资金管理流程图

出纳办理 外汇汇款 应付会计 入帐
否
外汇管理 专员根据 外汇管理 政策办理 相关核销 手续
费用报销
相关部门
申请人填制/修改 明细报销申请单， 并附上相关单据
C-21-002-006
财务部
明细报销申请单 费用发票等单据
明细报销申请单 费用发票等单据
预算稽核高 级专员开立 受理单
部门业务经理 审核费用发生 的合理性 否 是否批准 是
采购员根据合同 或信用证条款填 写/修改付款申请 审批单，并准备 规定需提供的相 关单据 付款申请审批单 相关单据
外汇管理 专员对进 口付汇相 关单据办 理签章手 续 外汇管理专员根 据国家相关政策 办理相关批文及 相关付汇手续并 填写购汇申请书 及进口付汇核销 申请单 经批准的付款 申请审批单 相关单据 购汇申请书 进口付汇核销 申请单
相关部门 财务部
否 采购合同 采购定单 入库单 检验单 相关合同 是否 同意 是
C-21-002-002-1
发票
付款申请 审批单 发票
经办 人填 写/修 改付 款申 请审 批单 付款申请审批单 部门总 经理结 合部门 工作计 划和相 关合同 审批 否
预算稽核高级 专员根据财务 规章制度和应 付帐款帐龄分 析审核付款申 请的合理性、 合规性、并核 对金额的正确 性
出纳进 行付款 操作 现金付款 汇票付款等
支票付款
出纳准 备现金
出纳登记支 票领用本并 开具支票 经办人在支 票领用本上 签字后领用 支票 支票领用本
出纳填写电 汇凭证、贷 款凭证等银 行汇款凭证
拒付通知
预支款管理
财务部 相关部门
申请人填制预支 款申请单
C-21-002-003
预支款申请单 附：相关支持文件
参见担保 的跟踪和 终止流程
参见银行 承兑汇票 管理流程
参见收款 管理流程
参见付款 管理流程
预付款管理
财务部 主管副总裁
C-21-002-001
相关部门
经办人根据合 同填制/修改付 款申请审批单
付款申请审批单 （注明预付款、附合同复印件） 相关合同 付款申请审批单（注明预付款）
预算稽核高级专 员根据合同编号 与相关合同条款 核对进行初步审 核 是 是否有修改建 议 否 预算稽核高 否 级专员根据 付款要求判 断为支票结 算、汇票结 算还是其他 结算
销售经理敦 促相关销售 员要求客户 修改信用证 改证意见书
改证意见书
通知开证 行拒收/修 改信用证
出口收汇管理
销售部 财务部
外汇管理专员 根据销售部签 订的出口合同， 建立或调整预 警收汇信息档 案
C-21-003-003
银行
预警收汇信息档案
外汇管理专员查 询预警收汇 信息档案
否 是否发出收汇预警？ 是 是否信用证收款？ 否 外汇管理专员 通知销售部催款 是
预支款申请单 附：相关支持文件 应收会计查询 个人预支款明 细 总经理根据申 请原因审核是 否合理，填写 是否规范
个人预支款明细账
是 加上本次预支款其 总额是否在个人预 支款规定限额内 是 预算稽核 高级专员 审批 否
是否批准
否
结束
退回相关部门
是否超部门相 关费用预算 否
是
出纳据单付款，应 收会计进行具体凭 证处理
经审核的月度 工作计划 每月28日抄送 预算稽核高级 专员、资金管 理专员、财务 部总经理及相 关部门
否 是否同意 是 是 是否权限 内？ 否 视权限报至总裁 、总裁办公会 以至董事会审批 是 否
是否同意
各部门总经理根据月 度工作计划执行情况 根据需要周三编制/ 修改工作计划，附超 预算原因说明
财务总 监审批 退回相关部 门做修改， 附修改意见 否 是否权限内？ 是 经审核的超预 算工作计划 周五抄送预 算稽核高级 专员、资金 会计经理、 财务部总经 理及相关部 门 否 是否同意 是 是 是否权限 内？ 否 视权限报至总裁 、总裁办公会 以至董事会审批 是 否
要求客户提 供信用证或 改证通知书 复印件
是否 需要 修改？ 否
配合财务 部审证
签署审证审批 单，填写出口 收汇核销单
合同 信用证复印件 改证通知书复印件 审证审批单 出口收汇核销单
信用证/ 改证通知书
销售人员 安排发货 事宜
参见发货 及货物 在途跟踪 流程
签署信用证 修改意见， 并将修改意 见转交相关 销售经理
财务部总经理 每周四审核 超预算工作计划 否 一天内部 门主管副 总裁汇总 审核 是否同意 是
否 是否同意 是
营运 总裁审批
否 是否同意
是
经审核的超预 算工作计划
资金会计经理根 据月度工作计划 及经审核的超预 算工作计划编制 周资金计划 资金计划表
是否同意
资金管理专 员根据资金 计划表进行 融资、筹资 参见担保 参见贷款 的申请及 申请和贷 担保合同 款合同的 的签订流 签订流程 程
