集团财务合并解决方案介绍_v1.0
集团财务一体化方案
供应链管理 运 营 管 理 平 台
供应商关系 管理
财务管理
设备管理
采购及库存 项目管理
流程模板
产品生命周期管理
销售管理 质量管理
生产管理 人力资源
客户关系 管理
常熟
销售管理 财务管理 采购及库存 生产管理 设备管理 项目管理 质量管理
包头
销售管理 财务管理 采购及库存 生产管理 设备管理 项目管理 质量管理
管理会计
销售 预测
获利分析
销售/分销
定单接收
货物 发出
发票
会计
信用 审评
总账 信用审评 客户/总账 催款信 收款
资金
现金 预测 现金 预测 电子银行
16
大量财务信息自动生成的同时，将财务的管控延伸到业务的最 前端—财务在采购业务中的管控
管理会计 预算 检查 预算 预留
订单
预算 通过
实际/ 预算对 比分析
决策 管控 平台
战略 计划 管理 合并 利润 支出 供应链 成本 成本 绩效 报告 分析 数据仓 库加速 决策 支持 数据 集成
核心商务智能套件
商务套件
数据 质量
搜索 导航
多维 分析
异常 告警 内容 管理 数据仓库 管理
HES
访问 控制
企业绩效管理
企业信息管理
主数 据
风险 管理
全球 贸易
权限 流程
治理、风险、合规管理
集中结算系 统平台
BCM标准 接口 其他第三方 通道
其他
交易 查询
清算
C 结算中心收款处理
集成整合
总帐核算 交易管理 资金头寸
管理报表
22
通过标准成本估算，实现定期标准成本的自动更新，以及事前、 事中、事后的产品成本控制
集团财务管理系统解决方案
开户、销户、冻结、解冻、监控、解除监控、封账；
银行账户间的归集关系设置；
内外部账户之间建立对应关系；
存款方式：活期存款、定期存款、协定存款、通知存款等；
账户分类：基本结算户、专用户、个人户、备用金户、现金户、贷款户等；
账户控制：透支额度、付款限额、冻结金额；
支持同一系统中多组织机构的应用，各机构数据相对独立；支持多级机构之间的层次管理。
强化预算管理：
集团可借助资金集中管理系统分析各分支机构资金计划，预测现金流入及流出的状况，及时作出投资或筹资决策，强化事前预算和预测、事中监督和控制、事后分析和考核的机制，提高集团整体资金运营水平。
业务管理全面：
业务覆盖面广，能适应企业集团现阶段和未来的各种应用，包括：收款付款、存款取款、贷款还款、资金拆借、资金调拨、银行划拨、筹投资管理、利息计算、利息结转、利息调整、银行对账等等。
银行账户余额查询；
银行账户当日明细查询；
银行账户历史明细查询；
进行信息提示、业务提醒；
银行账户对外支付；
支付交易结果的查询；
银企对账：每日（定时、实时）；接收银行对帐单数据，与企业MIS系统导出的银行日记帐明细通过系统自动对帐及人工干预方式实现银企对帐。
银行账户历史数据核对；
7.7.3资金监控
系统概述
7.5
适合各种资金管理模式：
浪潮资金集中管理软件能够灵活的适应各种资金管理模式，包括：资金监控、统收统支、拨付备用金、结算中心、财务公司等，能适应各种不同的账户管理体系，强化账户和资金管理，避免资金帐外循环，资金流向清晰。
个性化界面：
以角色为中心，提供功能菜单定制功能，根据权限自动生成操作界面。
集团ERP财务管理一体化解决方案
集团ERP财务管理一体化解决方案企业经营运行过程中普遍存在的突出问题❑市场营销能力有待加强❑产品创新能力不强市场订货不能满足企业发展需求，订货增长率不足。
订货不足是导致公司衰败的重要原因❑回款慢、库存周转率低❑质量风险防范能力不足产品风险市场效率问题❑成套交付率和合同兑现率低行业竞争日趋激烈，产品同质化严重。
缺乏核心竞争力，难以快速迎合市场需求资金周转率低和成本库存高，产品成本控制不足以单一产品售卖为主，缺乏完整解决方案，拖延交货问题存在，合同履约率低在产品全生命周期过程中，不能有效的对其可能存在的质量风险进行识别、衡量、控制和评价。
集团未来的战略方向集团未来的战略方向狠抓精益管理，突出业务创新，竭力提高经济运行质量，提高抗风险能力业务创新精益管理提升合同履约率降低采购成本精益生产控制产品质量问题降低物流成本产品和解决方案创新提升售后服务集团化管理和多组织运营促进回款降低库存提升市场订货量员工培训服务转型营销模式创新通过业务财务一体化来解决管理中的难点问题，促进企业价值最大化车间采购发运应付收款BOM/工艺项目成本总帐成本产品需求BOM 采购申请车间任务外协加工质量销售订单质量管理产品发运库存在制品成本外包采购应收帐款其它项目费用项目制造成本分录分录分录完工入库材料成本合同跟踪门户项目管理︐项目合同WBS 项目交付产品需求项目收入计划工程项目销售及计划订单工程项目售后促进营销部门和财务部门协同︐全力提升产品订货总量︐加强回款管理加强应收款管理1.建立统一的客户档案2.建立销售员关联收款的考核制度3.随时打印应收账龄表，监控欠款情况4.共同制定销售收款策略，细化收款计划，提高预收款的比例5.及时清理坏账准备金，减少坏账风险6.建立应收应付冲抵制度通过生产︑采购︑销售︑库管等部门的通力协作︐降低原辅料及产成品库存1.建立合理的生产计划，减少车间周转料2.促进生产消耗，提高库存周转率3.加强供应商管理，减少积压周期4.打印库龄表，减少库存占有5.启用VMI 库存降低库存资金占有理顺质量管理流程︐找出控制质量问题的办法︐全力提高产品质量︑服务质量和资料交付及时性1.在采购各个环节进行质量检查2.在生产工序、完工入库时进行质量检查，前道工序对后道工序负责，不合格时不流转3.建立不合格品处理流程，加快处理速度4.