天健会计师事务所尽调资料清单
尽职调查企业提供资料清单(全面尽调详尽版)
尽职调查企业提供资料清单
致公司董事会：
为了更加全面、客观、准确地了解贵司状况，推进贵公司股份转让工作，我们根据相关政策法规及编制有关文件的要求提出如下初步清单，请予提供相关资料及有关文件，为提高工作效率，在提供文字材料的同时，请尽可能提交电子版本。
请贵公司董事会及全体董事应保证所提供的资料的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的法律责任。
请贵公司对清单内容尽可能准备，若有关内容对贵公司确实不适用的，贵公司可针对实际情况加以说明。
若有关内容暂时不能提供，则请贵公司作好前期准备工作，待条件成熟时尽快予以提供。
若对清单内容有任何疑问，请及时与我们有关人员联系。
我们亦将根据实际工作的进展情况，进一步提出跟进的问题清单。
在此，我们对贵公司付出的艰辛劳动表示衷心的感谢！
**有限公司
2013年5月31日
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财务尽职调查所需资料清单.
财务尽职调查所需资料清单一、尽职调查– AA公司访谈安排1/ 8二、尽职调查主要内容一、基本情况、法务情况：1. 基本情况调查。
基本情况调查包括：改制与设立情况、历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。
2. 高管人员调查。
高管人员调查包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。
3. 组织结构与内部控制调查。
组织结构与内部控制调查包括：公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。
4. 同业竞争与关联交易调查。
同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及关联交易情况。
二、财务情况：5. 财务与会计调查。
财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。
6. 募集资金运用调查。
募集资金运用调查包括：历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。
三、业务情况:7. 业务与技术调查。
业务与技术调查包括：行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。
2/ 88. 业务发展目标调查。
业务发展目标调查包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。
四、其他事项:9. 风险因素及其他重要事项调查。
尽职调查资料清单(非常全)
尽职调查资料清单说明：一、所有资料请提供电子版，重要文件（如声明等）须有签字或盖章并以书面形式提供；二、公司在资料提供给中介机构的同时，建议做好存档记录工作，以便查阅；三、为全面了解情况，本尽职调查提纲要求提供的某些文件和资料不一定与公司情况相符，若有不适当，公司可予以说明；四、本尽职调查提纲并非一成不变，在实际执行过程中将根据实际情况和各中介机构意见不断加以修正、删补、充实和调整；五、我公司将对公司提供的资料和文件保密；六、请公司将清单所涉资料分次尽快提供。
一、基本情况（一）设立及历史沿革1.公司章程，以及历次修改情况、修改原因、修改程序、工商变更登记情况；2.公司的营业执照，以及历次变更的营业执照及其它工商登记（如有）等文件；3.历年财务报告及审计报告（复印件及电子版）。
4.公司成立时拥有的主要资产及成立后实际从事的主要业务情况；5.自然人股东直接持股和间接持股的有关情况，其在公司的任职情况，其亲属在公司的投资、任职情况；6.出资资产（包括房屋、土地、车辆、商标、专利等）的产权过户情况；（二）重大股权变动7.历次重大股权变动情况相关的股东会、董事会有关文件以及政府批准文件、评估报告、审计报告、验资报告、股权转让协议、工商变更登记文件等，并说明历次股权变化对公司业务、管理层、实际控制人及经营业绩的影响；（三）重大重组8.设立后发生的合并、分立、收购或出售资产、资产置换、重大增资或减资、债务重组等重大重组事项，及股东会、董事会决议文件、重组协议文件、政府批准文件、审计报告、评估报告、中介机构专业意见、债权人同意债务转移的相关文件、重组相关的对价支付凭证和资产过户文件等，并说明历次重大重组对公司业务、管理层、实际控制人及经营业绩的影响；（四）主要股东9.主要法人股东（包括实际控制人）的公司章程、财务报告及审计报告（如有）；10.主要法人股东的主营业务、股权结构、生产经营等情况；11.主要股东之间关联关系或一致行动情况及相关协议；12.主要股东所持公司股权的质押、冻结和其它限制权利的情况；13.控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的公司股权重大权属纠纷情况；14.主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况的说明。
史上最全尽职调查所需资料清单
成立至今，目标公司的按性质分类的其它应收款和预付账款的明细
6
存货
6.1
成立至今，目标公司的存货按原材料、在产品、产成品、在途存货及其它主要项目的分类明细
6.2
目标公司在成立至今的存货库龄分析
6.3
在最近可行日期的目标公司的呆滞损坏存货的详细资料(包括名称、数量及金额)
6.4
目标公司成立至今的存货盘点报告
3
利润表
3.1
目标公司的成立至今的按主要产品/项目分类的销售收入明细、销售数量明细、以及销售成本明细
