日常资金支付管理办法

日常资金支付管理办法

日常资金管理办法

为有效利用公司现有的货币资源，使公司的资金能够高效、快捷的使用，以提高资金的使用率;根据《公司法》、《会计法》等国家有关法律、法规，并结合集团的具体情况，对公司日常的资金使用规定如下:

第一章日常费用报销管理

定义: 一、

日常费用是指:公司除差旅费、物资采购外发生的各项于生产经营活动相关的费用及税金性支出。

二、流程

经办人—部门负责人审核—会计审核—分管领导审批—会计负责人审批-总经理批准—出纳付款

三、审核责任

1. 部门负责人负责对业务发生真实性、必要性负责审核。

2. 会计负责对票据的合法性、金额相符性进行审核

3. 分管副总负责对整个费用合法性、合规性、合理性审核

4. 财务负责人负责对整体资金安排、合理使用负责

5. 总经理负责对所有费用从全局进行管理。

四、时间规定

1、会计审核定于每周的周二、五。

2、总经理、财务负责人审核定于每周六

3、财务报销付款定于每周六支付。

五、单据规定

1、报销票据的名称必须为单位全称;名称为个人、单位简称、非本

单位的均为“废票”

2、报销票据的必须同时具有六要素(单位名称、开票日期、项目、

大小金额、开票单据公章、开票人);不齐全的票据也视同为废票

3、报销的票据必须处于有效期内，有效期的票据需具备: a) 票据的年度属于报销年度

b) 报销的票据从开具日起计算在一月内 (但12月份开具的票据有效期仅为当月)

4、对项目汇总开具的票据必须提供加盖与开票单位一致的销售清

单

5、报销的票据应为发票

6、可不取得发票的情形

a) 支付金融机构的各项支出，可取得金融机构出具的专业单据 b) 支付特殊行业的各项支出，可取得该行业的经税务部门认可的专业单据，如:飞机票、火车票、邮政收据等

c) 收取的各种往来、押金性质的款项，可取得普通收据 d) 其他支出，需取得财政专用收据的。

六、单据要求

1. 自制凭证的要求

a) 填写项目齐全、内容真实，字迹清楚、不得涂改;

b) 票物相符，票面金额与实物价值相符;

c) 各项目内容正确无误。

2. 外来凭证的要求

a) 所有部门和个人在为本公司购买商品、接受劳务、从事其他经营活动必须向

收款方索取发票;

b) 所有应取得增值税发票业务的，必须取得增值税专用发票;若未能取得增值税专用发票的，财务部门有权对当事人处以票面金额10%的罚款。

3. 财务有权拒绝付款的情形

a) 未按公司规定办理法定手续的发票

b) 项目不全、填写不清的发票

c) 内容不真实、有涂改痕迹的发票

d) 价格明显高于市场行情的发票

e) 其他不合理、不合法、不真实、金额不符的发票

七、支付规定

1. 同一事项不得分次报销

2. 物品采购类的必须提供物品验收入库单

3. 劳务类费用必须提供劳务清单及验收单、劳务合同

4. 参加会议类的费用必须提供会议通知

5. 举行会议类的费用必须提供会议通知、会议签到、会议议题等相关资料

6. 租赁类费用必须提供租赁合同

7. 保险类费用必须提供合同，非行政性保险需提供公司决议

8. 薪酬类费用需提供薪酬标准、考勤表、罚没文件、奖励文件

第二章差旅费报销管理

一、定义:差旅费是指因公需要到经常办公地以外，而发生的各项交通费、

餐费及相关支出。

二、审批流程

经办人—部门负责人审核—会计审核—分管领导审批—财务负责人审批---总经理批准—出纳付款

三、时间规定

1. 会计审核定于每周的周二、五。

2. 总经理、财务负责人审核定于每周六

3. 财务报销付款定于每周六支付。

四、单据规定

1、必须填写<差旅费报销单>，并经相关人员签字确认

2、单位名称必须完整，不得简写

3、日期必须为当期，不得跨期

4、单据项目、签字必须齐全

5、票据必须为有效期的票据。

五、报销规定

1、单据必须合理、合法、有效

2、各项审批必须齐全

3、数字准确，大小写一致

4、费用单据必须属于出差区域行政付款管理

一、定义:

行政付款是指除因物资采购以外而发生的各项经营性的资金支付，包

括行政保证金支付、捐赠性支出等等。

二、审批付款、报销流程

1. 审批付款:经办人—部门负责人审核—分管副总审批—财务负责人审批—总经理批准—出纳付款

2. 报销:经办人--部门负责人审核—会计审核—分管副总审批—财务负责人审批—总经理批准

三、核算规定

1. 对债权性的款项，应明确款项回收时间，建立清欠登记薄，明确清欠人、清欠时间

2. 对费用化的款项，应明确资金用途做好相应的处理，并根据税务政策，做好纳税调整登记台账

3. 该项核算通过其他应收款，营业外支出分别进行

四、相关规定

1. 所有行政类付款必须附《请示报告》

2. 债权性的款项支付，必须提供同款项收取单位一致的收款收据，并需提供款项支付的合同、协议

3. 费用化的款项支付，必须使用行政性事业单位的收款收据、或具有税

务监制章的发票。

4. 行政款项支付必须有合同或协议或行政性文件或公司决议

第四章借款管理

一、定义

员工借款是指本单位职员因工作需要从公司借支的资金，包括货币资金、有价证券;借款分临时借款、备用金借款。

临时借款是指因处理某事项而发生的临时性借支，具有偶然性并不具备连续性。

备用金借款是企业内部对于经常进行零星采购或经常出差于外埠的办事人员，临时借给他经常在手中周转的限额资金。

二、流程