出纳日常行为规范

出纳日常行为规范
一、现金和银行
1、现金：
A、收到的现金，必须当日存至银行；
B、未超过1000元，可使用现金支付；
C、收付款后，加盖“收讫”、“付讫”戳记；
D、日常备用金不得超过1000元，如有超出，需缴存银行，不允许私自坐支；不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金；如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足；如有短缺，要负赔偿责任；要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

2、银行：
A、超过1000元，用支票、汇款方式支付；有正规发票，可用对公账户支付。

B、银行余额超过5000元，将该款项全额转至总部制定账户中。

C、收到支票需及时填写支票进帐单并送银行，不可延期送票。

D、每月2日之前打印上月对帐单，核对并编制调节表，做好后交给会计。

注：无论现金还是银行支付，均应在收到总部财务的邮件批复后，方可办理款项支出，若未收到审批邮件，支付款项，由分公司财务全额承担费用。

二、记帐
1、每日准确登记现金和银行存款流水账，并核算余额，保证日清月结；
2、报销时必须核对发票原件、采购需要合同或清单等；
3、对于末达账款，要及时查询，要随时掌握银行存款余额；
4、每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符；
三、报表：
1、收款情况表、费用明细表和资金日报每天18：:00之前发送总部财务；
2、应收账款表、开票明细表每周五18:00之前发送总部财务；
3、费用汇总表、银行余额调节表、费用预算表、借款明细表每月2号发送总部财务部，
如遇节假日顺延。

四、其它：
1、学习、了解、掌握财经法规和制度，提高专业能力；
2、负责分公司的发票开具、购买、管理工作；
3、负责分公司收款收据管理，做好领用及收回登记，每周清理收据，每月重新启用新的收据。

4、根据公司发展，提出合理化建议，以便更好的推进财务工作。