3.2
目标公司的成立至今的按销售额统计的十大客户清单，请列明销售数量和销售金额、对应的销售成本，并提供相应客户的销售合同（请见附表1）
3.3
目标公司的主要产品，在成立至今期间，每个月的各产品平均销售价格
3.7
目标公司的各种主要原材料，在成立至今期间，每个月的各原材料平均采购价格
3.8
管理费用明细（成立至今）
3.9
销售费用明细（成立至今）
3.10
财务费用明细（成立至今）
3.11
营业外收入及支出的明细（成立至今）
3.12
非经常性项目的明细（成立至今）
4
现金、银行存款以及银行贷款
4.1
截至2017年9月的目标公司所有银行账户的对账单以及银行余额调节表
1.6
目标公司的关联方清单。包括关联方名称、与目标公司的关系
1.7
目标公司在成立至今与关联方之间所有的重大关联交易的详细情况（包括金额和交易安排），关联方账户往来的余额以及还款条款的明细
2
财务信息和内部控制环境
2.1
目标公司的成立至今经审计财务报表的复印件和电子版本。经审计财务报表包括：审计报告、财务报表和财务报表附注
会计师事务所尽职调查资料清单
尽职调查资料清单1. 公司2014年12月31日、2015年12月31日的会计报表及近2年审计报告，2014年的会计科目发生额及余额表（excel电子版及打印版）；2. 公司所执行会计核算及财务管理制度；3. 行业、地方性税收优惠政策、财政补贴的批准文件；4. 公司现行的验资（验资证明及股权证明书）、评估报告（资产评估报告及其确认通知书）；5. 公司重组或改制的相关文件资料（如评估、审计、验资报告，公司的改制或重组申请与批复，重组协议等）；6. 2015年12月31日的所有银行各账户的对账单及余额调节表；7. 短期投资的证明文件、托管证明和证券公司的对账单、明细表；8. 往来项目截止2015年12月31日的明细表（应收账款、其它应收款、预付账款、待摊费用、应付账款、其它应付款、预收账款、预提费用等），请列出客户名称、款项性质、年初数及年末数；9. 应收项目（包括应收账款、其它应收款、预付账款）账龄分析表（账龄划分为：1年以内，1－2年，2－3年，3－4年，4－5年，5年以上）；10. 2015年12月31日的存货盘点计划、存货盘点表（种类、品名、单价、账面数量、实盘数量、差异、现行市价及计算方法、备注），盘盈盘亏及毁损明细清单；11. 关联公司清单，往来明细表及对账单；12. 2015年12月31日内部往来核对明细表及有关对账情况；13. 2014年、2015年内部交易明细清单；14. 固定资产明细清单（名称、规格型号、数量、购入日期、原值、折旧年限、残值率、累计折旧、净值）及各种保险单；在建工程明细清单（名称、预算或合同总价、已付款额）；15. 2015年12月31日长期投资明细表及其相关的合同、协议、法律文件；按权益法核算的被投资单位的已审会计报表及审计报告；16. 2015年12月31日其它资产类科目的明细表及递延摊销政策；17. 2015年12月31日借款明细表（金额、期限、利率、条件）；贷款卡记录；18. 应交税金明细表，2014年、2015年纳税申报表(增值税、所得税)、所得税汇算清缴资料；19. 2014年、2015年营业收入、制造费用、销售费用、管理费用、财务费用及营业外收支明细表；20. 公司各循环的内部控制流程图或书面描述资料（购货、生产、销货、固定资产增减、费用列支等）；21. 财务管理机构的职能、岗位职责、人员构成及工作分工；22. 公司目前执行的会计政策；23. 财务管理制度与内部控制制度的主要内容；24. 公司抵押担保合同等相关资料；25. 其他相关资料。
初步尽调所需资料清单
⑵批准土地使用权出让的文件
⑶国有土地使用权出让合同
⑷土地使用权转让协议
⑸以不动产作抵押的抵押合同及其注册登记
(6)建筑物的所有权证明
8.2
租赁土地及房屋的文件，包括但不限于：
土地使用权租赁协议或房屋租赁协议或合同
9
债权债务、担保情况
9.1
债权情况的清单（包括金额、期限、利率、抵押担保情况等重要信息）及相关重要协议合同
4.2
公司所知道的任何有可能在未来引起诉讼或仲裁并对公司有重大不利影响的事实或潜在的争议的说明。
5
竞争优势或核心竞争力（包括不限于）
5.1
所属行业（行业现状与前景，所在行业的产业政策，未来发展方向，行业竞争格局与相关企业，行业内的主要企业及其市场份额，进入本行业的主要障碍，市场供求状况及变动原因，影响行业发展的有利和不利因素，行业周期性、季节性、区域性特征等）及市场竞争状况(公司在行业中的竞争地位、自身竞争优势及劣势、采取的竞争策略和应对措施等说明)。
10.2
公司业务概括说明（经营范围、经营方式、经营业绩、经营能力、业务经营流程）
10.3
行业近三年发展情况介绍(行业壁垒、市场容量、利润水平、供求状况、竞争状况)；公司盈利模式、该模式主要风险及对未来的影响说明
10.4
公司及控股子公司所处区域行业发展情况介绍，包括行业内能与公司存在直接或潜在竞争的企业及其经营情况、各企业市场份额、优劣势分析；公司的核心竞争力和行业地位、近三年变化情况和未来趋势、行业的周期性、区域性或季节性特征等
5.2
项目核心优势介绍（区位、不可替代性等）
6
税务情况
6.1
土地增值税和所得税汇算清缴报告（如有第三方鉴证报告亦请提供）；土地增值税测算表
四大会计师事务所之一尽职调查所需资料清单-中英文对照_最新修正版
