集团财务合并解决方案介绍_v1.0
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追求卓越 超越巅峰
集团财务合并解决方案介绍
2014年6月
第1页
目录
集团财务合并解决方案介绍
集团财务合并成功案例介绍
集团财务合并项目实施风险及挑战
第2页
目录
集团财务合并解决方案介绍
集团财务合并成功案例介绍
集团Байду номын сангаас务合并项目实施风险及挑战
第3页
你是否在合并报表过程中遇到如下困惑？
1.复杂静态股权关系的合并算法处理
往来合并抵销
第9页
现金流合并抵销
集团财务合并SAP新上线单位 未来推广主要工作及重点工作
推广主要工作：步骤（2）（3）（4）-》替代（6） 推广策略：主要工作集中在（2,3,4） （2,3）工作也可以省略，视ERP推广情况 总账行项目 应收应付 行项目 收入成本 行项目 SAP ECC 1、合并规则及制度建立，合并系统设计及配置 2、SAP ERP做账规范及凭证完整性设计开发 3、SAP BW数据流转换规则及逻辑设计开发 4、SAP BW数据上载及准确性校验 5、合并报表设计及开发测试 6、非上线单位数据模版填报及准确性校验
SAP BCS
核算系统做账规 范制度确立 合并系统集成测 试、用户测试
1
SAP BCS
系统实现自动合并功能详细规则汇总
应收预付与应付预收 应收股利与应付股利 长期借款与长期借款 长期应收与长期应付 下拨分公司资产与代管总公司资产 应收商业票据与应付商业票据 应收银行票据与应付银行票据 ………… 其他应收与其它应付 应收利息与应付利息 短期借款与短期借款 主营收入与主营成本 其它收入与其它成本 内部购销商品及劳务 内部其它与经营 内部资产处置与购得
合并范围确立 合并组及合并单元确立 合并组织架构确立 集团合并科目确立 运营科目与集团合并科目 对应关系确立 客户供应商与贸易伙伴对 应关系确立 集团现金流流量码确立
首次合并相关事项 确定
首次合并月份确定 上线单位首次合并数 据上载策略 非上线单位首次合并 数据上载策略
测试系统模拟首次 上线合并 系统合并结果与手 工合并结果一致性验 证及差异分析 各类合并报表结果 验证 生产系统正式进行 首次合并 问题记录及解决方 案树立 系统实现成果交接 培训 系统交付
单元测试、集成测 试
首次合并数据准备
培训 关键用户培训 分子公司财务人员培 训 最终用户培训
对核算系统各类凭证录入 规范性确立 对核算系统改造要求确立
合并报表表样设计
合并三大报表及合并底稿、 合并附注表TO_BE表样 合并对账表TO_BE表样
集团财务合并实施方法论-项目各阶段产出物
第 13 页
6 7 8
集团财务合并管控注意事项
1 2 3 4 5
上线前帐务一定要清理完毕，解决好历史问题，保证上线数据的准确性， 保证首次合并的结果的准确，只有这样才能为后续合并打下良好基础。 财务记账要严格规范，不仅上线单位的帐务要规范，非SAP上线单位单 位涉及到上报数据的也要规范。 SAP上线单位月结要按时完成，非SAP上线单位也要及时上报数据。 所有单位的数据要求准确无误，这样才能保证自动合并的顺利进行。 所有单位要根据总部项目组的要求，协调一致，确保上线一次成功。
项目准备 输入
合并范围法人公司清 单 母子公司投资关系表 母子公司投资比例表 单体公司核算货币 各层级合并报表货币 手工合并工作底稿 手工合并抵销分录清 单 手工合并抵销种类 单体公司核算科目清 单 单体公司财务核算系 统现状 单体公司财务核算系 统核算规则 -----------------------手工合并三大报表表 样 手工合并报表附表表 样 财务部其它管理报表 表样 -----------------------集团财务部访谈记录 CFO和CEO访谈记录
第7页
上线准备
上线及上线支持
合并报表样式 合并附注表样式 运营科目表 母子公司投资关系 表 母子公司股权比例 表 单体公司报表货币 合并报表货币 集团财务报表组其 它需求 手工合并工作底稿 合并业务类型及规 则 财务做账规则及核 算系统做账规则 集团CFO\CEO访谈 财务部经理访谈 财务部报表组关键 用户访谈
财务月结 完毕
汇率转换
调整后单体平衡 性校验 合并数据 规范性校验 往来对账
结束
年初余额 结转 加载财务数据 到合并模型 转换SAP财务数据 到数据仓库 抽取SAP财务数据 到数据仓库
SAP上线 单位
投资抵销 合并报表 平衡性校验 合并抵销差异 调整 交易合并抵销
