2013企业所得税年度纳税申报表

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2013年度所得税汇算清缴申报表(带公式)

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间： 2013年1月1日至2013年12月31日纳税人名称: 纳税人识别号: 金额单位：元（列至角分）项目类别行次企业填列数中介确认数 1 一、营业收入（填附表一） 554,563.11 554,563.11 2 减：营业成本（填附表二） 209,154.10 209,154.10 营业税金及附加 3 1,996.43 1,996.43 销售费用（填附表二） 4 196,331.10 196,331.10 5 管理费用（填附表二） 1,174,940.47 1,174,940.47 财务费用（填附表二）利润 6 -18,879.41 -18,879.41 总额 7 资产减值损失计算 8 加：公允价值变动收益投资收益 9 10 二、营业利润 -1,008,979.58 -1,00பைடு நூலகம்,979.58 11 加：营业外收入（填附表一） 12 减：营业外支出（填附表二） 13 三、利润总额（10＋11－12） -1,008,979.58 -1,008,979.58 14 加：纳税调整增加额（填附表三） 63,068.02 63,068.02 15 减：纳税调整减少额（填附表三） 16 其中：不征税收入 17 免税收入应纳 18 减计收入税所 19 减、免税项目所得得额 20 加计扣除计算 21 抵扣应纳税所得额 22 加：境外应税所得弥补境内亏损 23 纳税调整后所得（13＋14－15＋22） -945,911.56 -945,911.56 24 减：弥补以前年度亏损（填附表四） 25 应纳税所得额（23－24） -945,911.56 -945,911.56 26 税率（25%） 25.00% 25.00% 27 应纳所得税额（25×26） 28 减：减免所得税额（填附表五） 29 减：抵免所得税额（填附表五） 30 应纳税额（27－28－29） 31 加：境外所得应纳所得税额（填附表六）应纳 32 减：境外所得抵免所得税额（填附表六）税额 33 实际应纳所得税额（30＋31－32）计算 34 减:本年累计实际已预缴的所得税额 35 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额 36 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 37 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例 38 合并纳税企业就地预缴的所得税额 39 40 本年应补（退）的所得税额（33－34）附列 41 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额资料 42 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额审核人：受理填报日期：

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)

纳税人识别号 □税票先到申报日期汇总申报模式：类别行次 1 2 3 4 利 5 润 6 总 7 额 8 计 9 算 10 11 12 13 14 15 应 16 纳 17 税 18 所 19 得 20 额 21 的 22 计 23 算 24 25 26 27 28 29 应 30 纳所 31 得 32 税 33 额 34 的 35 计 36 算 37 38 39 40 附列 41 资料 42 43 总分机构 44 45
总分机构 46 其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）纳税人名称所属时期补充申报类型：项目金额一、营业收入（填附表一）减：营业成本（填附表二）营业税金及附加销售费用（填附表二）管理费用（填附表二）财务费用（填附表二）资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益二、营业利润加：营业外收入（填附表一）减：营业外支出（填附表二）三、利润总额（10＋11－12）加：纳税调整增加额（填附表三）减：纳税调整减少额（填附表三）其中：不征税收入免税收入减计收入减、免税项目所得加计扣除抵扣应纳税所得额加：境外应税所得弥补境内亏损纳税调整后所得（13＋14－15＋22）减：弥补以前年度亏损（填附表四）应纳税所得额（23－24）税率（25%）应纳所得税额（25×26）减：减免所得税额（填附表五）减：抵免所得税额（填附表五）应纳税额（27－28－29）加：境外所得应纳所得税额（填附表六）减：境外所得抵免所得税额（填附表六）实际应纳所得税额（30＋31－32）减:本年累计实际已预缴的所得税额其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例合并纳税企业就地预缴的所得税额本年应补（退）的所得税额（33－34）以前年度多缴的所得税额在本年抵减额以前年度应缴未缴在本年入库所得税额总机构应分摊所得税额（40行×总机构应分摊预缴比例）财政集中分配所得税额（40行×总机构预缴所在地分配比例）分支机构应分摊所得税额（40行×分支机构应分摊比例）至