Target – Project [ ]Information Request List (“IRL”) – Accounting and TaxAs of [ , ]审阅对象—项目会计及税务资料清单截止年月日The following is IRL for conducting a review of financial, certain operational and tax information of ________(the “Group”; references to “Company” or “Target” refer to any of the subsidiaries or legal entities of the Group). The “historical period” referred to herein is defined as the years ended___________, ______, and ______ (“Fiscal______, _______and ______”) and the ____ months ended _________, ______and ______ (“Interim _____ and ______”). Thus, the historical period has ____ separate periods within it. Please note that this IRL has three sections: I. Financial and Accounting; II. Tax; and III. Discussion Items.以下为对__________（以下简称“贵集团”；倘提及“贵公司”或“审阅对象”乃指贵集团之任何子公司或法定实体）进行的财务、经营及税务各方面的审阅,所需由贵公司准备的资料清单。
尽职调查所需文件清单
所需文件清单本资料清单所涉及材料应由贵公司向**提供。
贵公司提供下述的资料应真实、准确、完整、公平、及时，尤其要确保所披露的财务会计资料有充分的依据。
有的资料若无现成的可提供，请尽快搜集、整理和撰写，力求详尽完整。
所有重要的文件请注明来源并加盖公司章或部门章。
为提高工作效率，在提供文字材料的同时，请尽可能提交电子版本。
请贵公司董事会及全部董事应保证所提供的资料及其摘要内容的真实性、准确性、完整性，许诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的法律责任。
请贵公司在****年***月***日中午前将预备完毕的资料提交给尽调项目工作人员，尽调项目工作人员将对贵公司提交资料进行严格保密。
一、公司背景1、工商记录情形（1）公司成立时的出资协议、验资报告，最新的公司章程，最新的营业业执照、最新组织机构代码证、最新的工商记录信息简表；如有下属子公司（如有）一样提交上述材料，如有法人股东出资一样提交上述资料。
（2）公司在历次变更（包括但不限于改制、增减资、并购、重组等）中的包括但不限于股权、注册资本、股东等情形的协议、决议、验资报告和工商变更核准文件。
（3）公司目前真实的股东情形，各类股东（职工、自然人、法人、其他股东）的持股数量及比例，这些股东以什么方式表现自己的股东身份，是不是存在代持股情形？A股东或实际控制人名称及其股权的组成情形；B公司股东名册，包括出资额、出资形式、出资比例。
2、公司组织机构设置及股权情形（1）公司董事会、监事会、主要管理层设置及职责范围情形、控股及参股单位的情形；（2）披露其内部组织机构设置、运行及内控情形，包括各主要职能部门、业务或事业部、各子公司、分公司或生产车间的情形；（3）提供公司组织结构图及公司股权架构图；（4）列明下属公司清单，包括公司的名称、成立时刻、主要业务、包括但不限于与贵公司之间在人事、财务、资产管理、交易等方面的关系。
3、董事会成员组成情形，包括姓名、任贵公司董事年限、其他单位任职等情形。
尽调资料清单_模板2
尽职调查资料清单一、基本情况1.公司营业执照、成立以来股东会、董事会决议、公司章程及规章制度、请提供议事规则和决策程序，公司历次变更的工商登记文件及最新工商机读档案；请提供贵公司及其前身成立时间，分子公司情况，历次股权变更情况，重大资产重组等；2.创始人与核心人员简介、股东结构、股东实缴证明，股东基本情况说明提供核心成员的技术（业务）特长和能力，从事过的研究或项目，本人的成就以及成立标的公司的原因；主要合伙人之间的合作关系说明（同学，同事，同乡，战友等），无犯罪证明或无犯罪记录承诺函，公司及实控人征信报告3.过往融资情况说明：时间、轮次、投资方概况、股份数量、价格、投资的核心条款（业绩对赌与上市回购等）4.组织架构图、最新员工花名册及结构情况（部门、职务、学历、年龄），核心人员已签署劳动合同扫描件及工资流水，竟业禁止协议，员工保密协议；未来1年的人才招聘和培训计划，股权激励计划等说明）5.产品形态（如：硬件，应用软件，工具软件，平台，方法，工艺，内容，分发等）、技术特征（如：所属技术领域，主要技术特点，运行环境，功能特性、性能指标数据等），产品（服务）要解决的核心问题（需求）及应用领域说明；请提供相关产品图片、界面截图、视频。
请提供相关产品的客户实地应用场景图片、视频。
