理财规划师(二级)《基础知识》复习全书-宏观经济分析核心讲义(圣才出品)
2023年理财规划师之二级理财规划师练习题(一)及答案
2023年理财规划师之二级理财规划师练习题(一)及答案单选题（共30题）1、生产法下，工业增加值的计算需用到()。
A.本期应交消费税B.本期应交增值税C.本期应交所得税D.本期应交营业税【答案】 B2、《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》实施后参加工作、缴费年限（含视同缴费年限）累计满()年的人员，退休后按月发给基本养老金。
A.10B.15C.20D.25【答案】 B3、某股票5年来的增长率分别是10%、15%、-7%、9%、-5%，则年平均增长率是()。
A.4.79%B.4.03%C.1.05%D.1.04%【答案】 B4、一般情况下，中央银行可以通过（）来控制商业银行从中央银行的融资成本，进而控制货币供应量。
A.再贴现率B.转贴现率C.市场贴现率D.公开市场业务【答案】 A5、当个人取得的月收入为()元时，作为劳务报酬所得的税负与作为工资、薪金所得课税的税负相等。
A.15375B.17375C.20889D.21375【答案】 C6、经济周期中的短周期平均长度为()由经济学家()提出。
A.14个月；基钦B.40个月；基钦C.24个月；朱格拉D.30个月；朱格拉【答案】 B7、陈某立有一份遗嘱，并已经公证机关公证。
后来又先后立有自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱各一份。
其中效力最大的是()。
A.公证遗嘱B.代书遗嘱C.录音遗嘱D.自书遗嘱【答案】 A8、以现金或非现金资产及债转股等方式偿还债务，其原债务的账面价值与实际支付公允价值之间的差额，计入()。
A.资本公积B.资本利得C.当期损益D.盈余公积【答案】 C9、根据我国《民法通则》，延付或拒付租金的诉讼时效期间是()年。
A.1B.2C.4D.20【答案】 A10、保障退休后生活的第一道“防线”应当是()。
A.个人储备的退休养老基金B.国家的社会保险制度C.企业年金收入D.商业养老保险收入【答案】 B11、理财规划师在对遗产价值进行计算和评价时要注意()。
经济学复习辅导讲义(经济增长和经济周期理论)【圣才出品】
第八讲经济增长和经济周期理论第一节经济增长理论一、经济增长与潜在产出水平1．经济增长的概念在宏观经济学中，经济增长（Economic Growth）通常被定义为产量的增加。
具体理解，有以下两层含义：（1）经济增长是指一个经济体所生产的物质产品和劳务在一个相当长的时期内持续增加，即实际总产出的持续增长；（2）经济增长是指按人口平均计算的实际产出（人均实际产出）的持续增加。
①总产量的增长率：若用Y t表示t时期的总产量，Y t－1表示（t－1）期的总产量，则总产量意义下的增长率可表示为：g y＝（Y t－Y t－1）/Y t－1。
②人均产量的增长率：若用y t表示t时期的人均产量，y t－1表示（t－1）期的人均产量，则人均产量意义下的增长率可表示为：g y＝（y t－y t－1）/y t－1。
经济增长率的高低体现了一个国家或一个地区在一定时期内产出的增长速度，也是衡量一个国家总体经济实力增长速度的标志。
人均总产出增长率的高低则体现了经济效率的高低。
研究和分析的“经济增长”是指人均产出的增长。
（经济增长图形分析中，纵轴都用y表示）。
决定经济增长的直接因素有：投资量、劳动量、生产率水平。
用现价计算的GDP，可以反映一个国家或地区的经济发展规模，用不变价计算的GDP可以用来计算经济增长的速度。
【名师点评】学员一定要注意，研究和分析的“经济增长”是指人均产出的增长，而不是总产出的增长。
如果这个问题没有理解清楚，就很难真正地理解后面要讲到的新古典增长理论。
2．经济发展经济增长与经济发展是两个既紧密联系又不完全相同的概念。
经济增长是一个“量”的概念，经济发展是一个“质”的概念。
经济发展的内涵比经济增长丰富，它不仅包括经济增长，而且还包括国民的生活质量，以及整个社会经济结构和制度结构的总体进步。
因此，经济发展是反映一个经济社会总体发展水平的综合性概念。
从经济增长与经济发展的关系来看，经济增长是经济发展的前提、基础和核心，没有一定的经济增长，就不会有经济发展。
2023年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和答案
2023年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和答案要点单选题（共40题）1、货币乘数也称货币扩张系数，是用以说明货币供给总量与基础货币的倍数关系的一种系数，()被称为狭义的货币乘数。
A.乔顿货币乘数模型B.通货比率与准备金率的比值C.超额准备金率的倒数D.银行存款准备金率的倒数【答案】 D2、欢欢和乐乐是一对继兄弟，二人的继父母因故身亡后，二人一直相依为命，相互扶持，后来欢欢因车祸去世，对于欢欢的财产，乐乐因()享有继承权。
A.血亲关系B.姻亲关系C.扶养关系D.异父异母关系【答案】 C3、退休养老规划首先要考虑的问题是()，因为它的大小将在很大程度上决定退休金储备金额的大小。
A.预期寿命B.通货膨胀奉C.当地上年度社会平均工资水平D.资本利得税率【答案】 A4、()属于证券的系统风险。
A.企业违约风险B.某厂职工罢工引起股票下跌的风险C.经济衰退D.企业破产风险【答案】 C5、()指那些在当前和未来经济发展过程中，在国民生产总值和工业总产值中占有举足轻重地位的产业部门，其通常对国民生产总值和工业总产值增长的贡献率较大。
A.支柱产业B.落后产业C.主导产业D.瓶颈产业【答案】 A6、以下属于增长型行业的是()。
A.食品行业B.有色金属行业C.生物科技行业D.公用事业行业【答案】 C7、从存量来看，()构成了我国固定收益证券的主体。
