 规定需提供的相 关单据 付款申请审批单 相关单据
外汇管理 专员对进 口付汇相 关单据办 理签章手 续 外汇管理专员根 据国家相关政策 办理相关批文及 相关付汇手续并 填写购汇申请书 及进口付汇核销 申请单 经批准的付款 申请审批单 相关单据 购汇申请书 进口付汇核销 申请单
出纳进 行付款 操作 现金付款 汇票付款等
支票付款
出纳准 备现金
出纳登记支 票领用本并 开具支票 经办人在支 票领用本上 签字后领用 支票 支票领用本
出纳填写电 汇凭证、贷 款凭证等银 行汇款凭证
拒付通知
预支款管理
财务部 相关部门
申请人填制预支 款申请单
C-21-002-003
预支款申请单 附：相关支持文件