明确质量事故责任，做好统计提高产品质量深化精益生产管理︐提高成套交付率和合同兑现率︐提高交货及时率︐提高客户满意度提高交付率，提升客户满意度1.按定额进行投料2.加强生产控制，满足交货期3.建立以销定产模式，加强销售和生产的协同4.进行全面的成本分析，比较实际成本与标准成本差异一体化系统方案业务流程提升点管理目一体化平台最终建立以流程为导向的管理模式，推动公司组织、流程、制度、系统、文化等的全面融合流程优化管理制度基于流程编制，需包括几个层面：1.业务环节对应的岗位责任和部门职责2.业务环节对应的处理规则及原则3.业务环节对应的风险点及控制举措售后服务部财务部运输部门销售部门市场部门客户管理销售计划发运管理销售收款销售合同售后服务客户客户计划客户计划合同产品成本客户计划合同产品成本发票客户计划合同产品成本发票售后信息客户经理计划员销售员运输员应收会计售后服务员销售经理销售订单销售员端到端整合的业务流程1规范业务数据风险识别与控制制定管理制度落实部门职责明确岗位职责2345以业务为导向的流程化管理，承载了组织、岗位、信息、风险、控制、IT 系统等现代企业管理的全部要素和手段。
金蝶BOSV7.5Web框架_WAFⅡ平台介绍v1.0
费用报销
集中采购
应用扩展层
客户化定制方案
财务基础 应用包
人力资源 库存管理
基础采购 销售管理
应用产品层 整车业务 保险业务
零配件
普通数据 维护模板
树形分类 数据模板
H/D单据 维护模板
基础控件 常用查询
BOTP
BOS引擎 Web引擎 通用服务
模板层 组件层
库存单据 政务表格 HR单据维 维护模板 维护模板 护模板
– 业务化的工具，业务视图与技术视图的分离 – 主要功能
– 业务组件设置 – 模板设置 – 业务单元设置 – 转义发布
WAFⅡ业务建模工具
开发流程
根据模板类型新建 业务单元
设置业务单元实 体属性
页面调整
拖放字段以及组件
调整布局
设置控件属性
创建功能
创建事件
在java类中发布的空方法 中添加代码
发布元数据
WAFⅡ运行框架
App Server端
– 可自动生成原有BOS后台服务逻辑，与GUI完全相同 – 也可以直接调用已有EAS后台业务服务
WAFⅡ运行框架
基础控件体系
控件 列布局
– JQuery控件的封装
表格控件
– 配合CSS，符合统一显
示风格
下拉列表
– v2.0可切换多种风格、 F7
多种皮肤
Tree
组件 列表显示组件
高级查询组件 快捷查询组件 常用查询组件 Tree数据组件 工作流组件 BOTP组件 套打组件 附件管理组件 引入引出组件
描述 根据Query进行列表显示及操 作 弹出
浮动
审核、反审核、流程图 推/拉生成、上查、下查
多附件文件的上传、存储处理 导入或导出Excel文件数据
集团财务结算一体化系统方案
集团财务结算一体化系统方案自上而下、管理驱动，集中管控、协同实施目录1. 背景简介2. 项目理解和核心建设思路3.建议的ERP平台整体方案4. 如何保证ERP平台实现“软着陆”？5. 讨论时间(Q&A)业务价值链理解集团整体业务蓝图企业战略管理市场管理（Marketing ）财务管理（FIN ）人力资源管理（HR ）信息技术管理（IT ）办公管理（OA ）内控管理（ICM ）结算（Settlement ）销售管理（Sale ）采购管理（PO ）业务运营（Operation ）酒店管理（Hotel ）机票管理（Air ）旅游业务（Travel ）非旅游其他业务（Non-Travel ）法务管理（Legal ）产品管理（PSG ）客户服务管理（Customer Service ）业务运营基于此价值链，整体分析集团的核心业务蓝图框架市场管理销售管理企业全面预算和计划管理/企业绩效管理产品管理酒店业务机票业务旅游业务非旅游其他业务应收管理人力资源管理采购管理资产管理合同管理应付管理项目会计管理总帐管理结算管理基于此价值链理解，建议统一规划和搭建一体化的信息平台，并围绕“业务系统”和“ERP 系统”两大核心系统，持续延伸和完善。
企业对内门户数据仓库与决策支持财务管理人力资源管理采购管理合同管理项目会计管理信息展示层分析决策层经营活动层技术支撑层在线销售系统OTA 差旅管理系统TMC操作型数据存储ODS企业数据仓库EDW人力资源数据业务数据财务数据合同数据……ETL授权管理认证管理加密/解密安全稽核企业对外门户其他生产系统B2B核心生产系统规划八局未来业务蓝图展示层交互层系统客户端(C/S)移动客户端浏览器(B/S)数据网关门户基础组件对外信息门户对内信息门户内部员工客户供应商商业伙伴企业门户交互渠道集团信息化整体应用架构企业内控管理商务智能分析企业绩效管理企业战略管理经营计划与预算财务管理预算控制总帐管理应付管理应收管理资金管理应用层资产管理数据层操作型数据存储ODS企业数据仓库EDW生产数据项目数据财务数据合同数据……ETL授权管理认证管理加密/解密安全稽核办公协同人力资源管理核心人力资源管理合同管理销售管理细化来看，建议的系统应用框架如下主数据财务报帐财务合并B2B 管理企业差旅管理客户关系管理佣金管理采购管理项目管理结算管理薪酬管理招聘管理培训管理绩效管理能力管理内容和知识管理集团财务管控平台业务运营基于此应用架构，全面支撑集团的核心业务蓝图框架市场管理销售管理企业全面预算和计划管理产品管理酒店业务机票业务旅游业务非旅游业务应收管理人力资源管理采购管理资产管理合同管理应付管理项目会计管理总帐管理结算管理Oracle 财务管理Oracle 商务智能/全面预算管理接口平台Oracle 