A.优先股B.债券C.中央银行票据D.分红险【答案】 B8、某3年期普通债券票面利率为8%，票面价值为100元，每年付息，如果到期收益率为10%，则该债券的久期为()年。
A.2.56B.2.78C.3.48D.4.56【答案】 B9、当个人取得的月收入为()元时，作为劳务报酬所得的税负与作为工资、薪金所得课税的税负相等。
A.15375B.17375C.20889D.21375【答案】 C10、APT理论的创始人是()。
A.马柯威茨B.威廉C.林特D.史蒂夫·罗斯【答案】 D11、不同的家庭形态，理财需求和具体理财规划内容也不尽相同。
2023年理财规划师之二级理财规划师题库与答案
2023年理财规划师之二级理财规划师题库与答案单选题（共40题）1、下列有关存货流动性的说法，错误的是()。
A.存货的流动性，一般用存货的周转速度指标（即存货周转率或存货周转天数）来反映B.用时间表示的存货周转率就是存货周转天数C.一般来说，存货周转次数越多，周转天数越少，存货流动性就越强D.存货周转率越快越好【答案】 D2、理财规划师建议小王采用教育储蓄进行教育金的积累，下列关于教育储蓄的说法错误的是()。
A.教育储蓄的最低起存金额为50元B.教育储蓄一人一生中只可以享受一次C.教育储蓄零存整取按整存整取的利率计息D.教育储蓄存款的利息免征个人所得税、【答案】 B3、下列对于事件关系的描述，说法错误的是()。
A.事件A和事件B不可能同时出现，则事件A和事件B是对立事件B.事件A和B同时出现，那么用事件的积表示C.事件A出现和事件B出现没有任何关系，那么事件A和事件B是独立事件D.若事件A包含事件B，则事件B发生一定会导致事件A发生【答案】 A4、个人出租房屋取得的租金收入需缴纳个人所得税，每次收入不超过4000元的其费用减除标准为()元。
A.800B.1200C.1600D.2000【答案】 A5、()是一种在交易所买卖的有价证券，代表一揽子股票的所有权，可以，连续发售和用一股票赎回。
A.LOFB.ETFsC.开放式D.封闭式【答案】 B6、交易所股票交易实行价格涨跌幅限制，其中ST和*ST股票价格涨跌幅比例为()。
A.3%B.5%C.8%D.10%【答案】 B7、投资者投资的资产品种很多，既买基金又买股票、国债，此时就应使用经过市场风险系数调整的超额收益，对应的是()指标：该指标越大，表明组合资产的实际业绩越()。
A.夏普指数差B.特雷纳指数差C.夏普指数好D.特雷纳指数好【答案】 D8、某零息债券还剩3.5年到期，面值100元，目前市场交易价格为86元，则其到期收益率为()。
A.14%B.16.3%C.4.3%D.4.66%【答案】 C9、下列普通股估值基本模型中不属于相对价值法的是()。
理财规划师(二级)考试：2022理财规划师基础知识真题模拟及答案(5)
理财规划师(二级)考试：2022理财规划师基础知识真题模拟及答案(5)共70道题1、根据《中华人民共和国公司法》的规定，某有限责任公司股东会拟决定通过的下列事项中，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过的是()。
（多选题）A. 增加或者减少注册资本B. 修改公司章程C. 选举和更换董事长D. 决定有关董事和监事的报酬E. 分立、合并、解散试题答案：A,B,E理财规划师(二级)考试：2022理财规划师基础知识真题模拟汇编2、资料：该公司的普通股每股收益是()元。
（单选题）A. 0.11B. 1.13C. 2.69D. 0.68试题答案：B3、合并财务报表的种类包括（）。
（多选题）A. 合并资产负债表、合并利润表和合并利润分配表B. 合并资产减值准备表C. 合并现金流量表D. 合并所有者权益增减变动表E. 合并附注试题答案：A,C,D,E4、下列财务比率中，反映企业的获利能力的是()。
（多选题）A. 产权比率B. 应收账款周转率C. 每股盈余D. 基本获利率E. 股东权益周转率试题答案：C,D5、失踪人被宣告死亡的，其遗产继承开始的时间是（）。
（单选题）A. 利害关系人向人民法院提出申请宣告失踪人死亡的时间B. 失踪人下落不明的次日C. 人民法院判决中确定的失踪人死亡日期D. 人民法院判决宣告之日试题答案：D6、一般要求在()的会计报告中包括会计报表附注和财务情况说明书。
（多选题）A. 季度B. 月度C. 半年度D. 年度E. 中期试题答案：C,D理财规划师(二级)考试：2022理财规划师基础知识真题模拟汇编7、理财规划师关注客户的技巧可以用SOLER表示，其中（）。
（多选题）A. S：Squarely，保持适当的距离B. O：Open，采取一种开放的姿势C. L：Lean，向客户倾斜D. E://Eye，保持眼神的交流E. R：Relaxed，放松地去交流试题答案：A,B,C,D,E理财规划师(二级)考试：2022理财规划师基础知识真题模拟汇编8、ABC公司无优先股，去年每股收益为4元，每股发放股利2元，保留收益在过去一年中增加了500万元。
2023年理财规划师之二级理财规划师题库及精品答案
2023年理财规划师之二级理财规划师题库及精品答案单选题（共30题）1、企业的产品没有差别而不能控制价格，产品的价格和企业利润完全取决于供需关系。
这是对()的描述。
A.完全竞争B.不完全竞争C.寡头垄断D.完全垄断【答案】 A2、体现“积极要求”或“禁止性”内容的是()。
A.职业道德准则B.执业道德准则C.执业纪律规范D.职业道德规范【答案】 C3、张先生和李小姐是夫妻，婚后张先生与朋友小王、小刘共同平等出资创建了一家有限责任公司，现在张先生和李小姐因感情不合离婚，双方都想要公司的股份，协商不成，小王和小刘也反对公司增加股东，下面关于张先生股份的分割，说法正确的是()。
A.张先生可以退股，然后和李小姐平分股款B.李小姐可以获得张先生的一半股份，成为公司股东C.因为公司是由张先生自己出资，所以李小姐不能分得财产D.如小王和小刘行使优先购买权，则李小姐可以得到张先生股份现金价值的一半【答案】 D4、接上题，股票A与市场的相关系数相比股票B与市场的相关系数()。