现金流对账
交易对账
对账差异调整
系统 手工
蓝图设计 输出
合并范围法人公司清单 合并组及合并单元主数据 合并组织架构层次结构图 贸易伙伴主数据 集团合并科目主数据 集团合并科目与运营科目 对照关系表 客户供应商与贸易对应关 系表 集团现金流量码主数据 其它合并维度主数据 财务合并维度及模型设计 往来抵销规则 交易抵销规则 现金流抵销规则 投资抵销规则 公司间存货未实现利润抵 销方案 公司间资产交易抵销方案 单体调整业务种类 合并调整业务种类 合并主表及附表TO_BE表 样 往来及交易对账表TO_BE 表样 核算系统改造方案 核算系统合并相关凭证录 入规则
2.股权动态增减下的合并报表处理
3.各类内部交易数据的采集和抵销
4.异构核算系统上的自动数据采集
第4页
财务合并实施方法论+SAP BCS产品的解决方案简介
集团成员企业和其他关联企业的单户财务报表和内部交 易数据 的采集，数据质量的校验 内部交易数据的对账、单户报表的差错、会计政策调整 和准则 差异调整 外币报表折算，汇总和抵销合并计算，报表数据和合并 工作底 稿的查询、分析和报告
第 10 页
手工模板 非上线单位
3
6 总账数据源 应收应付 数据源 收入成本 数据源 SAP BW
合并组织架构 确定 各种抵销规则 确定 合并科目确定 BCS系统配置
资产负债表
2 上线单位 SAP数据流
4 BCS合并 数据模型
5
利润表 现金流量表 股东权益变动表 合并底稿 其他报表
SAP BW
合并主数据确定 BCS系统功能 性测试
第8页
集团财务合并功能性经典流程介绍
非SAP上线 单位
开始
填报财务数据 收集模版 校验单体财务 数据平衡性 上载数据到 合并模型
单体财务数据 调整凭证录入 单体财务数据 平衡性校验
科目重分类
合并报表 平衡性校验 其它合并抵销 分录手工调整 投资抵销调整
合并报表出具 合并附注表出具 财务报表及KPI 查询分析
往来抵销
拨出募集资金与拨入募集资金 主营收入与管销研制费用 其它收入与管销研制费用 内部投资收益 内部投资支出与收到 内部借款
交易抵销
…………
现金流抵销 存货未实现 利润抵销
内部股利分配和利得 内部借款利息 内部房租收支
…………
公司间存货未实现利润部分抵销（按产品内部交易毛利率法，按每单内部销售采购订 单价差法） 母公司长投成本 与 子公司所有者权益 子公司未分配利润少数股东权益计算 处置子公司－投资剥离 投资减少股权减少 ………… 投资收益抵销
支持报表数据提交、审核和上报的工作流程管理
支持集团按股权关系结构完成权益法转换、不同合并方 法的定 义和合并计算规则的配置
第5页
集团财务合并主流产品介绍 厂商 SAP ORACLE IBM 久其 远光 用友 金蝶 特点 基于账的合并 基于账的合并 基于表的合并 基于表的合并 基于表的合并 基于表的合并 基于表的合并 主要产品 BCS \ BPC Hyperion COGNOS 久其 CI 远光软件 用友 ERP 金蝶 ERP
自动合并抵销功能规则 确立
往来抵销规则确立 交易抵销规则确立 现金流抵销规则确立 存货未实现利润抵销规则 确立 投资抵销规则确立 手工抵销规则确立
访谈
数据仓库模型设计 财务核算系统改善要求 确立
非SAP ERP单位财务 数据收集模版测试 ERP数据流集成测试 合并流程模拟测试 合并功能性测试 合并三大报表测试 合并底稿测试 合并附注表测试
投资抵销
子公司本年利润少数股东权益计算 投资增加股权增加或投资增加股权不变 新并购合并单位
投资股权内部全部转移
第 11 页
投资股权内部部分转移
目录
集团财务合并解决方案介绍
集团财务合并成功案例介绍
集团财务合并项目实施风险及挑战
第 12 页
集团财务合并项目常见的风险及挑战
1 2 3 4 5 财务合并实施纵深端到端：要求从业务处理->财务记账->合并模型-> 合并功能->报表展示，所有功能和数据要协调一致。 财务合并实施范围广：不仅要求上线单位协调一致，还要求非上线单位 紧密配合。 财务合并数据质量要求高，合并时间要求紧，上线压力大。 财务部关键用户人员紧张，日常业务繁忙，很难大部分时间投入项目。 不能形成集团财务CFO一把手工程，分子公司财务数据上报及核对执行 力不够。 非上线单位数据上报不能按时准确的提交到合并系统，导致合并报表不 能及时出具。 合并组织架构调整过于频繁，系统运维未能及时跟上，导致合并报表不 能及时准确出具。 核算系统凭证录入没有按照合并要求规范进行，导致进入合并系统数据 质量低下，不能实现自动抵销。