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表

企业所得税年度纳税申报表企业名称：x公司统一社会信用代码：纳税人识别号：税务登记号：报送地税务机关：税务局第一部分：纳税人基本信息1. 企业名称：x公司2. 统一社会信用代码：3. 纳税人识别号：4. 税务登记号：5. 投资方情况：详见附表一6. 法定代表人姓名：7. 法定代表人8. 注册地质：9. 企业类型：10. 所属行业：11. 税务负责人姓名：12. 税务负责人13. 联系人姓名：14. 联系人15. 邮政编码：第二部分：企业所得税汇总纳税情况1. 应纳税所得额计算销售收入（不含税）：元销售成本（不含税）：元营业税金及附加（不含税）：元税务机关认定的其他费用需要予以加总计的（不含税）：元财产转让收入（不含税）：元财产转让成本（不含税）：元坏账损失：元盈余公积金转增资本金：元盈余公积金提取：元应纳税所得额合计：元2. 税费调整税务机关调整前应纳所得税额：元税务机关调整因素：详见附表二税务机关调整后应纳所得税额：元3. 减免税额优惠政策减免税额：元地方税种减免税额：元其他减免税额：元减免税总额：元4. 发生税款应纳税所得额：元税费调整后应纳所得税额：元减免税总额：元发生的税款：元5. 已缴税额本年度已缴所得税额：元上年度留抵税额：元上年度已缴税额：元其他年度已缴税额：元已缴税总额：元6. 应补（退）税额应补（退）税额：元第三部分：附表信息附表一：投资方情况投资方名称投资金额（万元）投资比例投资方A x %投资方B x %投资方C x %投资方D x %附表二：税务机关调整因素调整项目调整金额（万元）调整因素A x调整因素B x调整因素C x调整因素D x。

企业所得税年度申报表模板

企业所得税年度申报表模板
企业所得税年度申报表模板是一个用于填报企业所得税年度纳税情况的表格，它包括了企业的各项收入、支出、税前扣除、纳税调整等内容。

模板的格式和内容可能因国家或地区的税法规定而有所不同。

以下是一个简化的企业所得税年度申报表模板示例，仅供参考：
企业所得税年度申报表
纳税人识别号： [填写纳税人识别号]
纳税人名称： [填写纳税人名称]
填报日期： [填写申报日期]
一、收入总额
1.营业收入
2.投资收益
3.其他收入
二、税前扣除
1.营业成本
2.税金及附加
3.期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）
4.资产减值损失
5.其他税前扣除
三、纳税调整
1.纳税调整增加额
2.纳税调整减少额
四、应纳税所得额
五、税率及税额计算
1.适用税率
2.应纳税额
六、减免抵免税额
1.免税收入
2.减免税额
3.抵扣税额
七、实际应纳税额
八、其他说明事项
[填写其他需要说明的事项]
请注意，这只是一个简化的示例模板，实际的企业所得税年度申报表可能包含更多的栏目和细节。

具体的模板格式和内容应根据当地税法规定和税务机关的要求来确定。

建议您在填报前咨询当地税务机关或专业税务顾问，以确保填报正确、合规。

企业所得税年度纳税申报表

企业所得税年度纳税申报表申报年度：2013纳税人识别号：纳税人名称：税款所属时期：2013年01月01日至2013年12月31日中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）纳税人名称：企业所得税年度纳税申报表附表一（1）收入明细表填报时间：年月日金额单位：元(列至角分）企业所得税年度纳税申报表附表二（1）成本费用明细表填报时间:年月日金额单位：元（列至角分）经办人（签章）法定代表人（签章）: 企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目明细表企业所得税年度纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表五税收优惠明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人（签章)：法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表六境外所得税抵免计算明细表境外所得已纳税款抵扣方法:分国不分项抵扣填报时间：年月日金额单位:元（列至角分)经办人(签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表七以公允价值计量资产纳税调整表经办人(签章）: 法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人（签章)：法定代表人（签章)：企业所得税年度纳税申报表附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表填报日期：年月日金额单位：元（列至角分）经办人（签章)：法定代表人（签章）企业所得税年度纳税申报表附表十资产差值准备项目调整明细表填报日期：年月日金额单位：元(列至角分）经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表十一长期股权投资所得（损失）明细表经办人(签章）：法定代表人（签章）：会企01表资产负债表纳税人识别号: 填表日期：所属期：企业负责人：财会负责人: 制表：会企02表利润表纳税人识别号: 填报日期：年月日所属期：编制单位：单位：元(列至角分）会企03表现金流量表纳税人识别号：填报日期：年月日所属期：会企04表所有者权益（股东权益）变动表纳税人识别号: 填报日期：年月日所属期：。

企业所得税年度纳税申报表(表样)

企业所得税年度纳税申报表企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表企业所得税年度纳税申报表附表二(2)金融企业成本费用明细表金额单位：元企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目表－7－企业所得税年度纳税申报表附表五境外所得税抵扣计算明细表经办人(签章): 法定代表人(签章):－8－企业所得税年度纳税申报表附表六减免税优惠明细表填报时间：年月日－9－经办人（签章）：法定代表人（签章）：－10－年度纳税申报表附表七保险准备金提转差纳税调整表填报时间：年月日企业所得税年度纳税申报表附表八广告费跨年度纳税调整表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九合计－14－－15－－16－资产处理纳税调整明细表负债计算－17－－18－总、分支机构或营业机构应纳所得税额分配情况表－19－向境外支付有关费用情况申报表金额单位：元－21－－22－－23－《金融企业收入明细表》、《金融企业成本费用明细表》修改说明新的会计准则出台后，金融企业收入、支出的分类及内容变化较大，与原表相比较，本表主要是根据新的〈企业会计准则第30 号——财务报表列报〉相关要求进行内容调整。