A.股票A的比较大B.股票B的比较大C.同样大D.无法比较【答案】 C5、如果董女士认购的债券是一种20年期长期债券，面临的主要的投资风险是()。
A.信用风险B.利率风险，特别是近年来利率波动较剧烈C.税收风险，国债可能要纳税D.流动性风险，变现速度低于活期存款【答案】 B6、对于每季度付息债券而言，其实际3个月的收益率为3%，则年实际收益率为()。
A.12.26%B.12.55%C.13.65%D.14.75%【答案】 B7、以下关于遗嘱信托的说法，正确的是()。
A.法定继承中可以使用遗嘱信托B.收益人必须为法定继承人C.只能选择信托公司担任信托人D.遗嘱信托的委托人是立遗嘱的人【答案】 D8、持续理财服务不包括()。
A.不定期的信息服务B.不定期的方案调整C.定期对理财方案进行评估D.定期到客户单位做收入调查【答案】 D9、苗小小以6%的年利率从银行贷款200000元投资于某个寿命为10年的项目，则该项目每年至少应该收回()元才不至于亏损。
理财规划师PPT课件
决
或
仲 裁
仲
公
裁
证
裁
决
的
执
行
第七章 理财计算基础
概率基础
理
财
计
算
基
统计基础
础
收益与风险
数据分析的方法和 统计数据的分类
统计表和统计图
常用的统计量 货币的时间价值 收益率的计算 风险的度量
第八章 理财规划师的工作流程和工作要求
1、建立客户关系 2、收集客户信息 3、财务分析和财务评价 4、制定理财规划方案 5、实施理财规划方案 6、持续提供理财服务
第三章 宏观经济分析
1、宏观经济分析的意义和内容 2、总需求和总供给经济分析 3、宏观经济政策 4、经济周期理论 5、产业政策和行业分析 产业分析 行业分析
本章重点与难点
重点 1、财政政策与货币政策 2、经济周期的理论性解释 3、经济周期与投资策略 4、行业发展与投资策略选择 难点 1、GPD的计算方法 2、供需分析理论 3、经济周期的理论性解释 4、行业发展与投资策略选择
第二章 财务与会计
第二章 财务与会计
会计基础知识
财务与 会计
财务管理基础知识
会计核算 会计要素 会计核算内容 财务会计报告 财务管理概述
货币时间价值
本量利分析
资金成本 上市公司财务分析
个人会计及财务 管理与企业会计 及财务管理的区别
本章重点难点
重点 1、熟悉个会计要素的内容与特征 2、掌握资金成本的计算 3、掌握财务指标的分析 4、掌握本量利分析方法 5、掌握个人财务与企业财务的区别 难点 1、会计要素的分类 2、财务报表的关系 3、财务指标的分析
理财规划师
基础知识
第一章 理财规划基础
2023年理财规划师之二级理财规划师精选试题及答案二
2023年理财规划师之二级理财规划师精选试题及答案二单选题（共30题）1、年结余比率的参考值为（）。
A.10%B.30%C.50%D.70%【答案】 B2、某项目从现在开始投资，2年内没有回报，从第3年开始每年获利额为4，获利年限为5年，则该项目利润的现值为()。
①A*（P/A，i，5）*(P/S,i，3)②A*(P/A，i，5）*(P/S,i，2)③A*（P/A，i，7）-A*（P/A，i，2）④A*（P/A，i，7）-A*（P/A，i，3）A.①③B.①④C.②③D.②④【答案】 C3、在金融领域，指数被广泛应用的领域不包括()。
A.金融效率的分析B.绩效度量C.指数化D.衍生工具4、权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表性的指标。
通过对系统的分析可知，提高权益净利率的途径不包括()。
A.加强经营管理，提高销售净利率B.加强资产管理，提高其利用率和周转率C.加强负债管理，降低资产负债率D.在资产总额不变条件下，适当开展负债经营【答案】 C5、韩女士本月工资收入6000元。
如果个人缴纳的“三险”比例分别为8%、2%和1%。
则女士本月应纳所得税()元。
A.65B.79C.105D.160【答案】 B6、一般来说，长期理财规划建议书应包含的假设前提有()。
a.国内政治、经济环境将不会有重大改变b.经济增长率、通货膨胀率、利率、汇率和税率的变动趋势c.工资增长水平、未来消费支出的变动趋势d.无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素的重大不利影响A.abcdB.bcdC.abcD.cd7、理财规划师编制为了满足客户的未来预期所需要的财务报表，分析其中的差异，从而决定客户的职业发展和()。
A.投资结构B.资本结构C.收入结构D.消费结构【答案】 A8、国内生产总值是衡量一个国家宏观经济运行规模的最重要的指标，以下关于GDP的理解，不正确的是( )。
A.是流量而不是存量B.市场活动所导致的价值C.中间产品价值计入GDPD.是一个市场价值的概念【答案】 C9、在我国，为防止被保险人在重复保险下获得额外利益，会采取()方法在不同的保险人之间进行分摊。
2023年理财规划师之二级理财规划师通关试题库(有答案)
2023年理财规划师之二级理财规划师通关试题库(有答案)单选题（共40题）1、流动性比率是现金规划中的重要指标，通常情况下，流动性比率应保持在( )左右。
A.1B.2C.3D.10【答案】 C2、在()计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。
A.历史成本B.重置成本C.可变现净值D.现值【答案】 A3、关于复利现值，下列说法错误的是()。
A.复利现值在理财计算中常见的应用包括确定现在应投入的投资金额B.整合未来跨时段理财目标，不用先将其折算为现值后就能相加，并且具有可比性C.零息债券的投资价值=面值（到期还本额）*复利现值系数（n，r）D.复利现值就是在给定投资期末期望获得的投资价值、一定投资报酬率和一定投资期限的条件下，以复利折现计算的投资期初所需投入金额【答案】 B4、作为一名风险管理者，老张深知风险衡量的重要性，其中人身风险的衡量不包括()。