第6页
财务合并实施方法论-合并项目实施过程简介
项目准备 蓝图设计
财务合并主数据确立 需求收集
系统实现
非SAP ERP单位财务 数据收集模版设计开发 非SAP ERP单位财务 数据收集模版数据校验 规则设计开发 数据仓库模型开发 合并功能配置 合并自动抵销规则配 置 合并各类报表开发 合并对账表开发 单体财务数据平衡性 校验规则配置 合并财务数据平衡性 校验规则配置 手工调整凭证格式配 置开发 ERP系统FICO改造 数据仓库ERP数据流 转换开发
系统实现 输出
财务合并模型维度 财务合并模型 合并数据源模型 合并主数据编码及描 述清单 合并系统配置 未上线单位财务数据 收集模板 上线单位财务数据转 换规则 上线单位财务数据转 换ETL开发 合并功能配置 合并抵销规则配置 合并主表及附表 合并往来及交易对账 表 合并工作底稿 单体财务数据平衡性 校验规则 合并财务数据平衡性 校验规则 财务数据上载合并模 型按科目筛选规则 满足合并改造后的核 算系统
上线准备 输出
上线及上线支持 输出
单元测试数据 集成测试数据 首次合并月份 首次合并单体财务 数据 关键用户培训 最终用户培训 上线策略方案 合并系统功能测试 合并系统数据准确 性测试 合并报表测试 手工收集模板测试 最终用户操作手册 合并抵销原理说明 文档
测试系统首次合并 结果 生产系统首次合并 结果 系统问题及解决方 案记录 系统交付 项目成果交付培训
第 14 页
谢谢！
第 15 页
Q&A
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集团财务合并解决方案介绍
2014年6月
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目录
集团财务合并解决方案介绍
集团财务合并成功案例介绍
集团财务合并项目实施风险及挑战
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目录
集团财务合并解决方案介绍
集团财务合并成功案例介绍
集团Байду номын сангаас务合并项目实施风险及挑战
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你是否在合并报表过程中遇到如下困惑？
1.复杂静态股权关系的合并算法处理
往来合并抵销
第9页
现金流合并抵销
集团财务合并SAP新上线单位 未来推广主要工作及重点工作
推广主要工作：步骤（2）（3）（4）-》替代（6） 推广策略：主要工作集中在（2,3,4） （2,3）工作也可以省略，视ERP推广情况 总账行项目 应收应付 行项目 收入成本 行项目 SAP ECC 1、合并规则及制度建立，合并系统设计及配置 2、SAP ERP做账规范及凭证完整性设计开发 3、SAP BW数据流转换规则及逻辑设计开发 4、SAP BW数据上载及准确性校验 5、合并报表设计及开发测试 6、非上线单位数据模版填报及准确性校验
SAP BCS
核算系统做账规 范制度确立 合并系统集成测 试、用户测试
1
SAP BCS
系统实现自动合并功能详细规则汇总
应收预付与应付预收 应收股利与应付股利 长期借款与长期借款 长期应收与长期应付 下拨分公司资产与代管总公司资产 应收商业票据与应付商业票据 应收银行票据与应付银行票据 ………… 其他应收与其它应付 应收利息与应付利息 短期借款与短期借款 主营收入与主营成本 其它收入与其它成本 内部购销商品及劳务 内部其它与经营 内部资产处置与购得
合并范围确立 合并组及合并单元确立 合并组织架构确立 集团合并科目确立 运营科目与集团合并科目 对应关系确立 客户供应商与贸易伙伴对 应关系确立 集团现金流流量码确立
首次合并相关事项 确定
首次合并月份确定 上线单位首次合并数 据上载策略 非上线单位首次合并 数据上载策略
测试系统模拟首次 上线合并 系统合并结果与手 工合并结果一致性验 证及差异分析 各类合并报表结果 验证 生产系统正式进行 首次合并 问题记录及解决方 案树立 系统实现成果交接 培训 系统交付
单元测试、集成测 试
首次合并数据准备
培训 关键用户培训 分子公司财务人员培 训 最终用户培训
对核算系统各类凭证录入 规范性确立 对核算系统改造要求确立
合并报表表样设计
合并三大报表及合并底稿、 合并附注表TO_BE表样 合并对账表TO_BE表样
集团财务合并实施方法论-项目各阶段产出物
