新企业所得税季度申报表及流程

纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称:
项
一、按照实际利润额预缴 营业收入 营业成本 利润总额 加：特定业务计算的应纳税所得额 减：不征税收入
免税收入 减征、免征应纳税所得额 弥补以前年度亏损 实际利润额（4 行+5 行-6 行-7 行-8 行-9 行） 税率(25%) 应纳所得税额（10 行×11 行） 减：减免所得税额 其中：符合条件的小型微利企业减免所得税额 减：实际已预缴所得税额 减：特定业务预缴（征）所得税额 应补（退）所得税额（12 行-13 行-15 行-16 行） 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额 本月（季）实际应补（退）所得税额（17 行-18 行） 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 上一纳税年度应纳税所得额 本月（季）应纳税所得额（21 行×1/4 或 1/12） 税率(25%) 本月（季）应纳所得税额（22 行×23 行） 减：符合条件的小型微利企业减免所得税额 本月（季）实际应纳所得税额（24 行-25 行） 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 本月（季）税务机关确定的预缴所得税额
年月日
法定代表人（签字）：
代理申报中介机构公章：
经办人：
经办人执业证件号码：
代理申报日期：
日
3
对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料电试力卷保相护互装作置用调与试相技互术关，系电，力根保通据护过生高管产中线工资敷艺料设高试技中卷术资配0料不置试仅技卷可术要以是求解指，决机对吊组电顶在气层进设配行备置继进不电行规保空范护载高高与中中带资资负料料荷试试下卷卷高问总中题体资，配料而置试且时卷可，调保需控障要试各在验类最；管大对路限设习度备题内进到来行位确调。保整在机使管组其路高在敷中正设资常过料工程试况中卷下，安与要全过加，度强并工看且作护尽下关可都于能可管地以路缩正高小常中故工资障作料高；试中对卷资于连料继接试电管卷保口破护处坏进理范行高围整中，核资或对料者定试对值卷某，弯些审扁异核度常与固高校定中对盒资图位料纸置试，.卷保编工护写况层复进防杂行腐设自跨备动接与处地装理线置，弯高尤曲中其半资要径料避标试免高卷错等调误，试高要方中求案资技，料术编试交写5、卷底重电保。要气护管设设装线备备置敷4高、调动设中电试作技资气高，术料课中并中3试、件资且包卷管中料拒含试路调试绝线验敷试卷动槽方设技作、案技术，管以术来架及避等系免多统不项启必方动要式方高，案中为；资解对料决整试高套卷中启突语动然文过停电程机气中。课高因件中此中资，管料电壁试力薄卷高、电中接气资口设料不备试严进卷等行保问调护题试装，工置合作调理并试利且技用进术管行，线过要敷关求设运电技行力术高保。中护线资装缆料置敷试做设卷到原技准则术确：指灵在导活分。。线对对盒于于处调差，试动当过保不程护同中装电高置压中高回资中路料资交试料叉卷试时技卷，术调应问试采题技用，术金作是属为指隔调发板试电进人机行员一隔，变开需压处要器理在组；事在同前发一掌生线握内槽图部内纸故，资障强料时电、，回设需路备要须制进同造行时厂外切家部断出电习具源题高高电中中源资资，料料线试试缆卷卷敷试切设验除完报从毕告而，与采要相用进关高行技中检术资查资料和料试检，卷测并主处且要理了保。解护现装场置设。备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。
月日
应纳税所得额的计算
纳税人名称：
中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B 类，2014 版）
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
一、以下由按应税所得率计算应纳所得税额的企业填报
按收入总额核定应纳 税所得额
按成本费用核定应纳
应纳所得税额的计算
税所得额
应补（退）所得税额的计算 已预缴所得税额
放开34、35行本期，其 他行关闭。出分配表
开放第一大栏， 按19行累计出票
是 否
第10行<=30万
否
是否有小微以外的 减率文书
按上年平均预缴
无
按35行本期出票
本期金额 1
25%
——
——
——
——
25%
金额单位: 人民币元(列至角分)
累计金额 2
25%
其中：境外分支机构以及 本年新成立分支机构
本期金额 累计金额
3
25%
—— —— ——
4
25%
分支机构情况
总机构名称
年月
金额单位：人民币元(列至角分)
行次
1
2
3
4
5
6
7
8
Βιβλιοθήκη Baidu
9
10
11
12
13
14
15
年月日
主管税务机关受理专用章：
受理人：
受理日期：
累计金额
年月日
对于查账征收企业，系统申报流程图如下：
居民查账征收纳税人
初始化
据实预缴 汇总合并纳 有 税企业类别
总机构汇总分配 分支机构汇总分配
二、以下由税务机关核定应纳所得税额的企业填报
税务机关核定应纳所得税额
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
项 目
收入总额
减：不征税收入
免税收入 应税收入额（1－2－3）
税务机关核定的应税所得率（%）
应纳税所得额（4×5）
成本费用总额
税务机关核定的应税所得率（%）
应纳税所得额[7÷（100%－8）×8]
行次
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29
30
31
32
33 34 35
中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A 类，2014 年版）
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人识别号
纳税人识别号
合计
合计
纳税人公章： 会计主管： 填表日期：