项目管理Oracle 采购管理Oracle 固定资产管理Oracle 合同管理Oracle 人力资源管理客户关系/销售管理/结算管理/佣金管理等生产系统本期重点采用“统一规划、分步实施”思路，逐步实现集团整体应用架构时间标准化和集中化程度/ 成本降低程度统一架构/平台集中资源成为受人尊敬的中国在线旅游品牌企业通过•实施人力资源集团管控平台•实施全面预算管理平台•实施采购和合同管理•全面实施和建设商务智能和决策支持平台来建立差异化的竞争优势通过•企业绩效管理平台•打造信息化协同智能•提升集团协同整合能力来进一步专注核心能力增强核心能力全面提升竞争优势协同整合通过•建立财务集团管控平台•优化业务财务协同管理•强化财务决策分析能力来增强核心能力规范流程区域运营与管理组织深圳分公司北京分公司上海分公司香港分公司……总部业务财务一体化管理平台财务管理总账管理应付管理资产管理应收管理网上报销组织范围业务范围实施范围现金管理核心生产系统销售系统差旅系统B2B 系统商务智能管理人力资源分析和报告核心业务智能分析财务分析和报告领导决策和分析本期需求预算管理合并报表接口平台接口︵ERP︶接口管理产︶区域运营与管理组织深圳分公司北京分公司上海分公司香港分公司……总部业务财务一体化管理平台财务管理总账管理应付管理资产管理应收管理网上报销组织范围业务范围实施范围现金管理核心生产系统销售系统差旅系统B2B 系统商务智能管理人力资源分析和报告核心业务智能分析财务分析和报告领导决策和分析本期需求预算管理合并报表接口平台接口︵ERP︶接口管理产︶项目建设目标1财务管控集中化基于管控需求，逐步规范统一的主数据和信息标准，并且在系统中予以落实；统一信息管理标准，提高整个财务信息化管理水平，提高整个集团的财务管控能力，包括财务核算、预算管理、财务分析和财务决策等能力；以业务为导向，驱动财务系统方案和系统功能的完善建设，通过业务处理流程的优化以及岗位职责体系的完善，完善管理制度规范，充分考虑业务系统集成方案设计，关注于内部管理控制，强化预算控制。
2020年伊利集团：协同业务解决方案v1.0
制定选拔 计划 HR-04.01
公示选拔 信息 HR-04.02
评估选拔者 HR-04.03
实施选拔培训与 测评 HR-04.04
评估选拔管理执 行效果 HR-04.05
收集调配需求信 息 HR-05.01 发布调配 信息 HR-05.02
评估调配者 HR-05.03
实施员工调配 HR-05.04
评估员工调配效 果 HR-05.05
身份认证
数据管理
业务流程管理
01
项目需求理解
02
项目解决方案
03
项目交付方案
04
项目承接优势
02
项目解决方案
一个中心 两套支撑 三大融合 四化建设
企业应用中心
管理
IT
主数据管理
服务总线
业务流程
平台化
一体化
移动化
智能化
五大中心 三大平台
案例分析
产品演示
01
门户集成中心
门户集成中心
员工 领导 供应商 客户 客户服务
伊利集团OA项目
——用友解决方案
01
项目需求理解
02
项目解决方案
03
项目交付方案
04
项目承接优势
01
项目需求理解
02
项目解决方案
03
项目交付方案
04
项目承接优势
五个中心 三个平台
一
门户集成中心
统一门户
二
流程审批中心
统一流程
三
知识汇聚中心
知识管理
四
身份认证中心
统一用户
五
数据共享中心
决策分析
1
综合办公平台
二级流程 人力资源管理流程
公司并购交易的合并后财务整合措施
公司并购交易的合并后财务整合措施随着全球经济的发展，公司并购交易成为了企业扩张和增长的重要手段之一。
然而，一旦并购完成，合并后的公司面临着许多财务整合的挑战。
本文将探讨公司并购交易完成后的合并后财务整合措施。
一、财务报表整合在并购完成后，合并后的公司需要整合各自的财务报表。
首先，需要对合并前的财务报表进行调整，以确保合并后的财务报表能够真实反映合并后的公司的财务状况。
其次，需要对合并后的公司进行财务报表的合并编制，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表等。
这些合并后的财务报表将为公司的管理层和投资者提供准确的财务信息。
二、财务制度整合并购完成后，合并后的公司需要整合各自的财务制度。
这包括统一会计政策、财务流程和财务制度等。
通过整合财务制度，可以提高财务信息的准确性和可比性，为公司的管理层和投资者提供更好的决策依据。
三、资金管理整合并购完成后，合并后的公司需要整合各自的资金管理。
这包括整合银行账户、资金池管理和资金流动等。
通过整合资金管理，可以实现资金的集中管理和优化利用，提高公司的资金效率和风险控制能力。
四、成本管理整合并购完成后，合并后的公司需要整合各自的成本管理。
这包括整合采购、生产和销售等方面的成本管理。
通过整合成本管理，可以实现成本的降低和效益的提升，提高公司的竞争力和盈利能力。
五、人力资源整合并购完成后，合并后的公司需要整合各自的人力资源。
这包括整合员工的薪酬福利、绩效评估和培训发展等方面的人力资源管理。
通过整合人力资源，可以实现人力资源的优化配置和协同发展，提高公司的人力资源效能和竞争力。
六、税务规划整合并购完成后，合并后的公司需要进行税务规划整合。
这包括整合税务筹划、税务合规和税务风险管理等方面的税务规划。
通过税务规划整合，可以实现税务成本的降低和税务风险的控制，提高公司的税务效益和竞争力。
七、风险管理整合并购完成后，合并后的公司需要进行风险管理整合。
这包括整合风险评估、风险控制和风险应对等方面的风险管理。