A.生理死亡B.生存死亡C.退休死亡D.意外死亡【答案】 D5、理财规划师收集客户的信息时，不需要做的是()A.对客户的财务信息要有充分了解B.对客户的财务信息、非财务信息都要有充分了解C.要了解客户的期望目标D.对客户的各方面信息做全面了解，包括隐私【答案】 D6、下列不属于货币政策主要工具的是()。
A.公开市场业务B.变动税率C.变动法定存款准备金率D.调整再贴现率【答案】 B7、( )是投资基金正常运作的基础性法律文件。
A.基金募集方案B.招募说明书C.基金合同D.基金发行计划【答案】 C8、某零息债券约定在到期日支付面额100元，期限10年，如果投资者要求的年收益率为120，则其价格应当为()元。
A.45.71B.32.20C.79.42D.100.00【答案】 B9、随着社会主义制度的不断深入，我国的社会保险覆盖程度不断加大，关于社会保险说法不正确的是()。
A.社会保险是企业通过立法建立的一种商业保障制度B.社会保险具有强制性、低水平、广覆盖的特点C.社会保险包括社会养老保险、失业保险和医疗保险D.社会保险是社会保障制度的重要组成部分【答案】 A10、某男2006年结婚，2012年其父病故。
2022年-2023年理财规划师之二级理财规划师通关考试题库带答案解析
2022年-2023年理财规划师之二级理财规划师通关考试题库带答案解析单选题（共50题）1、对从事个体经营的军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属，自领取税务登记证之日起，()内免征营业税。
A.5年B.4年C.3年D.2年【答案】 C2、在各种遗嘱形式中，不需要见证人的遗嘱形式是()。
A.公证遗嘱B.自书遗嘱C.代书遗嘱D.口头遗嘱【答案】 B3、在投资规划的资产配置方面，股票类资产的行业配置中，我们会关注行业的增长类、周期类、稳定类等类别，其中传媒行业和化工行业分别属于()和()。
A.增长类；稳定类B.增长类；周期类C.周期类；稳定类D.周期类；增长类【答案】 B4、甲公司2011年平均现金余额是24万元，平均流动负债余额是350万元，则该企业的现金比率为()。
A.0.07B.0.06C.0.7D.0.6【答案】 A5、某客户了解到人寿保险是财产传承手段之一，其特性不包括()。
A.人寿保险一般不会影响客户遗产的价值B.人寿保险赔偿金通常不可以作为遗产C.人寿保险的保障功能在保险赔偿金交给受益人后弱化或终止D.入寿保险能够更好地实现客户财产的保位增位【答案】 D6、从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在()万元以上的为一般纳税人。
A.50B.80C.100D.150【答案】 B7、某客户的性格特征为“灵活、综合、无限制、多样化、合作、因地制宜、明智”，则根据客户个性偏好分析模型，该客户符合的客户类型是()。
A.现实主义者B.理想主义者C.行动主义者D.实用主义者【答案】 D8、李先生计划10年后账户余额为20万元，以7%的年投资收益率计算，在按季复利的状态下李先生每月初需要往账户中存()元。
A.1151.4B.1200.8C.1325.6D.1345.9【答案】 A9、李先生非常关心中国的卫生健康事业，今年李先生将个人所得30万元捐献给中国红十字会。
则李先生在缴纳个人所得税时，这笔捐款可以在税前()。
2023年理财规划师之二级理财规划师自我提分评估(附答案)
2023年理财规划师之二级理财规划师自我提分评估(附答案)单选题（共40题）1、在外汇的直接标价法下，汇率下降意味着( )。
A.本国货币币值下降B.间接标价法下的汇率也下降C.固定数额的外国货币能换取的本国货币数额比以前增多D.外国货币与本国货币的比价下降【答案】 D2、某人在年初存入一笔资金，以后4年每年年末取出1000元，利率为3%，则此人应在最初一次存入银行的钱数为( )元。
A.3717.1B.4000C.3822.3D.4115.6【答案】 A3、在出售证券时与购买者约定到期买回证券的方式称为()。
A.证券发行B.证券承销C.互换交易D.回购协议【答案】 D4、下列关于期初年金现值系数公式错误的是()。
A.期初年金现值系数(n，r)=期末年金现值系数(n，r)+1-复利现值系数(n，r)B.期初年金终值系数(n，r)=期末年金终值系数(n，r)+1+复利终值系数（n，r）C.期初年金现值系数(n，r)=期末年金现值系数（n-1，r）+1D.期初年金终值系数(n，r)=期末年金终值系数(n+1，r)-【答案】 B5、某公司拥有一处价值100万元的商业房产。
如果以经营租赁的方式出租该房产，每年租金10万元，那么应纳房产税()元。
假设扣除比例为20%。
A.9600B.12000C.13200D.96000【答案】 B6、客户周先生希望实现财产的增值，作为理财师你应该为他主要进行()的理财规划。
A.现金规划B.风险管理和保险规划C.投资规划D.财产分配与传承规划【答案】 C7、根据国务院2005年颁布的《关于完善职工基本养老保险制度的决定》，从2006年1月1日期，个人账户的规模统一为本人缴费工资的()。
A.4%B.8%C.11%D.15%【答案】 B8、某高校李老师某月获得稿费20000元，则其就这笔稿费需要交纳的个人所得税的数额为()元。
A.2240B.4200C.5200D.3220【答案】 A9、该教授当月应纳个人所得税共计()元。
2023年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和答案要点
2023年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和答案要点单选题（共30题）1、典当期限由双方约定，最长不得超过()。
