关于活动中形成的固定资产、及可再利用的资产规定

关于活动中形成固定资产的后续管理办法

（讨论版）

制定目的：随着公司业务的快速增长，项目的承接不断增加，公司为项目中增加的固定资产及其他可循环使用的器具越来越多，为加强固定资产等器具的购置、使用、移交、保管和减损的管理，保护固定资产的安全完整，准确核算固定资产的数量和价值，明确相关经济责任，监督并促进固定资产的妥善保管和合理使用，不断提高设备利用率和完好率，充分发挥固定资产效能与减少后期项目成本。特制定本管理办法。

适用范围：公司所有活动项目中形成可在回收利用的资产。

参与人员：项目负责人、工程部主管、综合部、库管及财务部相关人员。

管理体制：入库登记管理、借出还回管理、报损处置管理、资产明细台账管理、定期资产盘点核查管理、奖罚管理（备选）。

项目需用资产的采购：活动负责部门严格按照项目预算的资产进行采购、验收和使用、收回。

资产的后续管理：分为日常管理、入库管理、借出还回管理、台账登记、定期盘点核查管理、报损处置管理。

一、日常管理：

项目中回收的资产的日常管理主要由由库房管理员进行管理包括：资产入库、资产借出还回、库房资产维护等。

二、入库管理、借出还回管理

1、入库管理

（1）、对于使用后的资产在活动结束后由项目负责人与工程部将物品进行分类整理，对于可继续循环使用的资产填制《××项目回收资产明细表》双方共同签字确认，确认后交库房管理员入库。

（2）、由库房管理员按《××项目回收资产明细表》清点验收并在明细表上签字入库证明，库管签字后方可证明可回收资产交回。

（3）、《××项目回收资产明细表》一式三份：第一份留存库房管理员，用于登记库房账，第二份交综合部用于登记备台帐，第三份交于财务部门用于登记备查账。

2、借出还回管理：指其他活动项目自用或对外有偿租赁的借出还回。

（1）、项目负责人与工程部根据本次活动或租赁项目中需用的库存物品，填制需用物品《××项目资产借出明细表》。

（2）、由库房管理员按《××项目资产借出明细表》给予借出，库房帐不需做减少处理，只按暂借资产管理。

（3）、《××项目资产借出明细表》为暂时借出证明，活动或租赁结束后需按照借出明细表还回库房。

(4)、《××项目资产借出明细表》一式两份，一份用于库管留存借出依据，一份用于借出人留底。

（5）、借出人还回后借出资产后，由库管将《××项目资产借出明细表》还于借出人用于完结借贷关系。

三、综合部台账登记

（1）、综合部按照库房管理员签字确认后的《××项目回收资产明细表》登记台账。

（2）、登记台账时按回收资产的名称、规格、数量、金额等属性分类登记。

（3）、综合部根据登记的台账定期与库房管理员对账，避免账账不符出现。

四、定期与不定期盘点

盘点原则：盘点时按照账实相符、账账相符的原则进行。

盘点时间：盘点时间可根据综合部需要分为定期和不定期进行。由综合部组织，财务部核查监督对库房的资产进行盘点。

盘点报告：盘点结束后由综合部根据实际盘点情况起草盘点报告，向总经理汇报库房资产情况。

五、资产的报损处置管理

对于正常使用或保存时的资产自然损毁、使用寿命结束，按照下列程序处理：

（1）、由经手人（库管、借出人员、）填制《资产损毁明细表》，并说明处理办法。

（2）、由工程部主管与项目负责人（指活动或租赁时）签字确认《资产损毁明细表》。

（3）、由综合部与工程部主管（指存于库房时）签字确认《资产损毁明细表》。

（4）、库房和综合部、财务按照《资产损毁明细表》减少各自登

记的账面，保证账实相符。

（5）、《资产损毁明细表》一式三份第一份留存库房管理员减少库存账面数，第二份交综合部用于减少台帐，第三份交于财务部门用于减少备查账。

六、奖罚管理（备选）。

库房管理员、综合部资产管理员、财务部资产管理员每人每月给予元岗位补助等类似奖励政策