受理单 退申 请人 预算稽核高级专员复 核报销金额及凭证的 合法性，审核是否在 预算同项同金额内， 并将报销款项同公司 标准比较
部门总经理审 核批准 否 是否批准 否 超 不 受理单 规 合 算 通知部门总经理 超预算未报销费 用明细，内部网 通报，并视预算 执行具体情况结 转下月报销 预 是
是否同意 是 应收会计判断 有无个人借款 是 是否有个人借款 应收会计根据 预支款申请单 上的预支款金 额，利用差额 法冲销个人借 款
查询/反馈 开证信息
查询/反馈 开证信息
是 是否收 到信用证或改证 通知书 否 要求/催 促 客户开证 /改证
外汇管理专员 审证（信用证 与合同条款一 致）
否 是否收到信用证或 改证通知书？ 是 审证 （开证行 签字与密 押) 是 是否接受？ 是 将信用证/ 改证通知 书转交财 务部 否
出口合同 信用证/ 改证通知书
外汇管理专员根据 有关规定将开证申 请书，合同正本， 进口批文等相关单 据递交银行开证 外汇管理专员将 银行开立的开证 回单复印件交采 购部；开证回单 正本存档 开证回单复印件 开证回单正本
采购人员 通知客户 发货 更新信 用证数据库 参见进口 报关商检 流程 存 档
外汇管理专员 更新信用证登 记簿及更新进 口合同付款情 况汇总表 信用证登记簿 进口合同付款汇总表 参见进 口付汇 管理流 程
银行通知付款赎单
进口付汇管理
采购部 物资管理部 财务部
外汇管理专员根据采购部 签订的进口合同和付汇 状况，建立或调整预 警付汇信息档案 预警付汇信息档案 应付会计定期编制应付 帐款帐龄分析附逾期 应付帐款明细 交物流成本 高级专员 是
C-21-002-005
应付帐款帐龄分析附 逾期应付帐款明细 总经理敦促采 购人员与供应 商商议付款事 宜 采购员 判断是 否付汇 是
物流成本高级 专员和原始 记录核对 是否一致？ 否
信用证付款 外汇管理专员收到 银行转交的供应 商议付单据 外汇管理专员进行 相关专业审核后 递交采购部相 关业务人员
是否付汇？ 否 付款变动情况说明书
总经理 审批 否
是否同意？ 是
业务人 员审核， 检查不 符点 是否同意付款？ 是 否 外汇管理专员书面 通知银行拒付 外汇管理 专员结合 合同进行 审核 否 是否合格？ 是 资金会 计经理 审核 是否批准？ 是 是否在审批权限内？ 否 是
否
部门总经 理审批
否 审批是否同意 否 是 是 是否在审批权限内？ 否 主管副总 裁审批
财务部总 经理审批 是否批准？ 是 是否在审批权限内？ 否 财务总监 审批 否 是 是否同意？ 是否批准？ 是 是否在审批权限内？ 是 否 退回相关部 门做修改 否 营运总裁 审批 是否批准？ 是 入帐 是
出纳办理法定代表 人和财务部印签 的签章手续
财务总监
营运总裁
每月27日财 务总监审批 退回相关部 门做修改， 附修改意见
否 是否同意 是
月度工作计划
是否权限 内？ 是
每月27日营运 总裁审批
一天内主管 副总裁审批 每月26日 财务部总 经理审批 否 是否同意 是 是 是否在 预算内并 符合特定政策 4.1,4.2 经审核的月度 工作计划 资金会计 经理每月 编制月资 金计划 月资金计划 经审核的月度 工作计划 周四资金会计经理收 集各部门超预算工作 计划，与月工作计划 比较、数据分类，检 查勾稽关系，结合现 金流签署意见 否
预算稽核 高级专员 根据付款 要求判断 为支票结 算、汇票 结算还是 其他结算
是否 同意 是
在付款 申请审 批单上 注明付 款方式
是否审批 权限内 否
是 参见付 款管理 －2流 程
主管副总裁 审批
是
是否 批准
否
C-21-002-002-2
付款管理－2 付款管理－
财务部
参见付 款管理 －1流程
资金会计经 理结合财经 制度、合同、 公司相关财 务制度进行 财务专业和 资金计划审 核 否 是否 批准 是 是否在审 批权限内 否 财务 部总 经理 审批 否 是否 批准 是 是否在审 批权限内 否 财务 总监 审批 否 是否 批准 是 是否在审 批权限内 否 营运 总裁 审批 否 是否 批准 是 是否在审 批权限内 否 资金会 计经理 通知申 请部门 拒付 总裁 审批 否 是否 批准 是 是 经办人到财务总 监处盖财务印鉴 章；资金会计经 理盖另一个印鉴 章 出纳 付 款汇 款 应付 会计 入帐 入帐 是 是 经批准的付款申请审批单 发票（预付款无） 入库单（直接付款的行为) 是
根据受理 单查询报 销情况
没收相关单 据，并内部 网通报
否
根据 额判断 应收 通知 专员 款 应入个人 帐应收会计登记 费用帐 入帐
收款管理
相关部门 财务部
C-21-003-001
其他 收款 业务 业务 经办 人填 写收 款通 知 收款通知 相关附件