A.6个月B.12个月C.18个月D.24个月【答案】 A2、目前，我国人民币实施的汇率制度是()。
A.固定汇率制B.弹性汇率制C.有管理浮动汇率制D.盯住汇率制【答案】 C3、小林2008年取得特许权使用费共两次，一次收入为3000元，另一次收入为4500元，则他为这两次特许权使用费所得应缴纳的个人所得税为（）元。
A.1500B.1340C.1200D.1160【答案】 D4、按照马柯维茨的描述，表3-2中的资产组合中不会落在有效边界上的是()。
A.只有资产组合W不会落在有效边界上B.只有资产组合X不会落在有效边界上C.只有资产组合Y不会落在有效边界上D.只有资产组合Z不会落在有效边界上【答案】 A5、()是在金融交易活动中产生的，能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件，具有法律约束力的契约。
A.金融工具B.借贷资本C.资金供求者D.利息率【答案】 A6、资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，对该资源的预期会给企业带来经济利益。
以下对于资产定义的理解，说法错误的是()。
A.或有资产不能作为企业的资产确认B.企业对融资租入的固定资产没有所有权C.企业对资产负债表中的资产都拥有所有权D.不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认【答案】 C7、下列关于综合理财规划建议书特点的说法，错误的是()。
A.操作专业性的表现之一是参与人员的专业要求B.数量化分析和数量化对比是理财规划师的操作方法C.其目标是指向未来的D.分析客户一定时期的财务状况属于其目的之一【答案】 D8、宏观经济调节的首要任务是()。
A.促进经济增长B.促进经济社会可持续发展C.保持总供给与总需求的基本平衡D.全面建设小康社会【答案】 C9、()是金融资产的收益与其平均收益的离差的平方和的平均数。
国际金融理财师(CFP)资格认证考试《投资规划》核心讲义(债券投资与分析)【圣才出品】
国际金融理财师（CFP）资格认证考试《投资规划》核心讲义第二章债券投资与分析一、利率期限结构1．零息债券的价格与收益率零息债券是指以贴现方式发行，不附息票，而在到期日时按面值一次性支付本利的债券。
零息债券的到期收益率可通过债券的面值、发行价格以及年限计算出来：（1＋债券到期收益率）年限=债券面值/发行价格2．收益率曲线（1）收益率曲线的含义收益率曲线是指在以期限为横轴、以到期收益率为纵轴的坐标平面上，反映在一定时点不同期限的债券收益率与到期期限之间的关系。
（2）收益率曲线的形态债券收益率曲线通常表现为4种情况，如图2-1所示。
①上倾的收益率曲线，表明在某一时点上，债券的投资期限越长，收益率越高，这是收益率曲线最为常见的形态；②下倾的收益率曲线，表明在某一时点上，债券的投资期限越长，收益率越低；③水平收益率曲线，表明收益率的高低与投资期限的长短无关；④拱形收益率曲线，表明期限相对较短的债券，收益率与期限呈正向关系，期限相对较长的债券，收益率与期限呈反向关系。
图2-1收益率曲线的4种形态3．即期利率、短期利率和远期利率（1）即期利率即期利率是指零息债券持有人在债券到期后，获得的连本带利一次性所得收益与本金的比率，即零息债券的到期收益率。
（2）短期利率短期利率通常是指l年期零息债券的到期收益率，是已知的，所有未来的短期利率（r2、r3……r n）都是未知的。
（3）远期利率远期利率是指在假定利率确定的情况下，根据长期债券和短期并再投资两种策略的持有期回报率相同，所预测的未来的l年期利率。
计算公式如下：其中，n为期数，y n为n期零息票债券的到期收益率。
4．利率期限结构理论利率期限结构是指风险相同的证券的利率或收益率与期限之间的关系。
用于解释利率期限结构的理论如表2-1所示。
表2-1解释利率期限结构的理论理论说明预期理论①观点：利率曲线的形状是由人们对未来利率的预期所决定的，因此未来利率上升或下降的可能性应该是一样。
2023年理财规划师之二级理财规划师通关提分题库及完整答案
2023年理财规划师之二级理财规划师通关提分题库及完整答案单选题（共30题）1、股票X和股票Y，这两只股票下跌的概率分别为0.4和0.5，两只股票至少有一只下跌的概率为0.7，那么，这两只股票同时下跌的概率为()。
A.0.9B.0.7C.0.4D.0.2【答案】 D2、理财规划建议书正文的写作一般包括（）步骤。
A.八个B.六个C.五个D.四个【答案】 B3、考虑到儿子的收入水平，老王打算帮儿子购买一套房子，以备将来结婚之用，如果将小王目前税后收入的一半拿来付月供，按照25年期，6%的贷款利率，贷款二成，则老王需要为儿子支付（）元的首付款。
A.1046855B.837484C.1164050D.931240【答案】 D4、劳动力流动性不足、工种转换困难所引致的失业，这些都属于()。
A.自然失业B.摩擦性失业C.自愿性失业D.非自愿性失业【答案】 B5、增值税是对在我国境内销售货物或者提供____修理修配劳务，以及_______货物的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务的销售额，以及进口货物的金额计算纳税，并实行税款抵扣的一种流转税。
()A.包装；进出口B.加工；进口C.加工；出口D.装配；进出口【答案】 B6、中央银行的职能被概括为银行的银行、政府的银行和()。
A.人民的银行B.发行的银行C.政策的银行D.调控的银行【答案】 B7、关于公证的说法错误的是(）。
A.公证的事项必须无争议B.公证可以解决纠纷C.可以公证的范围很广D.公证具有证据效力【答案】 B8、用支出法核算GDP的时候，企业投资是构成总需求的一个重要部分，这里的投资包括固定资产投资和( )。
A.流动资产投资B.消费投资C.折旧投资D.存货投资【答案】 D9、李先生和胡先生两人进行房屋交换。