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6 7 8
集团财务合并管控注意事项
1 2 3 4 5
上线前帐务一定要清理完毕，解决好历史问题，保证上线数据的准确性， 保证首次合并的结果的准确，只有这样才能为后续合并打下良好基础。 财务记账要严格规范，不仅上线单位的帐务要规范，非SAP上线单位单 位涉及到上报数据的也要规范。 SAP上线单位月结要按时完成，非SAP上线单位也要及时上报数据。 所有单位的数据要求准确无误，这样才能保证自动合并的顺利进行。 所有单位要根据总部项目组的要求，协调一致，确保上线一次成功。
项目准备 输入
合并范围法人公司清 单 母子公司投资关系表 母子公司投资比例表 单体公司核算货币 各层级合并报表货币 手工合并工作底稿 手工合并抵销分录清 单 手工合并抵销种类 单体公司核算科目清 单 单体公司财务核算系 统现状 单体公司财务核算系 统核算规则 -----------------------手工合并三大报表表 样 手工合并报表附表表 样 财务部其它管理报表 表样 -----------------------集团财务部访谈记录 CFO和CEO访谈记录
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上线准备
上线及上线支持
合并报表样式 合并附注表样式 运营科目表 母子公司投资关系 表 母子公司股权比例 表 单体公司报表货币 合并报表货币 集团财务报表组其 它需求 手工合并工作底稿 合并业务类型及规 则 财务做账规则及核 算系统做账规则 集团CFO\CEO访谈 财务部经理访谈 财务部报表组关键 用户访谈
财务月结 完毕
汇率转换
调整后单体平衡 性校验 合并数据 规范性校验 往来对账
结束
年初余额 结转 加载财务数据 到合并模型 转换SAP财务数据 到数据仓库 抽取SAP财务数据 到数据仓库
SAP上线 单位
投资抵销 合并报表 平衡性校验 合并抵销差异 调整 交易合并抵销
现金流对账
交易对账
对账差异调整
系统 手工
蓝图设计 输出
合并范围法人公司清单 合并组及合并单元主数据 合并组织架构层次结构图 贸易伙伴主数据 集团合并科目主数据 集团合并科目与运营科目 对照关系表 客户供应商与贸易对应关 系表 集团现金流量码主数据 其它合并维度主数据 财务合并维度及模型设计 往来抵销规则 交易抵销规则 现金流抵销规则 投资抵销规则 公司间存货未实现利润抵 销方案 公司间资产交易抵销方案 单体调整业务种类 合并调整业务种类 合并主表及附表TO_BE表 样 往来及交易对账表TO_BE 表样 核算系统改造方案 核算系统合并相关凭证录 入规则
2.股权动态增减下的合并报表处理
3.各类内部交易数据的采集和抵销
4.异构核算系统上的自动数据采集
第4页
财务合并实施方法论+SAP BCS产品的解决方案简介
集团成员企业和其他关联企业的单户财务报表和内部交 易数据 的采集，数据质量的校验 内部交易数据的对账、单户报表的差错、会计政策调整 和准则 差异调整 外币报表折算，汇总和抵销合并计算，报表数据和合并 工作底 稿的查询、分析和报告
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手工模板 非上线单位
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6 总账数据源 应收应付 数据源 收入成本 数据源 SAP BW
合并组织架构 确定 各种抵销规则 确定 合并科目确定 BCS系统配置
资产负债表
2 上线单位 SAP数据流
4 BCS合并 数据模型
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利润表 现金流量表 股东权益变动表 合并底稿 其他报表
SAP BW
合并主数据确定 BCS系统功能 性测试
第8页
集团财务合并功能性经典流程介绍
非SAP上线 单位
开始
填报财务数据 收集模版 校验单体财务 数据平衡性 上载数据到 合并模型
单体财务数据 调整凭证录入 单体财务数据 平衡性校验
科目重分类
合并报表 平衡性校验 其它合并抵销 分录手工调整 投资抵销调整
合并报表出具 合并附注表出具 财务报表及KPI 查询分析
往来抵销
拨出募集资金与拨入募集资金 主营收入与管销研制费用 其它收入与管销研制费用 内部投资收益 内部投资支出与收到 内部借款
交易抵销
…………
现金流抵销 存货未实现 利润抵销