6.拥有的主要资质许可、专利、商标、获得奖项与政府补贴情况的介绍；请说明核心技术来源（自行开发，购买，合作，国家科研项目），说明相关知识产权归属和已有的专利，著作权，商标（正在申请并已受理亦可）7.核心技术的说明（请提供技术先进性，不可替代性，技术路径，原理，难点，差异化，技术壁垒，自身成本优势，性能指标，提供给用户的核心价值（如效率改进，成本降低，新的功能等）方面阐释）；国内发展现状及趋势分析，国外发展现状及趋势分析，分别从行业，技术，代表性企业，代表性产品，市场应用，资本进入情况几个方面分析，同时说明本公司的技术或产品（服务）所处的水平及判断理由，替代技术发展现状、趋势分析、技术痛点8.请提供包括公司未来1-3年的战略规划，市场拓展计划及重点发展举措等说明，已销售及在研产品体系（含各产品研发人员明细、各产品的研发进度、研发成本、累计研发投入、销售价格及定价依据等）；产品（服务）目前处于何种阶段；（原理样机，正式产品，测试版本，可投放市场版本、预计市场投放数量和占有率等）；请说明各产品（服务）人员（研发、采购、生产、销售、售后）配置情况；请说明产品的可靠性或者商业模式测试或验证情况，最好有数据说明9.现有产能及扩产规划、进度、投入及预期产能情况（适用制造业）10.请简要说明公司目前主营业务体系，各业务的发展现状及商业模式（采购模式、生产模式、销售模式、研发模式、市场与销售策略、与产业上下游的关系等）二、财务资料1.最新一期报表及科目明细（应收、应付、其他应收、其他应付、原材料）2.最近三年的财务报表、收入构成（审计报告扫描件）及Excel版本文件3.银行贷款情况（金额、银行、利率、反担保物、时间）及民间借贷、担保情况4.近三年采购台账、前十大供应商列表（名称、采购内容、金额）5.近三年生产报表、各产品月产能列表（名称、产品类型、数量）6.近三年销售台账、前十大客户列表（名称、销售内容、金额）7.近三年前十大销售合同、采购合同（分产品线）扫描件8.每个月必要运营费用支出（人员、房租、水电网）9.应收、应付账款明细、六大往来账龄表、物料BOM表10.公司近三年银行账户清单、各账户历史对账单三、行业情况1.行业情况的说明（市场空间、行业壁垒、产业链地位、竞争格局、发展趋势）请提供公司业务所定位的目标市场、市场规模、用户特征、行业发展趋势等说明；现有的产业链上下游现状及发展趋势等说明；未来行业产品创新方向等，如有相关市场调研报告，请提供2.该行业的国家及部门政策、法规、地缘政治及疫情影响3.行业内对标上市公司的情况介绍4.企业直接竞争对手的情况介绍、本企业核心竞争力说明（产品，行业定位，技术、研发、市场、盈利模式、核心管理团队等方面特有的竞争优势）外部环境：行业周期、国家政策、产业环境、市场环境、技术门槛、竞争对手、价格环境等内部因素：团队，人才，资金，技术，管理、产能，互补因素：行业、技术、产品对策思考：主要竞争对手列表（前5位）：（列出公司的排位）四、增长预测1. 今年及未来三年（按产品分类）的收入、毛利、净利预测（并说明根据）2. 提供支持收入增长的产能说明、相关文件、政策、合同（若有）3. 在手订单及储备销售订单（客户、产品、金额、落地时间与预期等）五、商务及合作1、目前有哪些重要的平台、市场、渠道等方面的合作；请提供已有合作的形式及目前合作情况说明（如微信平台、电商平台、商务企业、流量渠道等）近期重点的合作对象列表说明2、目前已与哪些产业上下游企业达成合作；如供应商、销售商、合作研发机构等，请提供已有合作的形式及效果说明，近期重点的合作对象、形式、目的3、其他合作说明；如媒体、行业协会等，请提供已有合作的形式及效果说明，近期重点的合作对象、形式、目的六、其他材料1.公司最新商业计划书(PPT版本)2.公司近三年诉讼仲裁及行政处罚情况说明3.本轮融资规划，估值依据及融资用途详情，未来1年的财务计划4. 下一轮融资计划5.上市路径规划及进程详情，上市中介机构相关意见说明：1.公司包含分、子公司、办事处2.本清单并不表示涵盖所需的全部文件，随着调查工作的进一步开展和情况发生变化，可能会增加某些文件。
某事务所IPO财务尽职调查所需资料清单【范本模板】
财务尽职调查资料收集总结资料收集是进行财务尽职调查的重要依据，资料收集不仅有外部资料，也有企业内部资料。
并且客户从项目组资料的收集过程中,可以判断出一个项目经理及其团队的素质及能力。
一、资料来源项目期间资料主要来源于以下方面：1、统计年鉴；2、专业报刊杂志；3、各类有关专业书籍；4、互联网；5、资询顾问研究分析；6、客户内部资料。
二、资料收集要求1、进行客户内部资料收集时。
必须编写资料收集清单,经项目经理审核后提交给客户，项目成员不得擅自向客户要资料。
2、由项目经理根据资料清单内容及工作分工安排项目组成员分别负责资料收集。
3、属于客户同一部门的资料尽量由专人收集,不得重复向客户要资料.4、根据工作进度分清资料收集的缓急,给客户一个合理安排的时间。
5、收集的资料要力求真实可信，如经初步分析后认为该资料有不详实之处，一定要核实。
6、项目成员在提交所收集的资料时（尤其是电子版本)，必须注明资料来源。
7、所有收集的资料及时交至项目组资料管理员,资料收集的质量和数量将作为小组成员的考核依据之一.三、资料保管1、项目组需安排专人负责统一管理项目期间收集的所有资料。
2、资料管理员应及时将所有资料分类登记，并编制资料目录，标记索引。
3、资料管理员负责办理项目组资料的借阅手续。
4、项目组成员须保管好各自所借阅的资料，并有责任促进所有资料在小组内充分共享。
5、项目组成员不得私自向客户报送资料，如需向客户报送代表事务所意见或观点的资料，在报告时,必须经项目经理审核同意后方可。
四、资料的保密1、不得随便复印客户资料，必须经客户方同意后方可复印.2、不得随意放置客户资料，以免泄露资料内容。
3、不得随意向项目组以外的人透露相关资料.4、 U盘中不得保存客户电子资料，更不得放入U盘带出。
5、存放客户电子资料的文件夹需要加密。
五、资料的处理1、项目结束时所有客户内部资料须根据其来源由专人送还客户相关部门。
2、书籍杂志等归还给收集人,有其本人负责到公司办理相关归还手续。
尽职调查所需资料
尽职调查资料清单为尽快完成尽职调查工作，请于近期内提供贵公司及关联企业-----（指公司子公司、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员直接或间接控制的企业）的下列文件或材料。
请公司及所有关联企业以书面形式提供如下材料的复印件，如公司无这方面的文件，请写“无”并说明原因。
