金融机构反洗钱规定

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洗钱的含义
联合国对洗钱的定义：
1988年12月19日《联合国反对非法交易麻 醉药品和精神病药物公约》“为隐瞒或掩 饰因制造、贩卖、运输任何麻醉药品或 精神药物所得之非法财产来源、性质、 所在，而将该财产转换或转移者。”
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洗钱的含义
金融行动特别工作组对洗钱的定义：
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洗钱含义—概念的由来
起初，该组织以开设洗衣店为掩护，一边经营 洗衣店，一边从事贩卖毒品的罪恶勾当，该组织利 用洗衣店可以直接向顾客收取现金的便利，将洗衣 店收入的现金连同贩卖毒品收入混在一起作为正当 营业所得向税务机关申报纳税。纳税后，贩卖毒品 收入就转变为经营洗衣店的合法收入，该组织再将 经过清洗的犯罪收入投入合法企业，投资的真实来 源就被掩盖了。这就是早期具有现代意义的洗钱行 为。
洗钱与反洗钱的基本知识
洗钱概述 反洗钱的原则和措施
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洗钱概述
洗钱的含义 洗钱的过程 洗钱的手法 洗钱的特点
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洗钱的含义
洗钱概念的由来
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洗钱含义—概念的由来
20世纪20年代，美国中部城市芝加哥警方破获了 一个以鲁西诺为首的庞大犯罪组织，该组织利用 经过清洗的巨额犯罪收入建立合法企业，赚取正 当经营利益。在案件破获之前，从表面上看，这 些企业与其他合法经营的企业没有任何区别。
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洗钱的过程
处置阶段（起始环节） 离析阶段（中间环节） 归并阶段（最终环节）
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洗钱的过程
处置阶段（起始环节）
洗钱过程的起始环节，即把犯罪收 入投入清洗金融系统。
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洗钱的过程
离析阶段（中间环节）
离析阶段是洗钱过程的中间环节。在离析 阶段，犯罪组织主要是通过错综复杂的交 易，反复、频繁地转移资金，扰乱人们的 视线，以达到隐藏犯罪收入的真实所有权， 模糊犯罪收入的非法特征，掩盖犯罪收入 的来源和去向的目的，最终把犯罪收入清 洗为合法收入 。
– “凡隐匿或掩饰因犯罪行为所取得的财 物的真实性质、来源、地点、流向及转 移，或协助任何与非法活动有关系之人 规避法律应负责任者，均属洗钱行为。”
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洗钱的含义
巴塞尔银行监管委员会的定义：
– “银行或其他金融机构可能无意间被利用为 犯罪资金的转移或存储中介。犯罪分子及其 同伙利用金融系统将资金从一个账户向另一 账户作支付和转移，以掩盖款项的真实来源 和受益所有权关系；或者利用金融系统提供 的安全保管服务存放款项，即为洗钱。”
（四）协助将资金汇往境外的；（五）以其他方法掩饰、隐瞒 13犯罪所得及其收益的来2源019和/12/性21 质的。”
洗钱的含义
《反洗钱法》：反洗钱是指为了预防通过各 种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的 组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污 贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈 骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的 洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行 为(第二条)。
国的某地向美国以外的某地转移或企图转移货币工具或资金；
或者从美国以外的某地向美国的某地转移或企图转移货币工
具或资金。明知所转移或企图转移货币工具涉嫌非法所得，
而故意隐瞒该非法所得的性质、地点、来源、所有权、控制
权；逃避州或联邦法律规定的申报制度的行为。
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洗钱的含义(广义)
黑洗白：犯罪所得合法化
案例1：汪照洗钱案
二、法院裁决
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洗钱的含义
美国《1986年洗钱控制法》把洗钱罪定义为：（一）任何人
明知一项金融交易的财产属于非法所得但仍然进行或者企图
进行涉及法定非法活动所得的交易。故意促成非法活动或故
意隐瞒非法所得的性质、地点、来源、所有权、控制权；逃
避州或联邦法律规定的申报制度的行为。（二）任何人从美
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洗钱的含义
白洗白：将国家、集体、其他单位或 个人的合法财产转变为个人的貌似合法 的财产。
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洗钱的含义
白洗黑
黑洗黑
将合法或非法资 金资助非法活动。 如恐怖主义融资
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洗钱的含义
《刑法修正案六》规定的洗钱罪，明知是毒品犯罪、黑社会性 质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破 坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益， 为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以 上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役， 并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情 节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分 之五以上百分之二十以下罚金：（一）提供资金账户的；（二） 协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；（三）通过 转账或者其他结算方式协助资金转移的；
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洗钱的过程
归并阶段（最终环节）
归并阶段是洗钱过程的最终环节。
犯罪收入在经过前述两个环节的清洗
后，基本已不再具有明显的非法收入
的特征。在归并阶段，资金
组织或个人的账户内，分散的资金被
重新归拢聚集起来，用于投资实业、
证券市场等正当商业活动，成为应纳
税的合法收入，开始融入合法的金融
经济体系中。至此，犯罪收入完成了
洗钱过程，披上了合法的外衣。
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洗钱的过程
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犯罪收入
处置阶段
离析阶段
归并阶段
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合法收入
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案例1：汪照洗钱案
一、案件事实
汪照，男，40岁，有犯罪前科。汪照在明知区伟 能从事毒品犯罪、并企图将其违法所得转为合法收 益的情况下，协助区伟能运送毒资作为转让款，于 2002年8月伙同区伟能、区丽儿（区伟能的姐姐）在 广州市黄埔区广东明皓律师事务所，以区伟能、区 丽 儿 520 万 港 元 （ 其 中 大 部 分 是 区 伟 能 毒 品 犯 罪 所 得），购得广州市百业林木业有限公司60%的股权。 事后，汪照出任该公司董事长，领取工资，并收受 20 区伟能、区丽儿二20人19/12赠/21送的小汽车一辆。