内部股利分配和利得 内部借款利息 内部房租收支
…………
公司间存货未实现利润部分抵销（按产品内部交易毛利率法，按每单内部销售采购订 单价差法） 母公司长投成本 与 子公司所有者权益 子公司未分配利润少数股东权益计算 处置子公司－投资剥离 投资减少股权减少 ………… 投资收益抵销
支持报表数据提交、审核和上报的工作流程管理
支持集团按股权关系结构完成权益法转换、不同合并方 法的定 义和合并计算规则的配置
第5页
集团财务合并主流产品介绍 厂商 SAP ORACLE IBM 久其 远光 用友 金蝶 特点 基于账的合并 基于账的合并 基于表的合并 基于表的合并 基于表的合并 基于表的合并 基于表的合并 主要产品 BCS \ BPC Hyperion COGNOS 久其 CI 远光软件 用友 ERP 金蝶 ERP
自动合并抵销功能规则 确立
往来抵销规则确立 交易抵销规则确立 现金流抵销规则确立 存货未实现利润抵销规则 确立 投资抵销规则确立 手工抵销规则确立
访谈
数据仓库模型设计 财务核算系统改善要求 确立
非SAP ERP单位财务 数据收集模版测试 ERP数据流集成测试 合并流程模拟测试 合并功能性测试 合并三大报表测试 合并底稿测试 合并附注表测试
投资抵销
子公司本年利润少数股东权益计算 投资增加股权增加或投资增加股权不变 新并购合并单位
投资股权内部全部转移
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投资股权内部部分转移
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集团财务合并解决方案介绍
集团财务合并成功案例介绍
集团财务合并项目实施风险及挑战
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集团财务合并项目常见的风险及挑战
1 2 3 4 5 财务合并实施纵深端到端：要求从业务处理->财务记账->合并模型-> 合并功能->报表展示，所有功能和数据要协调一致。 财务合并实施范围广：不仅要求上线单位协调一致，还要求非上线单位 紧密配合。 财务合并数据质量要求高，合并时间要求紧，上线压力大。 财务部关键用户人员紧张，日常业务繁忙，很难大部分时间投入项目。 不能形成集团财务CFO一把手工程，分子公司财务数据上报及核对执行 力不够。 非上线单位数据上报不能按时准确的提交到合并系统，导致合并报表不 能及时出具。 合并组织架构调整过于频繁，系统运维未能及时跟上，导致合并报表不 能及时准确出具。 核算系统凭证录入没有按照合并要求规范进行，导致进入合并系统数据 质量低下，不能实现自动抵销。
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财务合并实施方法论-合并项目实施过程简介
项目准备 蓝图设计
财务合并主数据确立 需求收集
系统实现
非SAP ERP单位财务 数据收集模版设计开发 非SAP ERP单位财务 数据收集模版数据校验 规则设计开发 数据仓库模型开发 合并功能配置 合并自动抵销规则配 置 合并各类报表开发 合并对账表开发 单体财务数据平衡性 校验规则配置 合并财务数据平衡性 校验规则配置 手工调整凭证格式配 置开发 ERP系统FICO改造 数据仓库ERP数据流 转换开发
系统实现 输出
财务合并模型维度 财务合并模型 合并数据源模型 合并主数据编码及描 述清单 合并系统配置 未上线单位财务数据 收集模板 上线单位财务数据转 换规则 上线单位财务数据转 换ETL开发 合并功能配置 合并抵销规则配置 合并主表及附表 合并往来及交易对账 表 合并工作底稿 单体财务数据平衡性 校验规则 合并财务数据平衡性 校验规则 财务数据上载合并模 型按科目筛选规则 满足合并改造后的核 算系统
上线准备 输出
上线及上线支持 输出
单元测试数据 集成测试数据 首次合并月份 首次合并单体财务 数据 关键用户培训 最终用户培训 上线策略方案 合并系统功能测试 合并系统数据准确 性测试 合并报表测试 手工收集模板测试 最终用户操作手册 合并抵销原理说明 文档
测试系统首次合并 结果 生产系统首次合并 结果 系统问题及解决方 案记录 系统交付 项目成果交付培训
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谢谢！
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