一、考虑涉及银行、保险、证券三种类型的报表，各自有个性的、独立的要求，因此在报表内容中进行了二级分类，便于纳税人填报。

二、考虑与主表的衔接，避免内容重复，取消了原来金融企业成本费用表中的“期间费用合计”相关内容。

三、考虑尽量根据会计制度核算结果填报金融企业收入、成本费用，其它待调整和确认项目纳入调整表中一并进行反映，因此建议删除原表中“视同销售”及“税收上应确认”两块内容。

目前设计的表样保留了上述内容，待领导确定。

四、考虑与主表内容可能重复，在成本费用表中的“营业支出及损失”项下的“营业税金及附加”和“业务及管理费”两块内容无必要分类列明。

因此建议设计为只反映“营业支出及损失”项下的“其中：资产减值损失”内容，前述两块内容不再列明。

企业所得税年度纳税申报表(全)

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称: 纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元（列至角分）项目金额类别行次一、营业收入（填附表一） 1 减：营业成本（填附表二） 2 营业税金及附加 3 销售费用（填附表二） 4 管理费用（填附表二） 5 财务费用（填附表二） 6 利润总资产减值损失二、营业利润 10 加：营业外收入（填附表一） 11 减：营业外支出（填附表二） 12 三、利润总额（10＋11－12） 13 加：纳税调整增加额（填附表三） 14 减：纳税调整减少额（填附表三） 15 其中：不征税收入 16 免税收入 17 减计收入 18 应纳税减、免税项目所得 19 所得额加计扣除 20 计算抵扣应纳税所得额 21 加：境外应税所得弥补境内亏损 22 纳税调整后所得（13＋14－15＋22） 23 减：弥补以前年度亏损（填附表四） 24 应纳税所得额（23－24） 25 税率（25%） 26 应纳所得税额（25×26） 27 减：减免所得税额（填附表五） 28 减：抵免所得税额（填附表五） 29 应纳税额（27－28－29） 30 加：境外所得应纳所得税额（填附表六） 31 减：境外所得抵免所得税额（填附表六） 32 应纳税实际应纳所得税额（30＋31－32） 33 额计算减:本年累计实际已预缴的所得税额 34 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额 35 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额 36 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 37 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例 38 合并纳税企业就地预缴的所得税额 39 本年应补（退）的所得税额（33－34） 40 附列资以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 41 料以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 42 主管税务机关受理专用章: 纳税人公章：代理申报中介机构公章：受理人: 经办人：经办人及执业证件号码：受理日期：年月日申报日期：年月日代理申报日期：年月日

企业所得税年度纳税申报表

企业所得税年度纳税申报表一、引言企业所得税是指企业根据国家的有关税法规定，按照一定的税率和税基进行计算，并上报给税务部门的一种税收。

企业所得税的纳税申报工作是每个企业每年都要进行的重要工作之一，它涉及到企业财务状况、经营收入和支出等重要信息，对于税务部门的征税工作及企业的经营管理都具有重要意义。

二、表格结构企业所得税年度纳税申报表通常由以下几个主要部分组成：1. 表头信息表头信息包括申报表的编号、申报期、纳税人识别号、纳税人名称等基本信息，用于标识和识别纳税申报表的相关信息。

2. 企业基本情况企业基本情况部分包括企业名称、注册地址、法定代表人等信息，这些信息是作为企业纳税人的基本信息，用于确认纳税人的身份和资格。

3. 会计核算信息会计核算信息是企业所得税申报表中最核心的部分，主要包括企业利润总额、应纳税所得额、已预缴税额等重要信息。

通过填写这些信息，税务部门可以计算企业的应缴税额。

4. 税务稽查信息税务稽查信息是税务部门对企业所得税申报表进行审查的结果。

这部分内容包括税务部门的审核意见、审核结论等信息，用于标识申报表的合规性和真实性。

5. 企业联系信息企业联系信息是纳税人在纳税申报过程中提供的联系方式，包括联系电话、邮箱等，方便税务部门与纳税人进行沟通和协调。

三、填写指南在填写企业所得税年度纳税申报表时，需要注意以下几个事项：1. 准备相关材料在填写申报表之前，需要准备好相关的会计报表和财务资料。

这些材料包括财务报表、纳税申报表等相关文件，确保填写申报表时的准确性和完整性。

2. 按规定填写信息在填写申报表时，需要按照税法的规定填写相关的信息。

保证填写的信息真实、准确、完整，避免填写错误或漏填等情况的发生。

3. 注意税率和税基在计算企业应缴税额时，需要根据税率和税基进行计算。

要仔细阅读税法中有关税率和税基的规定，确保计算准确。

4. 保留相关证据和文件在填写申报表之后，需要保留好相关的证据和文件。

这些文件包括会计凭证、纳税申报表等，用于税务部门的查验和核对。

A06SZ001中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,适用于2008-2013年)