除特别指明外，所有文件应包括自公司成立之日至现在的所有文件。
随着项目进程及调查的深入，相关调查内容可能会有所增加，请贵司予以配合。
一、公司概况（一）公司及其母公司、子公司、分公司、分支机构、股东及其他下属机构等关联企业（如有）之间的结构图并附介绍及各企业股东名册，该结构图或介绍应能够说明控股及持股关系、各股东名称、出资额以及所拥有的股权比例。
（二）请提供贵公司及所有关联企业的目前有效的营业执照复印件。
（三）请提供贵公司及所有关联企业的主营业务、产品及目前运营情况的书面说明。
（四）请提供贵公司及所有关联企业的董事、高级管理人员、监事名单，以及该等人员简历及在其他单位兼职情况的书面说明。
（五）公司对外宣传材料。
二、从事主营业务的企业材料（一）历史沿革1、全套工商档案资料。
2、其他未备案于工商部门的有关公司历史沿革的成立及历次变更的全部文件，包括设立、变更时的批准文件、评估报告、营业执照、章程及其修正案、验资报告、董事会决议、股东会决议、协议等档案材料。
3、设立至今实收资本明细、历次实收资本变更的原始单据（银行进帐单、记帐凭证等）。
（二）财务资料l、近三年一期的资产负债表、损益表、现金流量表以及相关的审计报告、财务报表附注。
财务报告如没有经过会计师事务所的审计，请提供未经审计的财务报告。
2、最近一期财务报表的应收款、其他应收款、固定资产、长期投资、无形资产等重大资产余额明细清单。
3、最近一期财务报表的短期负债、应付帐款、其他应付款、长期负债余额明细清单。
4、公司利润分配政策及历年利润分配情况说明。
（三）资产情况1、土地使用权情况（如有）（1）公司名下的、或公司正在使用的土地清单（2）土地使用权证、出让合同、缴纳土地出让金及相关费用的付款凭证、发票。
会计师新三板项目尽职调查资料清单
财务尽职调查清单一、企业基本情况需提供之文字资料1、企业的中英文名称；2、企业的营业执照上注明的经营范围，包括主营业务范围和兼营业务范围等；3、企业的法定住所和实际办公地点，企业网站等；4、企业创立和发展的简要过程，包括成立时间、批准机关、隶属关系的演变、企业资本变更情况、企业改制情况、经营范围和产品或服务变化的过程、企业经营规模变化等；5、截止目前企业的人员和基本薪酬情况，具体包括：请用表格的形式说明企业现有职工构成：二、企业所有权结构请用表格的形式说明本企业全部股东情况。
三、企业法人治理结构1、请说明本企业董事会和监事会是否设立了内部结构，如设立的，请说明内部专业机构名称、职能等；是否设立了审计委员会及其本期运作情况。
2、请用表格的形式列示本企业及本企业母公司股东会、董事会、监事会、高级管理人员、实际控制人情况（一年又一期）；1）董事会成员情况如下表：2）监事会成员情况如下：3）管理层人员情况如下；3、请用表格的形式说明本企业本期财务业绩目标以及业绩考核和奖惩制度？需提供之证明文件1、企业法人营业执照（副本复印件）、分支机构的营业执照（复印件），历次验资报告、变更验资报告（若变更提供）；2、最新营业执照（有年检标记）、税务登记证（复印件，含国税及地税）、外汇登记证，法人代码证书；3、企业宣传彩页资料、产品彩页资料等；4、公司股东大会/股东会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、审计委员会议事规则等公司治理层制度文件。
5、企业全部内部管理制度文件汇编（复印件），并请说明制定人、制定过程和是否按照这些文件进行企业内部管理；6、公司的接收、发送文件，股东会、董事会决议、各种会议纪要。
7、公司的内部审计报告8、主要资产权属文件（土地、房产、重要机器设备、专利、商标、非专利技术等）四、企业组织结构及关联方1、请以方框图的形式列示企业的组织结构和内部管理结构。
2、现任董事、监事名单及及股东的关系说明；现任高管人员名单及及股东单位的关系说明。
2022年尽职调查资料要求清单
尽职调查资料要求清单致：xxxx有限公司以下清单列明在对贵公司进行财务评阅之所需资料，此清单之目的是为了确保有足够的资料使得评阅小组能够在业务约定书约定之开始工作日期顺利开展工作。
清单所列之资料可能未有全面概括所需资料，因此在评阅过程中可能会提出获取附件中未列出的资料并拜访各部门负责人员讨论有关事宜。
1公司基本资料及业务概况1.1公司的背景资料、业务情况描述以及重大历史事件；1.2公司股权结构、股权变动情况及与投资方之间的关系；1.3公司及子公司设立时的有关批准，各种生产许可证的复印件，包括在各年度进行的年检和更新后获得的新文件；1.4验资报告；1.5营业执照、公司成立合同及公司章程，包括公司及其子公司；1.6税务登记证（国税及地税）；1.7外汇登记证和外债登记证；1.8企业所获得的各类资格证书（如有）；1.9自公司成立以来所有的董事会会议纪要；定期经营例会纪要；1.10公司组织结构图，包括所有部门及其部门负责人的名字，并请说明在审阅期间内公司管理层人员变动的情况，及可预见的近期有关公司组织结构或管理层人员变动的情况。
