税务管理业务流程
税务管理操作指南
税务管理操作指南第1章税务管理概述 (3)1.1 税务管理的重要性 (3)1.2 税务管理的目标与原则 (4)1.3 税务管理的基本流程 (4)第2章税收法律法规体系 (4)2.1 税收法律法规的层次结构 (5)2.2 税收法律法规的发布与修订 (5)2.3 税收优惠政策及其适用 (5)第3章税务登记与变更 (6)3.1 税务登记流程及注意事项 (6)3.1.1 登记流程 (6)3.1.2 注意事项 (6)3.2 税务登记证的保管与使用 (6)3.2.1 保管 (6)3.2.2 使用 (6)3.3 税务变更登记与注销登记 (6)3.3.1 税务变更登记 (6)3.3.2 注销登记 (7)第4章税种识别与核算 (7)4.1 各税种的征税范围与税率 (7)4.1.1 增值税 (7)4.1.2 企业所得税 (7)4.1.3 个人所得税 (7)4.1.4 土地增值税 (7)4.1.5 城市维护建设税 (7)4.1.6 其他税种 (8)4.2 税种核算的基本方法 (8)4.2.1 税率法 (8)4.2.2 抵扣法 (8)4.2.3 税收优惠政策 (8)4.2.4 税收筹划 (8)4.3 常见税种核算案例解析 (8)4.3.1 增值税核算案例 (8)4.3.2 企业所得税核算案例 (8)4.3.3 个人所得税核算案例 (8)4.3.4 土地增值税核算案例 (9)第5章税务申报与缴纳 (9)5.1 税务申报的基本要求与流程 (9)5.1.1 基本要求 (9)5.1.2 申报流程 (9)5.2 税务申报表的填写与提交 (9)5.2.2 提交申报表 (10)5.3 税款缴纳方式及注意事项 (10)5.3.1 缴纳方式 (10)5.3.2 注意事项 (10)第6章税收筹划与风险管理 (10)6.1 税收筹划的基本概念与原则 (10)6.1.1 基本概念 (10)6.1.2 基本原则 (11)6.2 税收筹划的方法与技巧 (11)6.2.1 方法 (11)6.2.2 技巧 (11)6.3 税收风险识别与管理 (11)6.3.1 税收风险识别 (11)6.3.2 税收风险管理 (12)第7章税务审计与合规 (12)7.1 税务审计的类型与流程 (12)7.1.1 全面审计 (12)7.1.2 专项审计 (12)7.1.3 临时审计 (12)7.1.3.1 审计计划阶段 (12)7.1.3.2 审计实施阶段 (12)7.1.3.3 审计报告阶段 (12)7.1.3.4 审计处理阶段 (13)7.2 税务审计的应对策略 (13)7.2.1 了解税收法律法规 (13)7.2.2 做好税务资料保管 (13)7.2.3 加强内部控制 (13)7.2.4 积极配合税务机关 (13)7.3 税务合规管理的重要性与实践 (13)7.3.1 防范税收风险 (13)7.3.2 提高企业信誉 (13)7.3.3 优化资源配置 (13)7.3.3.1 制定税务合规政策 (13)7.3.3.2 建立税务合规组织 (13)7.3.3.3 开展税务培训与宣传 (14)7.3.3.4 实施税务合规检查 (14)7.3.3.5 建立税务合规激励机制 (14)第8章国际税收与跨境税务 (14)8.1 国际税收基本概念与原则 (14)8.1.1 国际税收的定义 (14)8.1.2 国际税收的基本原则 (14)8.2 跨境税务合规与风险管理 (14)8.2.1 跨境税务合规 (14)8.3 国际税收协定及其应用 (15)8.3.1 国际税收协定的定义与作用 (15)8.3.2 国际税收协定的应用 (15)第9章税务信息化管理 (15)9.1 税务信息化管理的重要性 (15)9.1.1 提高征管效率 (15)9.1.2 优化资源配置 (15)9.1.3 防范税收风险 (16)9.1.4 提升纳税服务水平 (16)9.2 税务信息化管理系统的应用 (16)9.2.1 税收征管系统 (16)9.2.2 税收核算系统 (16)9.2.3 税务检查系统 (16)9.2.4 纳税服务系统 (16)9.3 税务大数据与人工智能的应用 (16)9.3.1 数据挖掘与分析 (16)9.3.2 人工智能 (16)9.3.3 风险评估与预警 (17)9.3.4 自动化征管流程 (17)9.3.5 智能化决策支持 (17)第10章税务争议处理与救济 (17)10.1 税务争议的类型与成因 (17)10.1.1 税务争议类型 (17)10.1.2 税务争议成因 (17)10.2 税务行政复议与行政诉讼 (17)10.2.1 税务行政复议 (18)10.2.2 税务行政诉讼 (18)10.3 税务救济途径及注意事项 (18)10.3.1 税务救济途径 (18)10.3.2 注意事项 (18)第1章税务管理概述1.1 税务管理的重要性税务管理作为企业财务管理的重要组成部分，对于保障企业合法权益、降低税收风险、提高经济效益具有重要意义。
