黄亚钧《宏观经济学》第3版章节题库(政府支出和税收)【圣才出品】

黄亚钧《宏观经济学》第3版章节题库

第十四章政府支出和税收

一、名词解释

李嘉图等价定理

答：李嘉图等价定理是英国经济学家李嘉图提出，并由新古典主义学者巴罗根据理性预期重新进行论述的一种理论。该理论认为，在政府支出一定的情况下，政府采取征税或发行公债来为政府筹措资金，其效应是相同的。

李嘉图等价理论的思路是：假设政府预算在初始时是平衡的。政府实行减税以图增加私人部门和公众的支出，扩大总需求，但减税导致财政赤字。如果政府发行债券来弥补财政赤字，由于在未来某个时点，政府将不得不增加税收，以便支付债务和积累的利息。具有前瞻性的消费者知道，政府今天借债意味着未来更高的税收。用政府债务融资的减税并没有减少税收负担，它仅仅是重新安排税收的时间。因此，这种政策不会刺激消费者更多支出。根据这一定理，政府因减税措施而增发的公债会被人们作为未来潜在的税收考虑到整个预算约束中去，在不存在流动性约束的情况下，公债和潜在税收的现值是相等的。这样，变化前后两种预算约束本质上是一致的，从而不会影响人们的消费和投资。

李嘉图等价定理反击了凯恩斯主义所提出的公债是非中性的，即对宏观经济是有益处的观点。但实际上，该定理成立前提条件太苛刻，现实经济很难满足。

二、简答题

1．分析和比较两种类型财政政策对政府预算赤字的影响。

答：（1）自动性财政政策对政府预算赤字的影响

经济繁荣时期，实际收入Y会不断扩张，税收会不断增加，从而使预算赤字（盈余）不断减少（增加）；当经济衰退时，情况正好相反，预算赤字（盈余）会不断增加（减少）。这相当于在宏观经济中置放了一个自动稳定器。这是因为税收是属于总支出中的“漏出”，漏出增加，消费需求减少，从而总需求就会减少，因而对经济过热起到一个抑制作用；相反在经济衰退时期，税收减少，总需求中的消费需求也会相应增加，从而可以平缓经济衰退的冲击。

（2）自主性财政政策对政府预算赤字的影响

政府支出G和税率t也会对预算赤字产生影响。与自动稳定机制的被动作用不同，政府支出和税率是由政府自主性行为控制的政策变量，因此，它们的变化会导致政府预算线的移动。政府自主性财政政策所造成的盈余或赤字实际上就是一国经济处在长期均衡条件下的盈余或赤字。

2．根据图14-1，请说明如何通过提高税率来消除结构性赤字。

图14-1预算赤字与政府支出

答：如图14-1所示，假定实际的国民收入Y等于潜在水平Y，失业率就等于自然失业率，如果此时政府预算平衡线为

BS，周期性赤字为零，全部预算赤字表现为自然失业水平

1

下的赤字，也称为充分就业或自然就业赤字（NED）。如果政府预算线在

BS线的上方，政

府预算就会有盈余，称为自然就业盈余。前者有时也称为结构性赤字，后者则称为结构性盈余。可见，这种类型的盈余或赤字与经济周期性波动无关，是一国实际GDP处在潜在水平或自然失业率水平时的盈余或赤字，因此是自主性财政政策作用的结果。也就是说，政府自主性财政政策所造成的盈余或赤字实际上就是一国经济处在长期均衡条件下的盈余或赤字。

提高税率会使BS线的斜率变大，预算线将变得更加陡峭，这样，增加的国民收入中将有更多部分转为政府税收，从而起到降低赤字的作用。

3．什么是李嘉图等价？为什么说生命周期假说是李嘉图等价的理论基础？

答：（1）李嘉图等价是指个人所得税的变化不会改变家庭的消费水平，也不会改变意愿的国民储蓄水平，因而不会对总需求产生影响。

（2）李嘉图等价的理论基础是生命周期假说。生命周期理论认为消费者当前消费不仅取决于消费者的当前收入，而且还取决于消费者的未来收入，因此，当当前收入的增加是以未来预期收入的等量减少为代价时，消费者的预期总收入不会发生变化，从而当前消费水平也不会发生变化。

假定国民收入和政府支出不变，税收为固定税收，政府收支平衡，即0

-=。如果政

T G

府采取减税措施，会从两个方面影响家庭的消费水平。一方面，减税会使家庭当前可支配收入提高，从而提高家庭的当前消费水平。但另一方面，如果政府支出不变，减税的结果必然使政府的支出大于收入，从而带来预算赤字，而预算赤字预示着未来更高的税收，这样，家庭预期的未来收入会减少。按照生命周期理论，预期未来收入减少又会降低家庭当前的消费水平。因此，减税对家庭消费水平的影响是双向的。如果减税提高当前收入从而提高当前消费水平的影响被降低未来收入从而降低当前消费水平的影响所完全抵消，那么，减税就不会影响家庭的当前消费水平，从而也不会影响国民储蓄水平，这就是李嘉图等价原理。

4．为什么说如果消费者只顾眼前利益，李嘉图等价就有可能失效？

答：（1）李嘉图等价成立的假设条件

①政府的支出不变。如果政府的支出发生了变化，要求消费者未来偿还的债务也会发生相应的变化，从而预期收入和消费水平就会发生变化。

②消费者需要有“远见”。消费者能够理性地预期政府由于减税（相当于政府对个人的贷款）产生的债务在未来是一定要偿还的，并且消费者还要预期政府的支出在未来不会发生变化。

③生命周期假说成立。李嘉图等价的理论基础是生命周期假说。

（2）消费者只顾眼前利益，无法满足李嘉图等价成立的条件，李嘉图等价失效。

5．什么是拉弗曲线？拉弗曲线表达了什么思想？

答：（1）拉弗曲线如图14-2所示。横轴表示税率，纵轴表示税收收入。当税率为零时，政府的税收收入为零。随着税率的提高，由于税率处在一个相对较低的水平，税率上升对劳动者劳动积极性产生的副作用不会太大，税基数（国民收入）的变动也不会太大，税率上升的作用占据上风，政府的税收收入会不断增加。当税率提高到一定的程度，如图14-2中*t 时，税率上升的作用和税率上升对劳动积极性的副作用相互抵消，税收收入达到最大（A 点）。此后，随着税率的进一步提高，增税对劳动积极性产生的副作用超过税率上升的作用，政府的税收收入反而会不断减少。