1.11公司各部门介绍，包括总部、代表处/分公司及生产场地，对分公司/办事处管理用的内部管理报表；1.12审阅期间与其境内外关联公司交易的性质及金额1.13重大的收购情况说明（如有）；1.14与其他重大合作伙伴之间的合同；1.15管理层信息和会计/财务报告体系描述（例如报送系统、营运系统、硬件等）；2产品/服务2.1公司现有产品/服务项目的介绍资料，包括名称、介绍、服务对象、价格等；2.2公司现有核心产品/服务的优势、特点及经营成绩；2.3公司正在开发的产品/服务项目的介绍资料及开发时间表；2.4公司现在是否有知识产权开发，如有，请具体说明；2.5公司现有无形资产资料（商标/知识产权/专利……）；2.6公司的产能；3市场3.1公司经营产品/服务所属行业的介绍，国家、地方对此行业的政策（如有）；3.2公司经营产品/服务的市场规模、市场结构与划分，并请注明资料出处或来源；3.3公司设定目标市场的依据；3.4影响公司提供产品/服务的经营的主要因素说明；3.5目前公司产品的市场状况，产品所处的发展阶段、产品市场占有率、排名及品牌状况，并注明相关数据、信息来源；3.6对公司产品/服务市场趋势和市场机会进行预测说明；3.7公司所在行业有无行业垄断性；3.8公司现有的主要竞争对手情况：公司实力、产品情况（种类、价位、特点、营销、市场占有率等）；3.9公司现有的潜在竞争对手情况和市场变化分析；3.10具体说明公司产品竞争优势（规模、成本、商业模式、管理、人才、其他）；4销售4.1公司销售渠道、销售状况及定价策略（例如采取标准价格体系或单独定价体系；销售折扣是否必须经过批准）4.2简要说明公司市场营销模式；4.3审阅期间的前10位重要客户清单和具体情况（名称、地区、合作时间、销售产品、销售金额、占销售总额百分比），以及对这些客户的特殊政策，如折扣等；4.4佣金、代理费及支付的与业务相关的其它费用的相关协议；4.5公司市场渗透的方式、安排及预算方案（包括主要促销方式和策略）；4.6公司销售资料统计和销售纪录方式，销售周期的计算；4.7主要产品的销售金额、销售量及单价的月度分析；4.8公司的市场开发规划、销售目标（近期、中期）、销售预估（销售额、占有率及计算依据）；4.9采购情况介绍和主要供应商的清单及相关合同，包括销售金额和主要产品；5管理层及员工信息5.1公司股东会、董事会主要成员背景资料（股东出资、股权占有情况及股东、董事简历/背景介绍）；5.2高级管理人员背景资料（简历、经营业绩/评价）及相关信息汇总，包括主要补偿、雇佣条件（例如固定/浮动报酬，离职提前通知时间，退休金以及其它承诺报酬）；5.3各公司员工信息，包括：按职能/部门划分的员工人数、年龄、各部门人均年薪；5.4员工享有的各项福利政策汇总，包括浮动奖金、养老、退休、医疗、住房等方面（根据法律规定或管理层决定）5.5人工成本人工成本明细分析，包括基本工资、社会保险、工会经费、加班费、福利费、养老金、医疗费、住房基金等项目5.6公司现有的外部支持（法律顾问/财务顾问/投资顾问/健康顾问……）；6投资说明6.1公司资金需求、使用计划和进度；6.2公司需求的投资形式6.3公司吸纳投资后的股权结构6.4公司因投资而愿意付出的股权成本6.5公司希望投资者介入公司管理之程度6.6公司是否定期向投资者提供相关报告和资金支出预算7重要合约的副本7.1与前十大客户签订的销售合同；7.2与前十大供应商签订的采购合同；7.3高级管理人员雇佣合同；7.4贷款合约；7.5代销协议；7.6其他重要合约副本；8一般财务资料8.1审阅期间的审计报告及内部审计报告(包括按中国会计准则的审计报告及美国会计准则的审计报告)；8.2审阅期间内的财务报表汇总及合并过程计算表(工作底稿)(如有)。
财务尽调资料清单
尽职调查资料清单第一部分集团本部及所有子公司基本情况一、集团本部及所有子公司成立资料1、集团本部及所有子公司营业执照、组织机构代码证和税务登记证；【查看原件，提供复印件】2、集团本部及所有子公司成立及历次改组的发起人协议、股东协议及政府批文，包括任何对该文件进行修改的文件；【查看原件，提供复印件】3、集团本部及所有子公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证，集团本部及所有子公司现有注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文件和工商变更登记证明；【查看原件，提供复印件】4、集团本部及所有子公司章程及历次变更的修正案；【查看原件，提供复印件】5、与集团本部及所有子公司业务相关的资质证书、荣誉、奖项等证书。
【查看原件，提供复印件】6、对其他单位的投资协议、被投资单位变更后的公司章程、验资报告以及工商登记等法律文件7、员工持股会情况、形成过程、目前状况的必备资料二、股权结构1、集团本部及所有子公司历次股本（或出资）形成及股权变化情况；【电子版、书面材料】2、集团本部及所有子公司股东情况介绍，并请介绍股东之间的关联关系，及集团本部及所有子公司实际控制人的情况；【电子版、书面材料】三、组织结构1、集团本部及所有子公司组织结构图；【电子版、书面材料】2、集团本部及所有子公司的部门设置及人力资源配置；【电子版、书面材料】3、各主要业务部门的职责描述、核心业务介绍和经营目标。
【电子版、书面材料】四、人力资源1、集团本部及所有子公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、核心业务人员的情况（姓名，年龄，受教育程度，主要任职经历，专长及获得的专业证书等）；【电子版、书面材料】2、员工及其社会保障情况，主要包括：【电子版、书面材料】 （1）员工人数及历年变化情况； （2）员工专业结构分布（不同专业的员工人数及其占总人数的比例）； （3）集团本部及所有子公司执行劳动合同、社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革（如有）等的情况，并请提供相关劳动合同、员工福利方面的文件。
会计师事务所财务尽职调查清单
会计师事务所财务尽职调查清单在进行财务尽职调查时，会计师事务所需要制定一份财务尽职调查清单，以确保所审计的公司的财务资料的完整性、准确性和真实性。
本文将介绍一份通用的会计师事务所财务尽职调查清单，其中包括了必须审核的环节和具体的审核项目。
必须审核的环节1.财务报表财务报表是最基本的审核内容，包括利润表、资产负债表和现金流量表。
审核人员需要核实这些报表的准确性和真实性。