公司税务管理流程手册
公司税务管理流程手册 YUKI was compiled on the morning of December 16, 2020税务管理流程手册编制人：授权人：版本：生效日期：目录第一部分概述1定义与范围定义税务管理是指公司按照税法的相关规定对公司应纳的各项税种的管理和执行工作，以保证公司纳税合规、合理、及时；同时制定并完善公司的税务政策和计划，确保公司税务缴纳的合理性和公司利润的最优化。
范围▪税务管理流程包括税务管理基础、申报和缴纳等环节；▪目前公司适用的税种有：-营业税-企业所得税-个人所得税-印花税-其他税种，如城建税、房产税、车船使用税、教育费附加等。
会计政策根据税法规定，目前公司适用税种的税率、申报和缴纳行；**：营业税的税率为地方税5%，国家税1%将于2003年取消，所以本公司主营业务收入的适用税率为6%（2002年）和5%（2003年及以后）。
2职能说明3税务管理运作分类税务管理的运作可分为：控制环境 运作分类具体工作 控制程序▪经营管理的观念、方法和风格▪ 组织结构▪ 权限和责任分配▪ 监控方法▪ 内部审计▪人事政策和实务▪ 文件设计和记录▪ 资料管理和接触控制 ▪ 独立复核 ▪授权▪ 资料管理和接触控制▪ 资料管理和接触控制▪ 独立复核 ▪ 职责分工 ▪ 会计系统▪ 独立复核 ▪授权▪ 资料管理和接触控制▪ 独立复核 ▪职责分工▪ 资料管理和接触控制 ▪ 独立复核 ▪ 职责分工 ▪会计系统▪ 资料管理和接触控制 ▪独立复核 ▪会计系统▪ 资料管理和接触控制 ▪ 独立复核 ▪ 职责分工 ▪会计系统第二部分业务流程1 税务管理基础1.1流程图1.2 管理方法管理原则▪税务计划必须符合国家税法和相关法规的规定；▪通过税务计划协助业务职能进行产品定价或产品组合等使利润最大化；▪税务计划必须得到集团集团管理层的批准；▪定期培训，使所有相关人员全面、正确地了解公司的税务计划和节税方案，以便遵照执行。
doc 文件- 税务管理流程
公司在税务机关审核同意减免税后，取得税务机关的正式批复并由财务部专门人员归档保管，财务部专门人员根据该批复准确核算并申报税款。
财务部
7
发票管理
公司财务部建立发票管理办法，规定发票的领购、开具、保管以及销毁等内容，并定期检查发票的使用、管理情况。
财务部
发票管理部门建立发票领用管理制度，由专人负责发票的领发、登记、保管、回收工作。
财务部
发票使用部门及时对使用过的发票存根联和联次完整的作废发票进行装订，定期交稽核部门专门人员稽核，稽核确认后移交发票管理部门专门人员统一保存，移交时办理交接手续。
财务部
财务部会计检查人员每季度检查发票的领发、登记、保管、回收等情况。
财务部
发票丢失，发票使用部门应及时以书面方式向税务部门报告，按规定向税务部门申请作废，并将情况报送财务部。
税务控制规范
一、业务流程范围
1所涉及的业务范围：
税务登记；税务申报；税款核算和缴纳；税务资料归档；税务检查；税收优惠申请与审批；发票管理。
2所涉及的部门范围：
财务部、管理部
二、目标
1、税款核算准确并按时缴纳；
2、充分利用各种税收优惠政策，尽量减轻公司税务负担；
3、税务资料保管完整，档案管理明晰；
4、发票管理规范，去向明确。
财务部
3
税款核算和缴纳
财务部会计根据银行盖章后的电子转帐回单编制记账凭证进行税款支付的账务处理。会计凭证由各授权人分别复核、审批。
财务部
4
税务申报表归档
纳税申报完成后，财务部办税人员将有关资料妥善保管。
财务部
年度汇算清缴完毕后，定期交存档案部门归档，并进行归档登记。
财务部
5
税务管理业务流程
14.1税务管理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 纳税申报手续完备，税金缴纳及时、准确。
2 财务目标2.1 各项涉税的会计核算真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 符合国家各项税收法律、法规的规定。
二、业务风险1 经营风险1.1 纳税申报手续不完备，应纳税额计算差错导致纳税多缴税款或少缴税款。
2 财务风险2.1 不能正确核算，造成税收成本不能在会计报表中真实反映。
3 合规风险3.1 履行纳税义务过程中不符合国家税收法律、法规，导致公司被处罚或产生税务纠纷。
三、业务流程步骤与控制点1 税务管理岗位设置1.1 分(子)公司财务部门应设置负责税务管理的科室或岗位,配备专职或兼职的税务管理人员，负责税收业务管理。
2 税务登记2.1 财务部门负责组织或办理公司税务登记、变更税务登记和税务登记的年检工作。
3 纳税申报和税款缴纳3.1 各项税收的纳税申报表由财务部门税务管理岗位人员负责填报，按规定由相关负责人审核签字。
3.2 财务部门负责人批准签署申报表各税收资金划拨凭证后，按国家规定期限向主管税务机关申报、缴纳各项税金。