集团财务共享解决方案
• 员工借款 • 对公费用报销
• 对私费用报销
• 采购订单/费用报 • 销售订单处理
• 账户设立、变更、 • 会计报表规范
• 税收政策研究
• 固定资产盘点
销业务审批
• 应收催收跟进
注销申请
• 管理报告体系建设 • 税务制度制定
• 无形资产盘点
• 发票递送
• 客户主数据管理指 • 账户设立、变更、 • 经营情况分析与优 • 纳税分析
• 此阶段对于优先级最高的项目成本、项 目直接费用、项目收入确认相关流程进 行业务场景的分析和规则的梳理
• 进行相关流程详细设计方案知识转移和 系统落地支持
完成XX 整体共享上线运营
约8-10个月
中期
• 此阶段将对于剩余的优先级中和低的流 程进行业务场景分析和规则梳理
• 对上述流程的详细设计方案进行知识转 移并提供系统落地支持
专题财务分析报告
财务数据查询服务 法定财务报告 标准财务分析报告
财务数据需求 公司财务制度和政策
业务分析和支持
►为各业务单元提供经营决策支持 ►管控业务经营过程中的风险 ►支持业务单元的计划、预算和预测 ►支持业务单元的投资分析、成本费用分析、盈
利性分析以及其他财务分析
财务数据需求
财务数据查询服务 标准财务分析报告
程 度
• 合并报表 • 税金计算 • 税金缴纳
• 报表制作 • 资金收付 • ……
• 核算政策研究 • 资金筹划 • 金融风险管理 • …… • 全面预算组织
• 发票认证抵扣
标准化
量大， 重效率
可实现规模化的远程集中处理
业务流程的价值创造能力
专业， 重效果
关于集团公司财务会计报表合并问题的几点思路
关于集团公司财务会计报表合并问题的几点思路1. 引言1.1 简介集团公司财务会计报表合并是指将集团公司内各个成员公司的财务会计报表加以整合，形成一个整体的财务报表，以反映集团公司整体的财务状况和经营结果。
在现代大型企业集团中，由于公司内部存在多个子公司或关联公司，各个子公司或关联公司之间的经营活动和财务状况相互关联，因此需要进行财务报表合并以更准确地反映整个集团公司的财务状况。
财务报表合并不仅可以提供更全面和客观的财务信息，更有利于投资者、债权人和其他利益相关方对集团公司的财务状况和经营绩效进行评估和决策。
合并财务报表是集团公司的重要财务信息披露方式，也是保护投资者权益、提高公司透明度的重要手段之一。
在本文中，将介绍关于集团公司财务会计报表合并问题的几个重要方面，包括合并财务报表的重要性、原则、流程、技术问题以及应用。
通过对这些方面的深入探讨，可以更好地理解集团公司财务会计报表合并的意义和实践过程，为实际操作提供指导和参考。
2. 正文2.1 合并财务报表的重要性合并财务报表的重要性在于通过整合集团内各个子公司的财务信息，提供了全面、准确的财务状况和经营成果展示，为外部利益相关者如投资者、债权人、监管机构等提供了更清晰的了解。
其重要性主要表现在以下几个方面：1. 客观展示集团整体财务状况：合并财务报表能够反映集团公司整体财务状况，包括资产负债表、利润表和现金流量表等重要财务指标。
这有助于外部投资者更全面地评估集团公司的经营情况和财务稳健性。
2. 加强经济决策的科学性：通过合并财务报表的分析，管理层可以更准确地评估集团内不同子公司的经营表现和风险水平，为制定战略规划和经营决策提供有力支持。
3. 提升信息透明度和信任度：合并财务报表的披露可以增强公司的信息透明度，提高对外部利益相关者的信任度。
通过公开透明的财务信息，公司可以建立更好的企业形象，吸引更多的投资者和合作伙伴。
4. 遵守法律法规和会计准则：根据相关法律法规和会计准则的规定，集团公司有义务对其各个子公司进行合并财务报表编制。
集团财务合并解决方案介绍 v
第 12 页
集团财务合并项目常见的风险及挑战
1
财务合并实施纵深端到端：要求从业务处理->财务记账->合并模型-> 合并功能->报表展示，所有功能和数据要协调一致。
2
财务合并实施范围广：不仅要求上线单位协调一致，还要求非上线单位 紧密配合。
3
财务合并数据质量要求高，合并时间要求紧，上线压力大。
收入成本 行项目
应收应付 数据源
收入成本 数据源
BCS合并 数据模型
SAP ECC
SAP BW
SAP BW
1、合并规则及制度建立，合并系统设计及配置 2、SAP ERP做账规范及凭证完整性设计开发 3、SAP BW数据流转换规则及逻辑设计开发 4、SAP BW数据上载及准确性校验 5、合并报表设计及开发测试
合并数据 规范性校验
科目重分类 汇率转换 调整后单体平衡
性校验 往来对账 现金流对账 交易对账 对账差异调整 往来合并抵销
第9页
合并报表 平衡性校验
其它合并抵销 分录手工调整
投资抵销调整
合并报表出具 合并附注表出具
财务报表及KPI 查询分析
结束
投资抵销
合并报表 平衡性校验 合并抵销差异
调整
交易合并抵销
现金流合并抵销
系统 手工
集团财务合并SAP新上线单位 未来推广主要工作及重点工作
推广主要工作：步骤（2）（3）（4）-》替代（6）
推广策略：主要工作集中在（2,3,4） （2,3）工作也可以省略，视ERP推广情况
手工模板 非上线单位
6 3
总账行项目 2
总账数据源
4
5
上线单位 SAP数据流
关于集团公司财务会计报表合并问题的几点思路
关于集团公司财务会计报表合并问题的几点思路集团公司财务会计报表合并问题是企业在进行财务报表编制时面临的重要课题之一。
在现代企业中，由于集团公司通常由多个子公司组成，每个子公司都有自己的独立经营活动和财务报表，这就需要集团公司对这些子公司的财务报表进行合并处理，以便得到更完整和真实的整体财务状况和业绩。