同时，审核人员也需要确认报表是否符合全国会计准则。
2.会计记录和账目会计记录是财务工作中重要的一环。
审核人员需要审查记录的准确性和真实性，包括原始凭证是否合法、账户是否正确等。
此外，审核人员也要检查公司财务活动是否符合税法和财务法规。
3.税务记录税务记录也是财务尽职调查的一个重要环节。
审核人员需要确认公司的税务记录是否符合法规要求。
这包括了确认公司缴税是否规范、确认公司是否存在避税行为等。
4.公司内部控制公司内部控制是确保公司运作的一项重要环节，包括财务、行政和生产过程等。
审核人员需要确认公司内部控制是否正常，严格按照操作流程执行。
以上是必须审核的环节。
除此之外，财务尽职调查需要审核很多具体的项目。
具体审核项目1.公司资产负债表公司资产负债表是财务尽职调查中的重要环节。
审核人员需要核对各项资产负债表是否正确。
同时，也要确认公司在未来能否按照计划付清长期债务。
2.员工薪酬员工薪酬是公司运营的一个重要组成部分，审核人员需要确认公司是否按照法规支付员工工资。
此外，审核人员也要确认是否存在未结清的员工薪酬。
3.股份和股权公司的股份和股权是财务尽职调查的一个重要环节，审核人员需要确定公司股份和股权的最新情况。
审核人员也需要确认公司的所有权变更是否合法。
4.商业合同审核人员需要确认公司的商业合同是否真实合法。
其中，需要核实合同中的条款、签订人是否合法、合同是否依照法律规定签订、合同是否得到相关授权等。
5.重要财务交易审核人员还需要检查公司的重要财务交易，例如大额贷款、投资、收购等。
企业前期尽职调查需提供资料清单
前期尽职调查需提供资料清单
(一)最新的营业执照、税务登记证和组织机构代码证；
(二)最初的验资报告、历次验资报告和相关评估报告；
(三)注册资本历次变更的董事会、股东会决议和股权转让协议；
(四)各期注册资本变更相关的批准文件；
(五)最初的公司章程及每次变更后的公司章程；
(六)历次工商变更登记的资料；
(七)历年实收注册资本的账面记录及相关记账凭证和原始凭证；
(八)公司法人治理结构情况（股权结构图）、最新的组织结构图（管理部门设置情况）。
(九)目前的法人股东营业执照及最近期的财务报表（如有）；
(十)关联方清单和关联方的营业执照、公司章程、最近期间审计报告、近三年内与公司之间
的关联交易情况；
(十一)重大经济合同，如承包经营、租赁经营、长期代理服务合同、托管协议等；
(十二)成文的相关内部控制制度。
(十三)资质证书
(十四)最近三年及最近一期的审计报告及税务代理报告（如有）；
(十五)主要的固定资产和无形资产的清单和相关权证，包括：土地使用权出让合同及土地使用权证；房屋所有权证或租赁协议、建造合同或买卖合同；车辆行驶证（近期年检后的复印件）；其他无形资产相应的权利证书（包括专利证书等）；主要设备的购买合同等；资产购置付款凭证。
(十六)主要资产抵押情况及相应的合同；
(十七)借款合同及相关担保合同（如有）
(十八)对外投资情况及投资合同、出资凭证；被投资单位审计报告、营业执照；
(十九)行业相关的行业政策、税收优惠资料；
(二十)银行账户清单、所有银行账户对帐单；
(二十一)公司现行的收入确认方法、营业成本核算方法；。
四大会计师事务所之一尽职调查所需资料清单中英文对照
四大会计师事务所之一尽职调查所需资料清单中英文对照Information Request List (“IRL”) – Accounting and TaxAs of [ , ]批阅对象—项目会计及税务资料清单截止年月日The following is IRL for conducting a review of financial, certain operational and tax information of ________(the “Group”; references to “Company” or “Target” refer to any of the subsidiaries or legal entities of the Group). The “historical period” referred to herein is defined as the years ended___________, ______, and ______ (“Fiscal______, _______and ______”) and the ____ months ended _________, ______and ______ (“Interim _____ and ______”). Thus, the historical period has ____ separate periods within it. Please note that this IRL has three sections: I. Financial and Accounting; II. Tax; and III. Discussion Items.以下为对__________（以下简称“贵集团”；倘提及“贵公司”或“批阅对象”乃指贵集团之任何子公司或法定实体）进行的财务、经营及税务各方面的批阅,所需由贵公司预备的资料清单。
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公司的控股股东、实际控制人身份证复印件、户口本；如拥有境外居留权或外国国籍的，请提供相应身份证明文件（居住证、护照等）。
（五）技术和开发体系：
1、企业对行业技术变化的关注程度如何，已产生的成果包括哪些
2、公司内部对技术研究的支持程度如何，相关措施是什么
3、公司技术开发的产研体系简要描述
七、财务相关内容
1、现有资产的清单，相关的取得依源自（合同等），是否存在进口设备（是否超过监管期），设备的使用寿命及目前使用情况。