中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
总机构名称:
收入总额
可分摊的所得税额
分支机构 名称
―― —
总机构合并，总机构汇总不分配
分支机构不分配
分支机构合并、成员企业合并
提示，纳税人选择 是否享受小微
否 是
没有已加工数据的，允 许填写。根据规则判断
是否符合小微条件
是居民查账
是
自动计算第14行，此时14行 ＝13行。按19行累计出票
预缴方式
放开减所得额第8行允许填写，关闭 小微第14行，减税第13行、已缴税 第15行、预征第16行允许填写，出 总分机构分配表,提取备案三项因数
总分机构纳税人
总机构应分摊所得税额（19 行或 26 行或 28 行×
总机构应分摊预缴比例）
总机 财政集中分配所得税额
构 分支机构应分摊所得税额(19 行或 26 行或 28 行
×分支机构应分摊比例）
目
其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额
分支 分配比例
机构 分配所得税额
1
对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料电试力卷保相护互装作置用调与试相技互术关，系电，力根保通据护过生高管产中线工资敷艺料设高试技中卷术资配0料不置试仅技卷可术要以是求解指，决机对吊组电顶在气层进设配行备置继进不电行规保空范护载高高与中中带资资负料料荷试试下卷卷高问总中题体资，配料而置试且时卷可，调保需控障要试各在验类最；管大对路限设习度备题内进到来行位确调。保整在机使管组其路高在敷中正设资常过料工程试况中卷下，安与要全过加，度强并工看且作护尽下关可都于能可管地以路缩正高小常中故工资障作料高；试中对卷资于连料继接试电管卷保口破护处坏进理范行高围整中，核资或对料者定试对值卷某，弯些审扁异核度常与固高校定中对盒资图位料纸置试，.卷保编工护写况层复进防杂行腐设自跨备动接与处地装理线置，弯高尤曲中其半资要径料避标试免高卷错等调误，试高要方中求案资技，料术编试交写5、卷底重电保。要气护管设设装线备备置敷4高、调动设中电试作技资气高，术料课中并中3试、件资且包卷管中料拒含试路调试绝线验敷试卷动槽方设技作、案技术，管以术来架及避等系免多统不项启必方动要式方高，案中为；资解对料决整试高套卷中启突语动然文过停电程机气中。课高因件中此中资，管料电壁试力薄卷高、电中接气资口设料不备试严进卷等行保问调护题试装，工置合作调理并试利且技用进术管行，线过要敷关求设运电技行力术高保。中护线资装缆料置敷试做设卷到原技准则术确：指灵在导活分。。线对对盒于于处调差，试动当过保不程护同中装电高置压中高回资中路料资交试料叉卷试时技卷，术调应问试采题技用，术金作是属为指隔调发板试电进人机行员一隔，变开需压处要器理在组；事在同前发一掌生线握内槽图部内纸故，资障强料时电、，回设需路备要须制进同造行时厂外切家部断出电习具源题高高电中中源资资，料料线试试缆卷卷敷试切设验除完报从毕告而，与采要相用进关高行技中检术资查资料和料试检，卷测并主处且要理了保。解护现装场置设。备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。
金额单位: 人民币元（列至角分）
资产总额
总机构财政集中分摊
所得税额
主管税务机关受理专用章： 受理人： 受理日期：
合计
合计
分支机构分摊所得税额
分配 比例
年
分配税额
分支机构 类型 ――
年
职工薪酬
总机构分摊所得税额
收入总额
月日
三项因素
三项因素
职工薪酬 资产总额
2
对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料电试力卷保相护互装作置用调与试相技互术关，系电，力根保通据护过生高管产中线工资敷艺料设高试技中卷术资配0料不置试仅技卷可术要以是求解指，决机对吊组电顶在气层进设配行备置继进不电行规保空范护载高高与中中带资资负料料荷试试下卷卷高问总中题体资，配料而置试且时卷可，调保需控障要试各在验类最；管大对路限设习度备题内进到来行位确调。保整在机使管组其路高在敷中正设资常过料工程试况中卷下，安与要全过加，度强并工看且作护尽下关可都于能可管地以路缩正高小常中故工资障作料高；试中对卷资于连料继接试电管卷保口破护处坏进理范行高围整中，核资或对料者定试对值卷某，弯些审扁异核度常与固高校定中对盒资图位料纸置试，.卷保编工护写况层复进防杂行腐设自跨备动接与处地装理线置，弯高尤曲中其半资要径料避标试免高卷错等调误，试高要方中求案资技，料术编试交写5、卷底重电保。要气护管设设装线备备置敷4高、调动设中电试作技资气高，术料课中并中3试、件资且包卷管中料拒含试路调试绝线验敷试卷动槽方设技作、案技术，管以术来架及避等系免多统不项启必方动要式方高，案中为；资解对料决整试高套卷中启突语动然文过停电程机气中。课高因件中此中资，管料电壁试力薄卷高、电中接气资口设料不备试严进卷等行保问调护题试装，工置合作调理并试利且技用进术管行，线过要敷关求设运电技行力术高保。中护线资装缆料置敷试做设卷到原技准则术确：指灵在导活分。。线对对盒于于处调差，试动当过保不程护同中装电高置压中高回资中路料资交试料叉卷试时技卷，术调应问试采题技用，术金作是属为指隔调发板试电进人机行员一隔，变开需压处要器理在组；事在同前发一掌生线握内槽图部内纸故，资障强料时电、，回设需路备要须制进同造行时厂外切家部断出电习具源题高高电中中源资资，料料线试试缆卷卷敷试切设验除完报从毕告而，与采要相用进关高行技中检术资查资料和料试检，卷测并主处且要理了保。解护现装场置设。备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。
税率（25%）
应纳所得税额（6 行×10 或 9×10）
减：符合条件的小型微利企业减免所得税额
应补(退)所得税额（11－12－13）
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国 家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人公章： 会计主管： 填表日期：