下面将就集团公司财务会计报表合并问题的几点思路进行分析和探讨。
一、合并报表的原则在进行集团公司财务会计报表合并时，首先要明确的是合并报表的原则。
合并报表的编制需要遵循的原则主要有全面公允原则、持续经营原则、权责发生制原则等。
全面公允原则要求合并报表中应包括集团公司内外的所有关联方;持续经营原则要求合并报表中应该采用持续经营的假设进行编制;权责发生制原则要求合并报表中应根据交易发生的实际时间和相关责任进行确认和计量等。
只有严格遵守这些原则，才能保证合并报表的真实性、公允性和可比性。
在制定合并报表时，需要确定合并报表的范围。
合并报表的范围主要包括两个方面：一是确定需要纳入合并范围的实体，即需要合并的子公司和附属公司;二是确定需要排除的实体，即不需要合并的联营企业和合营企业等。
确定合并报表范围的重要性在于确保合并报表能够真实反映整个集团公司的财务状况和经营成果，避免因为范围选择不当而导致财务报表失真。
三、合并报表的处理方法在进行合并报表编制时，需要选择合适的合并报表处理方法。
目前国际上常用的合并报表处理方法主要包括母公司单独法、全面合并法和权益法等。
母公司单独法是指母公司仅按照自己的资金状况和经营成果编制财务报表，子公司的财务报表则单独列示;全面合并法是指将母公司和所有子公司的财务报表合并为一张报表;权益法是指母公司按照其所拥有的子公司股权比例核算子公司的财务信息。
选择合适的合并报表处理方法，可以更好地反映集团公司的整体财务状况和业绩。
四、合并报表的内部控制在进行合并报表编制时，需要建立健全的内部控制制度。
BA 合并报表解决方案v1.0
EXCEL数据补录 系统外数据 U8\U9账套数据
数据采集平台
业务模型设计
数据整合
多数据查询
合并计算
会计政策、长期股权投资、内部
交易的合并计算
yonyouup information technology Co.,Ltd
强大的数据集成-数据采集
不同数据源的数据采集
企业合并报表的数据可能来自不同的系统或EXCEL手工数据，需将企业离散的数据资源汇聚在一起， 创建统一、集成的数据中心。 方案： 通过BA商业分析系统，能直接生成U8账套对应的ODS库，并通过导入工具导入U8系统相关数据，若 U8账套数据不满足合并报表条件，可利用数据整合工具导入EXCEL数据或其他系统数据。 U8账套已有数据、EXCEL数据补录问题和外部系统数据整合： EXCEL和其他系 数据整合工具 业务模型 统的数据 设计 分析报表工具 数据仓库 U8系统已有数 预置ETL 据
I II III
企业报表合并的现状
BA 合并报表解决方案 BA 合并报表成功案例
联动优势成功案例
联动优势科技有限公司由中国移动与 中国银联于2003年8月联合发起成立，致 力于为企业和消费者提供创新、绿色、安 全、高效的金融及电子商务产品和服务， 是目前国内领先的跨综合支付服务、智能 金融信息服务、移动化的本地多应用服务 三大领域的移动金融及移动电子商务产业 链服务提供商。
合并计算 难度大
根据企业的发展战略，对公司 的收购或减持，会导致报表合 并的需求不断变化，从而使手 工编制企业合并报表的难度及 工作量更大，管理费用也在日 益攀升。
yonyouup information technology Co.,Ltd
合并报表系统的局限性
缺乏内部管理 信息需求 合并报表系统 出具的合并报 告目标过分强 调为国家宏观 经济管理和调 控服务，忽略 了满足与企业 有直接利益关 系的相关信息 需求
集团财务软件解决方案(ppt34张)
方案之一——江西铜业
庞大的集团财务管理缺乏先进的管理模式和管理 工具
滞后的财务信息不能及时发现控制经营过程中发 生的问题 无法实现对下属分子公司有效的资金监控和管理
无法实现有效的成本核算、管理和分析
无法形成统一集中汇总的集团财务分析和决策
方案之一——江西铜业
解决方案：
采用广域互联技术将二级单位加以互联，实现 信息共享 选择大型数据库Sybase和UNIX操作系统，解决 大量数据的处理。
财务无法实现事前预测，事中控制，事后调整的 管理模式。
方案之二——SONY中国公司
解决方案：
公司六个基地连为一个广域网系统，网络平台
采用NT，大型数据库为SQL Server 6.5
资源的实时共享使信息的交流非常及时
真正实现了财务管理及财务监督的即时性，使
SONY公司的财务运行更为高效合理。
矩阵化管理
实现总公司对分子公司之间、相关业务数据远 程实时集中、汇总分析。 随时提供总公司、分公司、业务部门、业务员 的财务和盈亏状况 相关业务数据实现互相追溯查询、分析，形成 决策信息。
全面预算管理
进行资金使用、投资效果、费用支出等全面的 预算设置。 不同时间段的对比、环比和结构分析 实现企业有效的实现控制
新中大软件的服务程式
实施阶段
培训工程师 全面的进程规划 安装培训与协助初始化 服务工程师 技术特运行阶段 突发故障
常驻服务工程师 24小时特派技术专员 保证数据平滑向上升级 一年内承诺免费升级
故障性服务 紧急性服务
功能升级
适应性服务
典型应用与案例介绍
财务报告企业合并方案模板
财务报告企业合并方案模板1. 引言企业合并是指两个或更多企业通过资本、资产或业务整合，形成一个新的实体，以实现更大的规模和效益。
本报告旨在提出一个财务报告的企业合并方案模板，以便企业在进行合并时能够有条不紊地进行财务规划和决策。
2. 背景概括介绍企业的合并背景和原因，包括但不限于市场竞争压力、资源整合、业务拓展等。