李先生房产价值为150万元.胡先生房产价值为100万元。
当地契税税率为3%。
则下列说法正确的是()。
A.两人均不需要缴纳契税B.李先生应缴纳3万元契税，胡先生应缴纳4.5万元契税C.两人共缴纳7.5万元契税，每人平摊应纳3.75万元税款D.李先生不需缴纳契税，胡先生应缴纳1.5万元契税【答案】 D10、关于GDP和GNP的说法错误的是()。
2023年理财规划师之二级理财规划师通关练习试题附答案详解
2023年理财规划师之二级理财规划师通关练习试题附答案详解单选题（共20题）1. 吴先生将闲置的一套机器设备出租，在出租财产过程中缴纳税金500元，获得租赁收入5000元。
则吴先生就其财产租赁所得应纳个人所得税税额为()元。
A.720B.740C.900D.1080【答案】 A2. 专业理财师需要根据客户认定的需求，勾画完成客户长期和短期目标的优势、劣势、可能的机遇。
面对希望成为公司的研发专家的客户，要求的职业优势不包括()。
A.丰富的专业知识和经验B.资产配置能力C.交流沟通技能D.团队合作【答案】 B3. 唐先生夫妇结婚许多年，结婚初期就为对方购买了年金型的养老保险，并选择定期给付，这个时间一般不会超过()。
（可以终身）A.15年或20年B.20年或25年C.25年或30年D.30年或35年【答案】 C4. 不属于代扣代缴个人所得税的情形是()。
A.利息、股息、红利所得B.对企事业单位的承包经营、承租经营所得C.从中国境外取得的所得D.劳务报酬所得【答案】 C5. 分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，()不属于分析客户财务状况的主要内容。
A.投资偏好分折B.资产负债表分析C.现金流量表分析D.财务比率分析【答案】 A6. （）是使某一投资的期望现金流出现值等于该投资的现金流出现值的收益率，也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。
A.预期收益率B.当期收益率C.到期收益率D.内部收益率【答案】 B7. 某企业债券为息票债券，一年付息一次，券面金额为1000元，期限5年，票面利率为5%。
投资者以980元的发行价买入，持有2年以后又以1002元的价格卖出，其持有期收益率为()。
A.5.65%B.6.15%C.6.22%D.6.89%【答案】 C8. 关于减税免税，下列说法不正确的是()。
A.免征额是课税对象免于征税的金额B.国家在对个人征税时，应当允许个人将部分成本费用从收入中扣除，免于征税C.税收抵免是指个人所得税中的允许纳税人用一些费用开支或已交纳的其他税款直接冲减其应纳税额的减免税措施D.个人所得税的起征点是3500元【答案】 D9. 准备的退休基金在投资中应遵循()的原则，但是这并不意味着要放弃退休基金进行投资的收益。
2023年理财规划师之二级理财规划师通关考试题库带答案解析
2023年理财规划师之二级理财规划师通关考试题库带答案解析单选题（共30题）1、2014年底，张先生获得税前奖金12000元，则该笔奖金应该缴纳的个人所得税为()元。
A.1200B.360C.2025D.1000【答案】 B2、通常用“教育负担比”来衡量教育开支对家庭生活的影响，但在运用该指标时应注意，由于学费增长率可能会高于收入增长率，所以以现在水准估计的负担比可能()。
A.偏低B.波动性较大C.偏高D.对未来不具有参考价值【答案】 A3、某债券的票面价值为1000元，息票利率为6%，期限为3年，现以960元的发行价向全社会公开发行，债券的再投资收益率为8%，则该债券的复利到期收益率为()。
A.4.25%B.5.36%C.6.26%D.7.42%【答案】 C4、2015年5月，张小姐购买福利彩票，获得奖金200000元，通过国家扶贫基金会向贫困地区捐赠20000元，请问，张小姐最后获得的收入为()元。
A.36000B.46000C.112000D.144000【答案】 D5、根据经验数据显示，贷款购房房价最好控制在年收入的()倍以下。
A.5B.6C.10D.15【答案】 B6、下列关于综合理财规划建议书特点的说法，错误的是()。
A.操作专业性的表现之一是参与人员的专业要求B.数量化分析和数量化对比是理财规划师的操作方法C.其目标是指向未来的D.分析客户一定时期的财务状况属于其目的之一【答案】 D7、个人及家庭收支流量大多以()来计算，对照期初与期末的现金，看记账时有无漏记之处。
A.权责发生制B.收付实现制C.预期收入D.税前收入【答案】 B8、小王于年初购买了10000元某公司股票，持有一年的时间，此年中获得分红500元，年终卖得12000元，那么小王在这一年里持有该股票的持有期收益率是()。
A.20%B.21%C.25%D.5%【答案】 C9、关于个人所得税的按“次”征收，不符合税法规定的有（）。
2023年理财规划师之二级理财规划师通关提分题库(考点梳理)
2023年理财规划师之二级理财规划师通关提分题库(考点梳理)单选题（共40题）1、根据经验，购买商业养老保险所获得的补充养老金占养老费用的()为宜。
A.10%～20%B.20%～30%C.20%～40%D.10%～30%【答案】 C2、某企业拟建立一项基金计划，每年初投入10万元，若利率为10%，5年后该项基金本利和将为()元。
A.671561B.564100C.871600D.610500【答案】 A3、该教授当月应纳个人所得税共计()元。
A.5365B.5485C.5825D.6385【答案】 B4、目前多数国家和组织以()投入占行业销售收入的比重来划分或定义技术产业群。
A.R&DB.广告C.人力资源D.市场营销【答案】 A5、罗先生打算出租自己的一套住房。
理财规划师建议罗先生装修后再出租，因为房屋装修费每月最高可以在税前列支()。
A.1000元B.500元C.800元D.200元【答案】 C6、在国际收支中，()反映的是居民和非居民之间投资与借贷的增加变化，它由直接投资、证券投资、其他投资和储备资产等四个部分组成。