4 会计核算4.1 财务部门按照国家有关税收政策、各项法律、法规的规定正确计提、核算各种税金，并进行账务处理，由不相容岗位人员对税款的计提、核算、缴交进行审核，并在相关资料上签字确认。
对递延税项的账务处理，相关会计凭证须经财务部门负责人审核。
5 发票管理5.1 财务部门按照国家税收政策及本单位发票管理制度（办法）的要求，负责管理各种发票（票据）的领购、开具、保管等工作。
5.2 财务部门按照税务机关增值税防伪税控开票系统规定及本单位发票管理制度（办法）的要求，配备开票税控设备，配备专人负责开票。
5.3 财务部门按照国家税收政策有关要求对增值税专用发票在规定期限内进行认证。
6 税务检查6.1 财务部门按照《税收征收管理法》有关规定配合税务机关依法进行税务检查。
对于税务机关出具的检查结论，需经总会计师审核，报经理签字确认后进行账务处理。
税务业务流程图
１、纳税人帐务健全 ２、纳税人申请注销税务 登记
纳税人到办税服 务厅综合服务窗口领 取《税务事项通知书》 及《文书领取单》
办税服务厅（综合服务岗）受理审核并录入资料， 打印《文书受理回执单》交纳税人。
税源管理科（税源管理岗）／管理员进行调查，税 源管理审核岗／科（所）长，对相关纸质及电子待批资料 进行复核、审批。
办税服务厅（综合服务岗）受理审核并录入资料， 打印《文书受理回执单》交纳税人。
税源管理科（税源管理岗）管理员对相关纸质资料 进行审核。
政策法规科（企业所得税政策管理岗、流转税审批 岗），对相关纸质及电子待批资料进行审核。
局长岗进行终审。
企业所得税核定征收取消申请业务流程
纳税人财务会计制度 核算符合要求，提出申请 报告
税源管理科（税源管理岗）管理员，进行复核并对 相关纸质及电子待批资料进行审核。
政策法规科（增值税一般纳税人认定管理岗），对 相关纸质及电子待批资料进行初审。
局长岗进行终审。
票种核定申请业务流程
纳税人提供《纳税人 票种核定申请审批表》１ 份《领取发票领购簿、首 次领购发票申请审批表》
纳税人到办税服务厅 综合服务窗口领取发票领 购簿及打印票种登记簿
办税服务厅（综合服务岗）受理审核并录入资料， 打印《文书受理回执单》交纳税人。
税源管理科（税源管理岗）／管理员对相关纸质及 电子待批资料进行复核、审批。
科（所）长（核定应纳税额管理岗）（原个体定额 管理岗）审批。
征管科（个体税收审核岗）对相关纸质及电子待批 资料进行复核、审批。
局长岗进行终审。
终止定期定额征收方式确认业务流程
当期收入退还书及相关资料纳税人到办税服务厅综合服务窗口查询退税情况及审批情况纳税人到办税服务厅综合服务窗口领取核定定额通知书和文书领取单纳税人提出申请填写定期定额户自行申报申请变更纳税定额表个体工商户定额调查审批业务流程办税服务厅综合服务岗受理审核并录入资料打印文书受理回执单交纳税人
表示财务共享模式下日常税务管理主要流程
表示财务共享模式下日常税务管理主要流程财务共享模式下的日常税务管理主要流程一、税务登记1. 根据企业类型和业务范围，选择适当的税务登记类型，如一般纳税人、小规模纳税人等。
2. 准备相关材料，包括企业营业执照、法定代表人身份证明、银行开户许可证等。
3. 前往当地税务局进行税务登记，填写相关申请表格，并提交所需材料。
4. 税务局审核申请，核发税务登记证书。
二、税务申报和缴纳1. 根据税务登记类型和相关税种，制定合理的申报计划，包括申报频次、申报时间和申报方式等。
2. 准备相关财务会计资料，如销售收入、成本、费用、资产负债表等。
3. 根据申报计划，按时进行税务申报，填写申报表格并提交到税务局。
4. 根据申报结果，计算应缴纳的税款金额。
5. 在规定的缴款期限内，将应缴税款转账或现金交纳到指定的税务机关。
三、税务验核和审计1. 定期对企业财务会计进行内部审计，确保财务数据的准确性和合规性。
2. 税务机关可能随机选择企业进行税务验核，对企业的财务数据进行核实。
3. 税务机关可能对企业进行定期或不定期的税务审计，对企业的税务申报和缴纳情况进行全面检查和审计。
4. 根据税务验核和审计结果，及时纠正错误和不规范的地方，并改进相关流程和制度。
四、税务筹划和优化1. 针对企业特定的业务模式和经营活动，进行税务筹划，合法合规地规避税负。
2. 制定合理的税务政策，如退税、减免和优惠政策等，降低税务成本。
3. 研究税收法规和政策变化，及时调整税务筹划和优化方案。
五、税务风险管理1. 针对企业可能面临的税务风险，制定相应的风险管理策略。
2. 注意税务法规和政策的变化，及时调整企业的税务管理和申报策略。
3. 加强对税务风险的监控和预警，确保企业在税务管理中合法合规。
六、税务合规培训1. 对企业财务人员进行税务合规培训，提高税务管理水平和合规意识。
2. 定期组织税务培训和交流活动，分享税务管理经验和技巧。