2、现有资产的参保情况。
四、生产模式调查
1、公司生产流程（图示）的详细介绍，包括但不限于原材料的采购及产品的设计、生产、产能、实际产量、废品率和装配。
2、公司所需原材料的主要供应商及其所供应的原材料的清单。
3、公司产品对特殊原材料或高水平员工的依赖性如何，该种依赖对产品的生产和成本控制是否造成潜在风险
4、生产的复杂程度、对生产环境要求是否比较高、对生产设备的精度要求是否存在较强依赖
·上述从事公司经营的行政许可证书（用于生产、出口）；
·上述公司高级管理人员在所有关联公司的任职、兼职情况清单；
·上述公司的营业执照等工商资料、税务登记证和公司章程；
·上述公司2015年度、2016年度、2017年审计报告或者财务报表。
·上述公司其他重要的基本资料；
XX公司及其子公司(含参股企业)，还有包括目前股东直系亲属控制的企业(与公司经营业务类似)，考虑到这些企业可能会被收购纳入拟上市企业范围，所以上述企业需追加提供以下资料：
为便于贵公司向其他中介机构提供材料，并为贵公司备查之目的，我们建议贵公司将本清单所列文件复印一套留存。
对贵公司在资料收集过程中付出的辛勤劳动表示衷心的感谢！
天健会计师事务所XX项目组
上市主体（XX公司及其子公司）及关联方（包括实际控制人控股的其他企业及亲属控制的企业）的相关资料
·上述公司成立、历次股权变更相关资料；
一、财务情况
·有关公司行业排名的资料（行业协会、相关媒体资料）；公司（及子公司）所处的行业、行业主要的管理机构和管理制度；政府宏观产业政策及其对公司（及子公司）所处行业的影响；公司的行业地位及面临的竞争情况（包括市场情况、竞争格局、主要竞争对手、市场占有率、行业平均毛利率水平、行业前景等），公司的竞争优势和劣势
五、生产管理能力
1、生产采购质量控制程序简要描述
2、公司在生产与销售的信息传递方面的渠道是什么，公司对这一渠道的效率评价和控制是怎样的
3、公司在成本控制方面的手段和制度简要描述，公司的成本水平与行业平均水平相比高低水平如何，差异形成的原因是什么。
4、生产安全和环保是否符合国家相关规定。
六、核心技术
（一）技术专有性和保密性
5、对品质控制的重视程度如何，生产环境和产品是否符合国家或国际上通行的行业标准，企业自己是否拥有高标准的质量测试程序和设备，测试人员的素质如何，产品的退货率是多少
6、现有的生产设施的新旧程度如何，该设施的生产能力是否能满足商务计划书中的未来生产规模的需要，如不能，还需要增加多少投入。
7、生产、仓库管理的相关制度
1、公司的主要产品和技术的开发方式
2、公司在技术专利保护方面已经做的工作
（二）技术的领先情况：
1、公司主要技术本身的领先水平
2、公司主要技术成果获奖情况
3、公司主要技术专家的权威性
4、公司技术研发的思路：（独自研发领先技术、紧跟市场最新技术潮流、消化目前市场上已成型产品的技术进行跟踪、单纯的技术复制等）
6、公司各主要产品,销售和接收订单有无受季节性影响及其峰谷情况
7、按产品种类、销售方式（具体至销售地区分布），分别对最近2-3年的销售额进行细分，解释销售地区及各项产品的销售变化原因及趋势
8、在总销售额中占10%及10%以上份额的客户之相关信息
9、公司拥有的商标、专利、知识产权；有否第三者侵权情况；公司的相应措施
3、现有资产的取得是否存在或有纠纷（款项未支付完毕，采购合同存在所有权保留条款）。
4、公司的固定成本、变动成本及保本量。
5、存货的报损比例、各公司各生产线的收率等。
6、公司产品的价格波动、原材料、人工成本、动力成本的波动情况、毛利率的波动情况。
7、销售人员销售佣金事项。
8、设备日常维护支出情况。
八、关联方资料
·当前为他人提供担保（包括保证、抵押、质押）的清单
·有关重大在建工程的批准文件及重大施工、设备合同
·2015年度-2017年度标的额前5名的原材料采购与产品销售合同各10份
·公司其他重要的财务资料
二、税务资料
·2015年度-2017年度企业所得税汇算清缴报告
·近三年所有税种的优惠文件
·税务行政处罚书（如有）
（三）技术成熟度
1、公司主要产品的产业化状况
2、公司主要技术的市场市场接受程度
（四）技术的生命力：
1、公司主要技术的开发周期
2、公司过去三年内研发费用占销售收入的比重
3、公司在具有前瞻性的技术开发项目方面的储备
4、技术的法律健全状况
5、公司的技术转化为产品的便捷程度
6、公司的技术可替代性情况介绍
7、公司的主要产品相关替代品技术开发周期
·有关公司生产线产能的政府批准文件或相关文件
·2015年度-2017年度主要供应商(至少前10名)的采购金额及占总采购比例
·生产流程资料
·2015年度-2017年度对主要客户(至少前10名)的销售额及占总销售比例
·内部组织结构图
·内部控制制度清单
·2015年度-2017年度所有董事会决议、总经理会议纪要
·其他重要的税务资料
三、销售模式调查
1、营销机构、销售队伍与销售半径、主要销售商的清单；
2、公司主要的销售方式（直销、分销、批发）及各种销售方式所占的比例。
3、公司销售流程及相关管理制度
4、销售人员的地域分布及人数，销售队伍的素质、销售培训等
5、公司是否已建立起了相关的销售网络，销售网及销售代理是否同时经营竞争对手的产品？
关于XXXX有限公司
尽职调查清单
XXXX有限公司：
很荣幸能够为贵公司的股份制改制及发行上市工作提供服务，为了解贵公司的基本情况，以便于我们为贵公司尽快开展股份制改制及上市申报的前期准备工作，根据相关文件的要求，我们特意设计了这份调查清单，请贵公司在收到本清单后尽快派专人负责收集整理相关资料，我们也将随工作进展随时要求贵司补充其他资料。清单中的问题如无法回答或无法找到相关资料的，请如实说明。