A.资本项目B.金融项目C.贸易项目D.经常项目【答案】 B7、理财规划师在为客户制定财产分配规划时应该注意一些事项，下列关于这些事项的描述不恰当的是()。
A.首先正确界定客户家庭财产和其个人财产的范畴B.对夫妻共有财产作理财规划时，应征得夫妻双方同意C.对客户个人财产进行理财规划时，可以涉及客户配偶的财产D.对客户个人财产进行理财规划时，不要涉及客户配偶的财产【答案】 C8、()是指对纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税。
A.分类所得税制B.混合所得税制C.统一所得税制D.综合所得税制【答案】 B9、某投资者以800元的价格购买了一次还本付息的债券，持有2年后以950元的价格卖出，那么该投资者的持有期收益率为()。
2022年-2023年理财规划师之二级理财规划师通关试题库(有答案)
2022年-2023年理财规划师之二级理财规划师通关试题库(有答案)单选题（共50题）1、()可以用来反映上市公司盈利能力。
A.资产收益率B.股东权益周转率C.已获利息倍数D.现金偿债比率【答案】 A2、某人在年初存入一笔资金，以后4年每年年末取出1000元，利率为3%，则此人应在最初一次存入银行的钱数为( )元。
A.3717.1B.4000C.3822.3D.4115.6【答案】 A3、在宏观经济运行过程中，失业是具有相当重要性的经济现象。
下面关于失业的说法不正确的是( )。
A.失业是指符合工作条件、有工作愿望并且愿意接受现行工资的人没有找到工作的这样一种情况B.就业率即为1减去失业率C.潜在就业量是指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所达到的就业量D.当就业量等于潜在就业量时，失业率为零【答案】 D4、财政政策对经济的干预是通过财政制度的()进行的。
A.潜在调节器和斟酌使用的财政政策B.内在稳定器和斟酌使用的财政政策C.潜在调节器和乘数效应D.内在稳定器和乘数效应【答案】 B5、下列因素中，不影响客户风险偏好状况的是()。
A.文化B.社会背景C.风俗D.民族【答案】 D6、按照风险和收益标准划分的股票类型不包括下列( )。
A.蓝筹股B.潜力股C.绩优股D.垃圾股【答案】 B7、2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。
公司为员工代扣代缴个人所得税。
该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，每个员工应缴纳的个人所得税为()元。
A.1496.2B.1669.2C.1696.2D.2096.2【答案】 C8、下列关于个人独资企业解散后财产清偿顺序说法正确的是()。
A.职工工资和社会保险→税款→其他债务B.税款→职工工资→社会保险→其他债务C.社会保险→税款→职工工资→其他债务D.职工工资→社会保险→税款→其他债务【答案】 A9、接上题，陈先生在病重时从存款中取了3万元用于支付医药费，则下面的说法正确的是()。
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第三章宏观经济分析
一、宏观经济分析的意义和内容
（一）宏观经济分析的意义
宏观经济分析就是结合四大部门（居民、企业、政府和对外贸易企业）的运行来揭示一国经济的总产出、价格水平、就业水平和利率等宏观变量变动情况。
理财规划师必须对国家的宏观经济有一定的认识，能够较为清楚地分析当前的国民经济运行状况，理解国家的宏观政策导向和未来变动趋势，才能准确判断投资组合收益与风险变动方向。
（二）宏观经济分析的内容
1．国民经济总体指标
（1）国内生产总值（GDP）
①国内生产总值的概念
国内生产总值是指经济社会（一个国家或地区）在某一时期（通常为一年）内运用生产要素所生产的所有最终产品（物品和劳务）的市场价值，是衡量宏观经济运行规模的最重要指标。
对于GDP的理解：
a．GDP是一个市场价值的概念。
b．GDP所给出的是最终产品的价值，中间产品价值不计入GDP，否则会造成重复计算。
c．GDP是一定时期内所生产的，而不是所销售掉的最终产品价值。
d．GDP是计算期内生产的最终产品价值，因而是流量而不是存量。
e．GDP一般指市场活动所导致的价值，非市场活动不计入GDP。
需要区分名义GDP和实际GDP：名义GDP是用生产物品和劳务的当年价格计算出来的全部最终产品的市场价值。
实际GDP是用从前某一年作为基础的价格计算出来的全部最终产品的市场价值。
②GDP的计量
a．生产法
b．收入法
c．支出法：国内生产总值（GDP）=C+I+G+（X-M）
其中，C——消费；I——投资；G——政府购买；X-M——净出口。
③GDP和GNP的区别
国民生产总值（GNP）是一个国民概念，是指某国国民所拥有的全部生产要素在一定时期内所生产的最终产品的市场价值。
a．GDP是与国土原则联系在一起的。
按照这一原则，凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造的，都被计入本国GDP。
b．GNP是与国民原则联系在一起的。
按照这一原则，凡是本国国民（包括本国公民以及常住外国但未加入外国国籍的居民）创造的收入，都被计入GNP。
④GDP变动和证券市场的反应
a．持续、稳定、高速的GDP增长
在这种情况下，社会总需求与总供给协调增长，经济结构逐步合理，趋于平衡，经济增长来源于需求刺激并使得闲置的或利用率不高的资源得以更充分的利用，从而表明经济的良好势头，这时证券市场将基于下述原因而呈现上升走势：
第一，伴随总体经济增长，上市公司利润持续上升，股息和红利不断增长，企业经营环境不断改善，产销两旺，投资风险也越来越小，从而公司的股票和债券得到全面升值，促使
价格上扬。