以上就是财务共享模式下的日常税务管理主要流程。
税务工作的流程管理制度
一、总则为了规范税务工作流程，提高工作效率，确保税收政策的有效执行，维护国家税收利益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规，结合本部门实际情况，制定本制度。
二、制度目的1. 优化税务工作流程，提高工作效率。
2. 规范税务工作人员行为，确保税收政策执行到位。
3. 加强税收征收管理，维护国家税收利益。
4. 提升纳税人满意度，构建和谐征纳关系。
三、制度适用范围本制度适用于本部门全体税务工作人员及参与税务工作的其他相关人员。
四、工作流程1. 税收政策宣传与辅导（1）税务工作人员应及时了解国家税收政策，通过多种渠道向纳税人宣传税收政策，提高纳税人税收意识。
（2）对纳税人提出的税收政策咨询，税务工作人员应耐心解答，确保纳税人准确理解税收政策。
2. 纳税申报（1）税务工作人员应指导纳税人正确填写纳税申报表，确保申报数据的真实、准确、完整。
（2）对纳税人申报的涉税信息进行审核，发现错误或异常情况，应及时告知纳税人并进行更正。
3. 税收征收（1）税务工作人员应严格按照税收法律法规规定，依法征收税款。
（2）对纳税人申报的税款，应及时足额征收，确保国家财政收入。
4. 税收稽查（1）税务工作人员应定期对纳税人进行税收稽查，确保纳税人依法纳税。
（2）对稽查中发现的问题，应及时进行处理，并按规定追究相关责任。
5. 税收优惠审核（1）税务工作人员应严格按照税收优惠政策的规定，对纳税人申请的税收优惠进行审核。
（2）对符合税收优惠条件的纳税人，应及时办理税收优惠手续。
6. 税收争议处理（1）税务工作人员应耐心听取纳税人的意见和诉求，及时处理税收争议。
（2）对争议事项，应依法依规进行处理，确保税收争议得到公正、公平、公开的处理。
五、工作要求1. 税务工作人员应严格遵守国家法律法规，恪守职业道德，做到廉洁自律。
2. 税务工作人员应提高自身业务素质，熟悉税收法律法规，确保税收政策执行到位。
3. 税务工作人员应加强沟通协调，提高工作效率，确保各项工作任务按时完成。
集团公司税务管理业务流程 -内控
税务管理业务流程一、业务目标●确保企业按照国家税收法律、法规及相关规章制度的要求进行税务管理；●保证税务核算、记录和披露真实、准确、完整。
二、业务风险●违反国家税收法律、法规的要求，可能使企业遭受外部处罚，造成经济及名誉损失；●税务核算不及时、不准确，可能导致财务报表错报和税务信息披露不真实、不完整。
三、业务范围该子流程主要描述xx股份有限公司（以下简称“股份公司”）关于税务管理的相关业务流程，涉及的税种主要包括企业所得税、营业税、增值税、城建税、教育费附加、印花税、房产税、土地增值税、个人所得税等，涉及的主要业务包括税务登记、税金核算、纳税申报、税金缴纳及外经证管理，在执行税务管理业务流程中，应确保不相容职责相分离。
四、业务流程描述1税务登记管理21 11.1税务登记股份公司及各级公司设立子（分）公司，税务管理人员自领取营业执照之日起三十日内向生产、经营地或纳税义务发生地主管税务机关办理税务登记，税务管理人员填写《税务登记表》，经公司总会计师、公司法定代表人或负责人审核签字并加盖单位公章，持《税务登记表》、营业执照副本、组织机构统一代码证书、有关合同章程协议、法定代表人及经办人身份证复印件等文件，向所在地税务机关办理税务登记。
1.2变更登记及注销登记股份公司及各级子（分）公司税务登记内容发生变化或注销登记的情形发生，税务管理人员自工商行政管理机关办理变更登记之日起三十日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，税务管理人员填写《税务变更登记表》或《税务注销登记表》，经公司总会计师、公司法定代表人或负责人审核签字并加盖单位公章，持有关资料向原税务机关申报办理变更登记（参见本流程1.1）。
2税金核算管理2.1股份公司及各级子（分）公司财务部会计核算岗位人员按照税收法律、法规及《企业会计准则》的规定，按月计算并确认当月应缴税金及代扣代缴税金，编制《税金计算表》，主管会计复核《税金计算表》应缴税金金额计算是否正确，经财务部总经理审核签字后，会计核算岗位人员进行账务处理，编制记账凭证，财务部主管会计对记账凭证复核后签章确认。
税务管理主要流程
税务管理主要流程一、申报登记申报登记是税务管理的第一步。
纳税人需要根据税法规定，向税务机关提供必要的申报材料，进行纳税人身份的认定和税款的登记。
申报登记的主要内容包括纳税人的基本信息、税务登记类型、经营范围等。
税务机关会根据申报材料，对纳税人进行审核和核实，并发放税务登记证明。
二、税款缴纳税款缴纳是税务管理的核心环节。
纳税人在规定的时间内，根据自己的纳税义务，按照税法规定的税率和计算公式，计算应纳税额，并通过银行等渠道将税款及时缴纳到国家财政。