3. 合并目标明确企业合并的目标和预期效益，例如提高市场份额、降低成本、加强研发能力等。
4. 合并方案列出具体的合并方案，包括但不限于以下几个方面：4.1 资本整合分析企业之间的资本结构，确定合并后的资本结构，并提出具体实施方案。
包括股权比例、资本金注入等。
4.2 资产整合明确合并后的资产组合，包括资产评估、清算处置等。
对于两家以上企业合并的情况，需要重点关注资产整合的难点和风险。
4.3 业务整合分析各企业的业务结构和运营模式，提出业务整合的措施和时间表。
注意协调各方利益，平衡不同业务之间的关系。
4.4 财务规划制定财务规划和预算，包括合并后的收入、成本、利润等指标。
考虑到合并后的新业务和新增资源，合理分配财务资源。
4.5 人力资源整合评估两家企业的人力资源结构，制定人力资源整合计划。
重点关注重复职位的去重和人才培养计划。
5. 风险及对策通过对合并过程中可能出现的风险进行分析和评估，提出相应的对策和应对措施。
例如，合并后员工流失风险，可以制定人才留存计划。
6. 财务效益预测根据合并方案，预测合并后的财务效益。
包括收入增长率、成本降低率、利润增长率等指标。
7. 实施计划制定具体的合并实施计划，包括时间表、行动计划和责任人。
确保合并过程的顺利推进。
8. 结论总结以上内容，强调合并方案的可行性和预期效益。
指出进一步研究和改进的方向，为企业的合并决策提供参考。
以上是一个财务报告企业合并方案模板，企业在进行合并时可以根据具体情况进行相应的调整和补充。
合并是一项复杂而重要的决策，需要综合考虑市场、财务、人力资源等多个方面的因素。
论集团公司财务整合方案
论集团公司财务整合方案一．财务整合的必要性1．统一的财务是企业战略有效实施的基础完善的财务制度是企业战略有效实施的保证。
因此，集团公司必须对财务进行统一管理，使自己拥有统一的财务保证，对财务资源统一调配和使用。
财务管理的统一性是对企业经营战略的统一性的支持。
2．统一的财务是资源有效配置的保证现代企业的内部资源配置都是根据一定的财务指标进行。
集团公司作为一个整体，必然需要统一的财务基准来保证财务活动的效率，从而最大程度保证内部资源配置的效率。
此外，由于集团公司内部的任何资源配置都必须在财务上有所反映，所以财务管理也是监督企业内部资源配置有效性的重要手段。
为了发挥这种监督手段，集团公司必须使财务管理具有统一性和一致性，这样才能使财务对资源配置监督的效率性和可靠性体现出来。
3.统一的财务可以获得财务协同效应财务协同效应是指由于税法、会计处理惯例等内在规定的作用而产生的一种纯金钱上的效益。
这种效益不是通过合理安排企业内部资源配置，提高生产效率的方式实现的。
比如新企业利用税法中的亏损递延条款实现合理避税。
这都是建立在统一的财务管理基础之上的。
4．统一的财务是集团公司实施控制的重要途径如何对集团公司财务进行有效控制是现代企业面临的重要问题。
集团公司必须有统一的财务管理。
二、财务整合的原则1．统一性原则财务整合的目的是将集团的财务内容，包括资源、制度、组织等形成统一的结构，以确定财务资源统一配置的组织形式，应对复杂多变的市场竞争环境。
统一的财务指挥机构可以保证统一的财务配置功能，但这必须通过完善的制度实现。
因此，财务整合的统一性原则必然要求统一的财务管理制度，以实现财务资源的统一配置，保证财务基准的一致性。
2．有效性原则财务整合的有效性原则是对集内资产、投资、负债进行鉴别，尤其是对资产和投资进行鉴别。
对于企业集团的资产来说，确定企业在集团内什么资产适合战略发展的目的，什么资产可以带来短期效益等，从而优化集团内部的资产质量，保证资产结构的合理性，提高资产收益率；对于投资来说，某些投资是不是影响企业财务的稳定性，投资是否符合企业战略要求等。
【精选】集团财务一本账解决方案
集团财务一本账解决方案1、背景XX集团在核算系统已经实现分布部署的基础上，2008年，财务部加大了财务信息系统的开发力度，实现全面完成xx报表3.0系统、财务信息实时系统、集团总部财务分析系统的部署，并实现了担保管理系统的集中管理。
基本完成了集团公司以业务核算为核心的信息化发展历程，开始向管理信息化的方向转型。
在财务信息化工作取得以上成绩的同时，也暴露出了财务信息化工作的不足：1)由于集团公司下属单位多，分布区域广，产权、管理链条长，产权级次达4级以上，会计主体众多，导致信息反映不及时；2)各单位独立建账，账套太多，而总公司、子公司的财务管理人员人手及精力有限，难于监管；●纵向垂直管控力度弱；财务监管手段仅通过定期发布财务制度以及收集财务快报、报表等方式实现，上级公司仅通过财务报表了解下级公司生产经营结果，无法实时掌握下属公司的动态信息，无法参与下属公司的事中监控和过程管理；各级财务系统与业务流程无法实现统一标准，整体垂直管控力度弱。
●财务与业务间无法实现横向有效集成，数据源出多门企业自身建立的业务系统，标准不一，数据源五花八门，难于满足集团财务信息化集成的需要。
3)企业财务系统独立管理、部署分散，难于达到集团财务部的系统拓展需求；如产权系统、担保系统建设；4)由于系统部署分散，不能够满足集团财务信息化的功能扩展需求；如燃料成本一体化接口、与人力资源系统接口、检修技改工程项目接口、Pmis系统接口；5)大量财务人员疲于日常工作，难于充分发挥财务管理能力由于各单位的系统集成度不高，导致大量财务人员的精力都投入到了繁琐的记账、复核事务中，导致财务管理力量薄弱；对业务缺少深度分析，难以提供更多的经营决策支持，财务管理提升空间、力度有限。