第二，人们对经济形势形成了良好的预期，投资积极性得以提高，从而增加了对证券的需求，促使证券价格上涨。
第三，随着GDP的持续增长，国民收入和个人收入不断提高，收入增加也将增加证券投资的需求，从而证券价格上涨。
b．高通胀下GDP增长
当经济处于严重失衡下的高速增长时，总需求大大超过总供给，这将表现为高的通货膨胀率，这是经济形势恶化的征兆，如果不采取调控措施，必将导致未来的“滞涨”。
这时经济中的矛盾会突出地表现出来，企业经营将面临困境，居民实际收入也将降低，因而，失衡的经济增长必将导致证券市场下跌。
c．宏观调控下的GDP减速增长
当GDP呈失衡的高速增长时，政府可能采用宏观调控措施以维持经济的稳定增长，这样必然减缓GDP的增长速度。
如果调控目标得以顺利实现，而GDP仍以适当的速度增长，而未导致GDP的负增长或低增长，说明宏观调控措施十分有效，经济矛盾逐步得以缓解，为进一步增长创造了有利条件，这时证券市场亦将反映这种好的形势而呈平稳渐升的态势。
d．转折性的GDP变动
如果GDP一定时期以来呈负增长，当负增长逐渐减缓并呈现向正增长转变的趋势时，表明恶化的经济环境逐步得到改善，证券市场走势也将由下跌转为上升。
当GDP由低速增长转向高速增长时，表明在低速增长中，经济结构得到调整，经济的瓶颈制约得以改善，新一轮经济高速增长随之来临，证券市场亦将伴之以快速上涨之势。
（2）工业增加值
工业增加值是指工业企业在报告期内以货币形式表现的工业生产活动的最终成果。
它是
企业全部生产活动的总成果扣除了在生产过程中消耗或转移的物质产品和劳务价值后的余额，是企业生产过程中新增加的价值。
工业增加值有两种计算方法：
①生产法：从工业生产过程中产品和劳务价值形式的角度入手，剔除生产环节中间投入的价值，从而得到新增价值。
工业增加值=工业总产值-工业中间投入+本期应交增值税工业总产值是指以货币表现的工业企业在报告期内生产的工业产品总量。
②收入法：从工业生产创造的原始收入进行初次分配的角度，对工业生产活动最终成果进行核算的一种方法。
工业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净额+营业盈余（3）失业率
①失业率的概念
失业率是指劳动力中没有工作而又在寻找工作的人所占的比例，失业率的波动反映了就业的波动情况。
劳动力是指一定年龄（16岁以上）范围内有劳动能力并且愿意工作的人。
N表示正在工作的人（即就业者）总数，U表示失业者总数，L表示劳动力，则L=N+U。
若用ｕ表示失业率，则u=U／L。
②摩擦性失业、结构性失业和周期性失业
a．摩擦性失业是指在生产过程中由于难以避免的摩擦而造成的短期、局部性失业。
b．结构性失业是指劳动力的供给和需求不匹配所造成的失业，其特点是既有失业，又有职位空缺，失业者或者没有合适的技能，或者居住地点不当，因此无法填补现有职位空缺。
c．周期性失业是指经济周期的衰退或萧条时，因需求下降而造成的失业。
③奥肯定律：失业与实际GDP之间呈负相关关系。
④自然就业率、潜在就业量和充分就业状态
a．自然失业率：经济社会在正常情况下的失业率，涵盖了摩擦性失业和结构性失业，是劳动市场处于供求稳定状态时的失业率。
b．潜在就业量：在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所达到的就业量。
潜在就业量是与自然失业率相对应的就业量。
c．充分就业状态：与潜在就业量对应的状态。
⑤目前，我国统计部门公布的失业率为城镇登记失业率，即城镇登记失业人数占城镇从业人数与城镇登记失业人数之和的百分比。
⑥失业率与理财投资关系
a．当一国失业率很高时，因为很多人没有了工作，必将使GDP下降，所以，其金融市场的发展也是令人担忧的。
若配合其他指标进行判断，确认熊市依然持续，这时的投资策略应该选择放弃投资股票、偏股型基金等风险较大的理财产品；资金较大的客户可以选择投资黄金等经济萧条期可以保值的理财产品。
b．当一国失业率很低时，因为大多数的人都有自己的工作，GDP将会上升。
若配合其他指标进行判断，确认牛市依然持续，这时的投资策略应该选择股票、偏股型基金等风险和收益较大的理财产品，减少债券、货币型基金等保本型风险收益较低的理财产品。
（4）通货膨胀
①衡量通货膨胀的指标
a．居民消费价格指数（CPI）
居民消费价格指数是反映一定时期内城乡居民所购买的生活消费品价格和服务项目价格变动趋势和程度的相对数，是对城市居民消费价格指数和农村居民消费价格指数进行综合汇总计算的结果。
表3-1我国居民消费价格指数（CPI）构成
序号项目序号项目
1食品5医疗保健和个人用品
2烟酒及用品6衣着
3居住7家庭设备及维修服务
4交通通讯8娱乐教育文化用品及服务b．工业品出厂价格指数
工业品出厂价格指数是反映一定时期内全部工业品出厂价格总水平的变动趋势和程度的相对数，包括工业企业售给本企业以外所有单位的各种产品和直接售给居民用于生活消费的产品。
该指数可以观察出厂价格变动对工业总产值及增加值的影响。
c．原材料、燃料和动力购进价格指数
原材料、燃料和动力购进价格指数是反映工业企业作为生产投入而从物资交易市场和能源、原材料生产企业购买原材料、燃料和动力产品时，所支付的价格水平变动趋势和程度的统计指标，是扣除工业企业物质消耗成本中的价格变动影响的重要依据。
②通货膨胀对证券市场的影响
a．温和的、稳定的通货膨胀对股价的影响较小。
通货膨胀提高了债券的必要收益率，从而引起债券价格的下降。
b．如果通货膨胀在一定可容忍的范围内持续，而在经济处于景气阶段，产量和就业都持续增长，那么股价也持续增长。
c．严重的通货膨胀是很危险的，经济将被严重扭曲，货币加速贬值，这时人们就会囤积商品、购买房屋等进行保值。
这可能从两个方面影响证券价格：第一，资金流出证券市场，引起股价和债券价格的下降。
第二，经济扭曲和失去效率，企业筹不到必需的生产资金。
同时，原材料、劳务成本等价格飞涨，使企业经营严重受挫，盈利水平下降，甚至倒闭。