纳税人需要填写缴款书或通过网上银行等方式进行缴款，同时保留好缴款凭证。
三、发票管理发票管理是税务管理的重要内容。
税务机关会根据纳税人的申请，核发相应类型的发票。
纳税人在进行交易过程中，需要按照规定的方式开具发票，将交易信息和税款信息记录在发票上，并及时交验给购买方。
纳税人需要妥善保管好发票，并及时进行发票的报销和认证。
四、税务检查税务检查是税务管理的监督环节。
税务机关有权对纳税人的申报情况、税款缴纳情况、发票管理情况等进行检查和核实。
税务机关可以通过现场检查、调阅账务资料、询问纳税人等方式进行税务检查。
纳税人应积极配合税务机关的工作，提供真实、准确的资料，并及时整改补缴。
五、税务审批税务审批是税务管理的一项重要工作。
纳税人在进行某些特定业务活动时，需要向税务机关提出申请，并提供相应的材料和证明。
税务机关会对申请进行审查和审批，并根据相关法规和政策给予相应的批复或许可。
纳税人需要严格按照批复或许可的要求进行操作，并及时履行相关义务。
六、税务咨询与服务税务咨询与服务是税务管理的重要组成部分。
税务机关会通过咨询热线、网上办税等方式，向纳税人提供税法咨询、税收政策解读等服务。
纳税人可以就自己的税务问题进行咨询，并根据税务机关的指导进行操作。
税务机关还会定期组织税收培训和宣传活动，提高纳税人的税法意识和合规能力。
税务管理的主要流程包括申报登记、税款缴纳、发票管理、税务检查、税务审批和税务咨询与服务。
税务工作人员的工作流程与步骤
税务工作人员的工作流程与步骤税务工作人员是负责税务管理和税收征收的专业人员，主要从事税收相关事务的办理和管理工作。
他们需要熟悉税务法规、政策和流程，并具备相关的专业知识和技能。
本文将介绍税务工作人员的工作流程和步骤，以帮助读者更好地了解税务工作的内容和要求。
一、接收纳税人申报信息税务工作人员的第一步是接收纳税人的申报信息。
纳税人可以通过各种渠道将自己的申报信息提交给税务机关，如在线平台、邮寄或亲自递交。
税务工作人员需要核实申报人的身份和申报内容的准确性，包括所得额、应纳税款等信息。
二、审核申报信息接收到纳税人的申报信息后，税务工作人员会进行审核。
他们需要对申报信息进行全面的核查，确保申报内容的真实性和完整性。
如果发现问题或需要补充材料，工作人员会及时与纳税人联系并要求其提供相关的证明文件。
三、计算应纳税款在审核申报信息的基础上，税务工作人员需要计算纳税人的应纳税款。
他们会根据税法规定和个人或企业的实际情况进行计算，确定应纳税款的数额。
这涉及到税率、税基和税收优惠等相关因素的考虑。
四、出具税务通知书或税单计算完成后，税务工作人员会根据计算结果出具税务通知书或税单。
这些文件会详细列出纳税人的应纳税款和缴款截止日期等信息。
税务工作人员需要确保这些文件的准确性和规范性，以便纳税人能够及时缴纳税款。
五、办理税款缴纳手续纳税人收到税务通知书或税单后，需要按照指示进行税款缴纳手续。
税务工作人员会为纳税人提供指导和帮助，确保其能够便捷地完成缴款过程。
这可能包括线上网银支付、线下窗口缴款或邮寄缴款等方式。
六、税务数据统计与报表编制除了处理纳税人的申报和缴款事务外，税务工作人员还需要进行税务数据的统计与报表编制工作。
他们会根据相关规定和要求，整理和归纳税务数据，编制相应的统计报表和财务报表。
这有助于监督税收征管并为税收政策制定提供依据。
七、纳税人咨询和服务税务工作人员作为税务机关的接待窗口，还需要向纳税人提供咨询和服务。
税务管理的工作流与控制流程
税务管理的工作流与控制流程《篇一》税务管理的工作流与控制流程税收是国家和地方财政收入的重要来源，也是调节经济、实现社会公平的有效手段。
税务管理作为一项基础性、综合性、业务性很强的工作，在确保税收法律法规得到有效实施，维护税收秩序，保障国家财政收入，促进经济社会发展等方面发挥着重要作用。
税务管理的工作流程与控制流程是税务管理工作的核心内容，对于提高税务管理的效率和质量具有重要意义。
一、基本情况税务管理的工作流程与控制流程主要包括税收计划的编制与执行、税收法律法规的宣传与培训、税务登记、纳税申报、税款征收、税务检查、税收统计分析等工作。
这些工作流程与控制流程的实施，旨在确保税收法律法规得到有效遵守，提高税收征收管理效率，减少税收流失，促进经济社会发展。
二、工作重点税务管理的工作流程与控制流程的重点主要包括以下几个方面：（1）税收计划的编制与执行。
根据国家财政预算和经济发展情况，合理编制税收计划，并确保税收计划的顺利实施。
（2）税务登记和纳税申报。
对纳税人进行税务登记，指导和帮助纳税人正确进行纳税申报，确保税收征收管理的规范化和制度化。
（3）税款征收。
采取有效措施，确保税款及时、足额征收，减少税收流失。
（4）税务检查。
对纳税人的税务情况进行检查，查处税收违法行为，维护税收秩序。