2、目标实现全集团公司“一本账”管理，即在会计主体上打破地域界限，实现跨单位会计数据的高度集中和信息共享的及时全面，从而大幅提升会计工作效率和财务管理效益，实现以下目标：业务处理规范：通过会计集中核算的实施，带动系统内所有会计业务以及前端的各项经济业务走向统一的规范化道路，实现业务财务集成“一本账”，全面提升公司规范化运作的水平。
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合并范围确立 合并组及合并单元确立 合并组织架构确立 集团合并科目确立 运营科目与集团合并科目 对应关系确立 客户供应商与贸易伙伴对 应关系确立 集团现金流流量码确立
首次合并相关事项 确定
首次合并月份确定 上线单位首次合并数 据上载策略 非上线单位首次合并 数据上载策略
测试系统模拟首次 上线合并 系统合并结果与手 工合并结果一致性验 证及差异分析 各类合并报表结果 验证 生产系统正式进行 首次合并 问题记录及解决方 案树立 系统实现成果交接 培训 系统交付
往来合并抵销
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现金流合并抵销
集团财务合并SAP新上线单位 未来推广主要工作及重点工作
推广主要工作：步骤（2）（3）（4）-》替代（6） 推广策略：主要工作集中在（2,3,4） （2,3）工作也可以省略，视ERP推广情况 总账行项目 应收应付 行项目 收入成本 行项目 SAP ECC 1、合并规则及制度建立，合并系统设计及配置 2、SAP ERP做账规范及凭证完整性设计开发 3、SAP BW数据流转换规则及逻辑设计开发 4、SAP BW数据上载及准确性校验 5、合并报表设计及开发测试 6、非上线单位数据模版填报及准确性校验
蓝图设计 输出
合并范围法人公司清单 合并组及合并单元主数据 合并组织架构层次结构图 贸易伙伴主数据 集团合并科目主数据 集团合并科目与运营科目 对照关系表 客户供应商与贸易对应关 系表 集团现金流量码主数据 其它合并维度主数据 财务合并维度及模型设计 往来抵销规则 交易抵销规则 现金流抵销规则 投资抵销规则 公司间存货未实现利润抵 销方案 公司间资产交易抵销方案 单体调整业务种类 合并调整业务种类 合并主表及附表TO_BE表 样 往来及交易对账表TO_BE 表样 核算系统改造方案 核算系统合并相关凭证录 入规则
投资抵销
子公司本年利润少数股东权益计算 投资增加股权增加或投资增加股权不变 新并购合并单位
投资股权内部全部转移
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投资股权内部部分转移
目录
集团财务合并解决方案介绍
集团财务合并成功案例介绍
集团财务合并项目实施风险及挑战
第 12 页
集团财务合并项目常见的风险及挑战
1 2 3 4 5 财务合并实施纵深端到端：要求从业务处理->财务记账->合并模型-> 合并功能->报表展示，所有功能和数据要协调一致。 财务合并实施范围广：不仅要求上线单位协调一致，还要求非上线单位 紧密配合。 财务合并数据质量要求高，合并时间要求紧，上线压力大。 财务部关键用户人员紧张，日常业务繁忙，很难大部分时间投入项目。 不能形成集团财务CFO一把手工程，分子公司财务数据上报及核对执行 力不够。 非上线单位数据上报不能按时准确的提交到合并系统，导致合并报表不 能及时出具。 合并组织架构调整过于频繁，系统运维未能及时跟上，导致合并报表不 能及时准确出具。 核算系统凭证录入没有按照合并要求规范进行，导致进入合并系统数据 质量低下，不能实现自动抵销。
财务月结 完毕
汇率转换
调整后单体平衡 性校验 合并数据 规范性校验 往来对账
结束
年初余额 结转 加载财务数据 到合并模型 转换SAP财务数据 到数据仓库 抽取SAP财务数据 到数据仓库
SAP上线 单位
投资抵销 合并报表 平衡性校验 合并抵销差异 调整 交易合并抵销
现金流对账
交易对账
对账差异调整
系统 手工
自动合并抵销功能规则 确立
往来抵销规则确立 交易抵销规则确立 现金流抵销规则确立 存货未实现利润抵销规则 确立 投资抵销规则确立 手工抵销规则确立
访谈
数据仓库模型设计 财务核算系统改善要求 确立
非SAP ERP单位财务 数据收集模版测试 ERP数据流集成测试 合并流程模拟测试 合并功能性测试 合并三大报表测试 合并底稿测试 合并附注表测试
追求卓越 超越巅峰
集团财务合并解决方案介绍
2014年6月
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目录
集团财务合并解决方案介绍
集团财务合并成功案例介绍
集团财务合并项目实施风险及挑战
第2页
目录
集团财务合并解决方案介绍
集团财务合并成功案例介绍
集团财务合并项目实施风险及挑战
第3页
你是否在合并报表过程中遇到如下困惑？
1.复杂静态股权关系的合并算法处理
2.股权动态增减下的合并报表处理
3.各类内部交易数据的采集和抵销
4.异构核算系统上的自动数据采集
第4页
财务合并实施方法论+SAP BCS产品的解决方案简介
集团成员企业和其他关联企业的单户财务报表和内部交 易数据 的采集，数据质量的校验 内部交易数据的对账、单户报表的差错、会计政策调整 和准则 差异调整 外币报表折算，汇总和抵销合并计算，报表数据和合并 工作底 稿的查询、分析和报告
SAP BCS
核算系统做账规 范制度确立 合并系统集成测 试、用户测试
1
SAP BCS