（5）税收统计分析。
对税收数据进行统计分析，为税收政策的制定和调整依据。
三、取得成绩和做法税务管理的工作流程与控制流程在实施过程中，取得了一定的成绩，主要表现在以下几个方面：（1）税收计划编制科学合理，执行力度加大，税收收入稳步增长。
（2）税务登记和纳税申报工作规范有序，纳税人满意度提高。
（3）税款征收效率提高，税收流失得到有效控制。
（4）税务检查力度加大，税收违法行为得到有效查处。
（5）税收统计分析工作得到加强，为税收政策的制定和调整了有力支持。
在取得成绩的同时，我们也总结出了一些有效的做法：（1）强化税收法律法规的宣传和培训，提高纳税人的税法意识。
13.1_税务管理_流程图
2.提供相关文档及 数据等资料
13.1 税务管理
13.1.2 财税政策研究及争取
政 府 部 门
5.对财政/税收政策 给予解释或批复
解释或批复
国 网 总 部 网 省 公 司 地 市 公 司
财 务 部 主 任
LC13.1.2C3.1/ LC13.1.1-R1
3.审批
研究结果及 处理意见
是否需要请示 政府部门 是
OA
7.审核
财 务 部 主 任
OA
6.审核
国 网 总 部
税 务 管 理 岗
OA
开始
1.转发国资委/财政 部文件至相关部门
3.汇总编写国有资 本经营预算资金申 请书
4.打印报告， 提交审阅
5.在系统中 提交审阅
国有资本经 营预算资金 申请书
8.将国有资本经营 预算资金申请书报 送国资委/财政部
结束
业 务 部 门
下一页 连接至下页 1.1.1 未涵盖流 程 N 标注（Remark)
N 连接至上页 V SD RA A 1. 非系统操作
上一页 未涵盖步骤
正文字体：宋体，10号 标题：宋体，12号，黑体
A
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XX系统
1. 系统操作
XX系统
系统
系统文档
13.1 税务管理
13.1.1 国有资本金项目申报
总 会 计 师
LC13.1.2C4.1/ LC13.1.1-R2
公省国 司公网 县司总 公地部 司市网 / /
/ / /
4.请示政府部门
税 务 管 理 岗
2.组织业务部门对 财政/税收政策进行 研究
研究结果及 处理意见
否 6.反馈研究结果并 协调处理意见
曲靖开发区-税收征管业务总流程
税收征管业务总流程1 管理服务1771.1 税务登记和认定管理1.1.1 税务登记1791811.1.1.3 停业、复业登记1.1.1.4 注销登记1831.1.1.5 税务登记验证、换证1.1.1.6 非正常户处理1851.1.1.7.1.1 纳税人外出经营活动税收的管理1.1.1.7.1.2 外埠纳税人经营活动税收的管理1871.1.1.7.3 《资源税管理证明》管理1.1.1.7.4 车船使用税税讫标志管理1891.1.2.4 社会福利企业、校办企业资格认定1.1.2.4.1 社会福利企业资格认定1911.1.2.4.2 校办企业资格认定1931.1.2.5.2 委托代售1.1.2.7 居民身份认定管理1951.1.2.7.1 中国居民身份认定管理1.1.2.7.2 外国居民身份认定管理1971.2.3.2 代开发票管理1991.2.6 丢失、被盗、流失发票管理1.3 证件管理2011.4 待批文书1.4.1 减免税、退税类文书1.4.1.1 减免税文书2032051.5.2 核定财务不健全的个体工商户应纳税额2.3.4 重点税源管理2074.2 税务违法、违章4.2.1 违法、违章处理2094.3 税务行政复议2114.3.1 复议申请受理审查4.3.2 复议申请审理2134.3.3 复议决定制作4.4 税务行政应诉2154.4.1 应诉准备4.4.2 出庭应诉2174.4.2.1 结案4.4.3 上诉和参加二审2194.4.4 税务机关申诉4.5 税务行政赔偿2214.5.1 赔偿申请的受理审查4.5.2 赔偿申请审理2235 税务执行5.1 一般税务执行225。
最新税收征管业务流程
最新税收征管业务流程
一、税种清单梳理
1.注册登记：各税种企业登记在地税务机关，机关登记企业的税务信息，颁发企业税务登记号。
2.税务报道：不同税种企业按规定时间报送纳税申报表，报税口径按
企业报税税种、企业所得税、个人所得税等报税。
3.税收征收：税务机关分别根据企业的纳税申报表及报税口径，结合
办公室及纳税义务人的实地考察，按税法规定，对各税种企业征收税费。
二、税收征管原则
1.税收分类征管原则：不同税种企业，根据财政部、地方税务机关的
规定，归入不同的征管税种，以便提高税收征收率，减轻企业负担。
2.企业有效管理原则：税务机关应根据有关规定，依法加强企业管理，切实履行企业税收监督管理职责，严格按照规定执行税收征管程序，确保
企业有效管理，提高征收率。
3.自主纳税原则：税收征管要坚持以自主纳税为原则，鼓励企业主动
纳税积极合作。
税务工作人员的工作流程及操作指南
税务工作人员的工作流程及操作指南税务工作是一项既重要又繁琐的工作，对于税务工作人员来说，熟悉并掌握税务工作流程以及操作指南是至关重要的。
本文将为大家详细介绍税务工作人员的工作流程，并提供一些操作指南，帮助税务工作人员高效完成工作任务。
一、税务工作流程税务工作的流程可以分为以下几个阶段：申报准备、申报审核、税款缴纳、信息管理以及税法咨询与纠纷处理。
下面将详细介绍每个阶段的工作流程。
1. 申报准备阶段税务工作人员在申报准备阶段的工作重点是收集纳税人的相关信息，并进行核实和整理。
首先，税务工作人员需要与纳税人进行联系，确认申报事项和纳税信息。
然后，根据纳税人提供的信息，准备相应的纳税申报表格以及必要的附件。
最后，对申报表格进行审查和校对，确保准确无误。
2. 申报审核阶段申报审核阶段是税务工作人员对纳税人的申报信息进行审核，并与纳税人进行沟通和确认的重要环节。
税务工作人员根据收集到的申报表格和附件，逐项核对和审核纳税人的申报信息。
如果发现问题或不一致之处，税务工作人员需要与纳税人进行进一步的沟通和核实，确保申报信息的准确性。
3. 税款缴纳阶段税款缴纳是纳税人根据审核通过的申报信息，按照规定的税款缴纳期限和方式进行缴纳。
税务工作人员需要向纳税人提供准确的缴款信息，包括税款金额、缴款账号等。
同时，税务工作人员还需要对纳税人的缴款情况进行跟踪和监督，确保纳税人按时足额缴纳税款。
4. 信息管理阶段在信息管理阶段，税务工作人员主要负责纳税人的信息管理和档案归档。
税务工作人员需要及时更新纳税人的基本信息，并且按照规定的要求对相关档案进行整理和归类。
此外，税务工作人员还需要对纳税人的信息进行保密，确保信息安全。
5. 税法咨询与纠纷处理阶段税务工作人员还需要为纳税人提供税法方面的咨询服务，并协助解决税务纠纷。
纳税人可以通过咨询电话或电子邮件等方式咨询税务工作人员关于税法问题的解答，并获得相关的指导和建议。
在税务纠纷处理方面，税务工作人员需要根据相关法律法规进行调查和处理，协助纳税人解决纠纷并维护纳税人的合法权益。
金税三期工程税收管理软件操作流程简明手册
金税三期工程税收管理软件操作流程简明手册一、系统介绍及业务流程：（一）进入操作系统，搜索栏地址，录入网址或者名称→常用→添加常用功能→添加保存。
所有业务进入功能菜单→功能菜单。
（二）核心征管查询：流程监控→看业务流程走到哪里了。
当前操作注意模块所在位置。
待办任务在首页→推送某一个人名字，→进入岗位待办任务、在办任务（需要查找）；（三）软件特点：流程与岗位对应：受理→管理→初审→审核→领导岗终审。
对应岗位人员：大厅：大厅受理人员→税务所管理员→所长→业务股室→局领导。
税务登记：单位纳税人→要验证后→信息采集。
查询纳税人→登记情况→类型→状态正常→查询。
二、违法处理：（一）税收违法登记：1．税收（规费）违法登记[法制处理岗]：税收法制→税收违法行为处理→税收（规费）违法登记[法制处理岗]→录入识别号（自己身份证），敲击回车→确定界面点“取消”→违法行为来源→点选违法行为名称→点选违法手段→选违法事实→所属类别（附属违法需要增行填写）→点所属日期，一般以当日为准→保存→启动临时登记→推送→接收人员，确定；→个人待办任务→责令限期改正→确认；→在办任务→双击→录入依据、内容、期限、→保存成功→打印（截图：按Prtsc键，到word 空白文档中按CTRL+V粘贴到空白文档中，保存）；2．文书送达：→文书送达→查询，选定打√确定（送达方式、2人名字选定完整、日期、地点选择正确）→查询送达回证信息→打勾，空白处填写，送达方式选直接送达或者邮寄送达→点销号→保存→打印，→销号→是否改正（选是或者否）→确定→推送→确定。
3．简易处罚程序：进入在办任务，双击一条记录→简易程序处罚→确定→制作行政处罚决定书→录入罚金金额（50元及以下）、现场缴纳→保存→打印→文书送达→选定编码，回车→查询→选择送达方式：直接，人数2人名字，日期选定送达之日，送达地点→销号→推送→确定（自己或所长）；→个人待办结束的，以前台人员身份，征收开票→以所长或自己的用户名进入系统办结。
XX公司税务管理内部控制业务流程
XX公司税务管理内部控制业务流程尊敬的董事会成员，各位同事们：大家好！今天我将向大家介绍XX公司税务管理的内部控制业务流程。
一、税务筹划与规划税务筹划与规划是税务管理的起始阶段，它主要包括制定税务目标、确定合理的税务筹划方案以及编制税务计划等。
在这个阶段，公司需要注意合理利用税收优惠政策，降低税务风险，并确保遵守所有税法法规和法律规定。
二、税务申报与缴纳税务申报与缴纳是税务管理的核心环节，它涉及到公司每一期的纳税申报和税款缴纳。
在这个过程中，公司需要依据相关的税务法规和公司自身的财务数据，准确、及时地填写并提交纳税申报表，同时按照规定时间和金额缴纳税款，以避免罚款和滞纳金的风险。