系统实现自动合并功能详细规则汇总
应收预付与应付预收 应收股利与应付股利 长期借款与长期借款 长期应收与长期应付 下拨分公司资产与代管总公司资产 应收商业票据与应付商业票据 应收银行票据与应付银行票据 ………… 其他应收与其它应付 应收利息与应付利息 短期借款与短期借款 主营收入与主营成本 其它收入与其它成本 内部购销商品及劳务 内部其它与经营 内部资产处置与购得
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6 7 8
集团财务合并管控注意事项
1 2 3 4 5
上线前帐务一定要清理完毕，解决好历史问题，保证上线数据的准确性， 保证首次合并的结果的准确，只有这样才能为后续合并打下良好基础。 财务记账要严格规范，不仅上线单位的帐务要规范，非SAP上线单位单 位涉及到上报数据的也要规范。 SAP上线单位月结要按时完成，非SAP上线单位也要及时上报数据。 所有单位的数据要求准确无误，这样才能保证自动合并的顺利进行。 所有单位要根据总部项目组的要求，协调一致，确保上线一次成功。
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财务合并实施方法论-合并项目实施过程简介
项目准备 蓝图设计
财务合并主数据确立 需求收集
系统实现
非SAP ERP单位财务 数据收集模版设计开发 非SAP ERP单位财务 数据收集模版数据校验 规则设计开发 数据仓库模型开发 合并功能配置 合并自动抵销规则配 置 合并各类报表开发 合并对账表开发 单体财务数据平衡性 校验规则配置 合并财务数据平衡性 校验规则配置 手工调整凭证格式配 置开发 ERP系统FICO改造 数据仓库ERP数据流 转换开发
项目准备 输入
合并范围法人公司清 单 母子公司投资关系表 母子公司投资比例表 单体公司核算货币 各层级合并报表货币 手工合并工作底稿 手工合并抵销分录清 单 手工合并抵销种类 单体公司核算科目清 单 单体公司财务核算系 统现状 单体公司财务核算系 统核算规则 -----------------------手工合并三大报表表 样 手工合并报表附表表 样 财务部其它管理报表 表样 -----------------------集团财务部访谈记录 CFO和CEO访谈记录
系统实现 输出
财务合并模型维度 财务合并模型 合并数据源模型 合并主数据编码及描 述清单 合并系统配置 未上线单位财务数据 收集模板 上线单位财务数据转 换规则 上线单位财务数据转 换ETL开发 合并功能配置 合并抵销规则配置 合并主表及附表 合并往来及交易对账 表 合并工作底稿 单体财务数据平衡性 校验规则 合并财务数据平衡性 校验规则 财务数据上载合并模 型按科目筛选规则 满足合并改造后的核 算系统
支持报表数据提交、审核和上报的工作流程管理
支持集团按股权关系结构完成权益法转换、不同合并方 法的定 义和合并计算规则的配置
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集团财务合并主流产品介绍 厂商 SAP ORACLE IBM 久其 远光 用友 金蝶 特点 基于账的合并 基于账的合并 基于表的合并 基于表的合并 基于表的合并 基于表的合并 基于表的合并 主要产品 BCS \ BPC Hyperion COGNOS 久其 CI 远光软件 用友 ERP 金蝶 ERP
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手工模板 非上线单位
3
6 总账数据源 应收应付 数据源 收入成本 数据源 SAP BW
合并组织架构 确定 各种抵销规则 确定 合并科目确定 BCS系统配置
资产负债表
2 上线单位 SAP数据流
4 BCS合并 数据模型
5
利润表 现金流量表 股东权益变动表 合并底稿 其他报表
SAP BW
合并主数据确定 BCS系统功能 性测试
单元务人员培 训 最终用户培训
对核算系统各类凭证录入 规范性确立 对核算系统改造要求确立
合并报表表样设计
合并三大报表及合并底稿、 合并附注表TO_BE表样 合并对账表TO_BE表样
集团财务合并实施方法论-项目各阶段产出物
往来抵销
拨出募集资金与拨入募集资金 主营收入与管销研制费用 其它收入与管销研制费用 内部投资收益 内部投资支出与收到 内部借款
交易抵销
…………
现金流抵销 存货未实现 利润抵销
内部股利分配和利得 内部借款利息 内部房租收支
…………
公司间存货未实现利润部分抵销（按产品内部交易毛利率法，按每单内部销售采购订 单价差法） 母公司长投成本 与 子公司所有者权益 子公司未分配利润少数股东权益计算 处置子公司－投资剥离 投资减少股权减少 ………… 投资收益抵销
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谢谢！
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Q&A
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上线准备
上线及上线支持
合并报表样式 合并附注表样式 运营科目表 母子公司投资关系 表 母子公司股权比例 表 单体公司报表货币 合并报表货币 集团财务报表组其 它需求 手工合并工作底稿 合并业务类型及规 则 财务做账规则及核 算系统做账规则 集团CFO\CEO访谈 财务部经理访谈 财务部报表组关键 用户访谈