三、税务风险管理税务风险管理是保障公司财务稳定性的关键，它主要包括税务合规性审计、税费争议处理和税务风险预警等。
在这个阶段，公司需要定期进行内部税务合规性审计，及时发现并纠正税务合规性问题。
同时，公司还需要与税务机关建立良好的合作关系，及时应对税务争议，并合理利用税务风险预警工具，预测并管理潜在的税务风险。
四、税务报表与信息披露税务报表与信息披露是税务管理的重要环节，它涉及到公司对外信息的公开透明和税务报告的编制。
在这个过程中，公司需要准确、完整地编制税务报表，并按照规定的时间和方式向税务机关进行报送。
同时，公司还需要根据相关法律法规和公司治理的要求，及时披露税务信息，增强公司的信息透明度和信任度。
五、税务培训与意识醒觉税务培训与意识醒觉是税务管理的基础和前提，它涉及到公司员工对税法法规和税务管理的了解和掌握。
在这个阶段，公司需要定期组织税务培训，提高员工的税收专业素养和税务合规意识。
同时，公司还需要建立健全的内部沟通机制，加强对员工的税收政策解读和纳税申报指导，以确保公司税务管理的顺利进行。
通过以上的业务流程，XX公司可以建立一个高效的税务管理内部控制体系，同时遵守税法法规，降低税务风险，并提高公司的税务合规性和管理水平，进而确保公司的财务稳定性和可持续发展。
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税务管理业务流程集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]
税务管理业务流程
一、业务目标
1 经营目标
纳税申报手续完备，税金缴纳及时、准确。
2 财务目标
各项涉税的会计核算真实、准确、完整。
3 合规目标
符合国家各项税收法律、法规的规定。
二、业务风险
1 经营风险
纳税申报手续不完备，应纳税额计算差错导致纳税多缴税款或少缴税款。
2 财务风险
不能正确核算，造成税收成本不能在会计报表中真实反映。
3 合规风险
履行纳税义务过程中不符合国家税收法律、法规，导致公司被处罚或产生税务纠纷。
三、业务流程步骤与控制点
1 税务管理岗位设置
分(子)公司财务部门应设置负责税务管理的科室或
岗位,配备专职或兼职的税务管理人员，负责税收
业务管理。
2 税务登记
财务部门负责组织或办理公司税务登记、变更税务登记和税务登记的年检工作。
3 纳税申报和税款缴纳
各项税收的纳税申报表由财务部门税务管理岗位人员负责填报，按规定由相关负责人审核签字。
财务部门负责人批准签署申报表各税收资金划拨凭证后，按国家规定期限向主管税务机关申报、缴纳各
项税金。
4 会计核算
财务部门按照国家有关税收政策、各项法律、法规的规定正确计提、核算各种税金，并进行账务处理，
由不相容岗位人员对税款的计提、核算、缴交进行
审核，并在相关资料上签字确认。
对递延税项的账务处理，相关会计凭证须经财务部门
负责人审核。
5 发票管理
财务部门按照国家税收政策及本单位发票管理制度（办法）的要求，负责管理各种发票（票据）的领
购、开具、保管等工作。
财务部门按照税务机关增值税防伪税控开票系统规
定及本单位发票管理制度（办法）的要求，配备开
票税控设备，配备专人负责开票。
财务部门按照国家税收政策有关要求对增值税专用发票在规定期限内进行认证。
6 税务检查
财务部门按照《税收征收管理法》有关规定配合税
务机关依法进行税务检查。
对于税务机关出具的检
查结论，需经总会计师审核，报经理签字确认后进
行账务处理。
税务机关检查结论中涉税罚款金额若达到五万元及
以上，需报财务部备案。
7 纳税资料、档案管理
财务部门由专人负责保管税务证件及各种纳税资
料。
取得的增值税专用发票抵扣联或其他抵扣凭证由财务部门统一存档保管十年以上。
保管期满报经税务机
关查验后销毁。
财务部门要指定专人负责保管已开具的发票（票据）存根联，保管期限为五年。
保管期满报经税务机关
查验后销毁。
对于没有存根联的已开具发票（票据），建立登记
簿，记录发票（票据）使用情况。
四、相关制度目录（制度后标号为《内部控制手册配套
规章制度汇编》目录索引号）
1 《中华人民共和国税收征收管理法》
2 《中华人民共和国》
3 《增值税暂行条例及实施细则》
4 《油气田企业增值税暂行管理办法》
5 《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税
控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的
通知》
6 《企业所得税法及实施条例》
7 关于印发《中国石油化工股份有限公司内部会计制
度》的通知（石化股份财[2006]508号）关
于印发《成本费用核算与管理办法》的通知（石化
股份财[2006]497号）。