A06SZ001 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2008年版）
税款所属期间：年月日至年纳税人名称: 纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□ 项目类别行次 1 一、营业收入（填附表一） 2 减：营业成本（填附表二）营业税金及附加 3 销售费用（填附表二） 4 管理费用（填附表二） 5 财务费用（填附表二）利润 6 总额 7 资产减值损失计算 8 加：公允价值变动收益投资收益 9 10 二、营业利润 11 加：营业外收入（填附表一） 12 减：营业外支出（填附表二） 13 三、利润总额（10＋11－12） 14 加：纳税调整增加额（填附表三） 15 减：纳税调整减少额（填附表三） 16 其中：不征税收入 17 免税收入应纳 18 减计收入税所 19 减、免税项目所得得额 20 加计扣除计算 21 抵扣应纳税所得额 22 加：境外应税所得弥补境内亏损 23 纳税调整后所得（13＋14－15＋22） 24 减：弥补以前年度亏损（填附表四） 25 应纳税所得额（23－24） 26 税率（25%） 27 应纳所得税额（25×26） 28 减：减免所得税额（填附表五） 29 减：抵免所得税额（填附表五） 30 应纳税额（27－28－29） 31 加：境外所得应纳所得税额（填附表六）应纳 32 减：境外所得抵免所得税额（填附表六）税额 33 实际应纳所得税额（30＋31－32）计算 34 减:本年累计实际已预缴的所得税额 35 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额 36 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 37 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例 38 合并纳税企业就地预缴的所得税额 39 40 本年应补（退）的所得税额（33－34）附列 41 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额资料 42 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额纳税人公章：经办人：申报日期：年月代理申报中介机构公章：经办人及执业证件号码：日代理申报日期：年月月日

《企业所得税年度纳税申报表》完全版

《企业所得税年度纳税申报表》完全版（年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。

二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。

执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。

执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。

[企业所得税年度纳税申报模板表]

《[企业所得税年度纳税申报模板表]》摘要：企业所得税年纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表填报年月日金额单位元(列至角分) 行次项目年盈利额或亏损额合并分立企业入可弥补亏损额当年可弥补所得额以前年亏损弥补额年实际弥补以前年亏损额可结以年弥补亏损额前四年前三年前二年前年合计 3 +3 5 6 7 8 95+6+7+8 09 90 年二年 3 三年四年 5 五年 6 年 7 可结以年弥补亏损额合计办人(签) 法定代表...企业所得税年纳税申报表填报要提示（居民企业填报用）了助纳税人顺利完成企业所得税年申报根据企业所得税年申报表容、相关税收政策规定、税机关申报系统审核要等向纳税人提示企业所得税年申报表填报要供纳税人填报前准备、填报程我审核使用、年所得税申报居民企业纳税年无论盈利或者亏损应当年终了日起五月向税机关报送年企业所得税纳税申报表并汇算清缴结清应缴应退税款如申报所属年（月）季（即月份或四季）进行（月）季申报应先至税机关作相关税处理才能进行年申报如纳税人因特殊原因不能规定期限办理年所得税申报年终了五月向税机关提出延期申报申请批准可以适当延长申报期限纳税人年终止营活动应当实际营终止日起六十日向税机关办理当期企业所得税汇算清缴二、年所得税申报表组成企业所得税年纳税申报表（类）由主表和十二附表（附表十二关业往报告表）组成根据国税总局有关规定企业报送年企业所得税纳税申报表还应附送财会计报告和税机关规定应当报送其他有关三、年所得税申报表类型选择纳税人根据税机关鉴定所得税征收方式选择相应申报表进行填报如账征收选择类申报表如核定征收则选择B类申报表如年变更征收方式按税征管系统鉴定纳税人申报税款所属期有效征收方式选择相应申报表进行填报四、年所得税申报表主表、附表关系申报表附表至附表六是主表有关行次详细反映与主表有关行次存勾稽关系通常称“级附表”；附表七至附表十附表三《纳税调整项目明细表》有关行次详细反映与附表三有关行次存勾稽关系通常称“二级附表”五、年所得税申报表附表、二、十二选择规则、附表（）《收入明细表》、附表二（）《成费用明细表》适用税征管系统税登记表单位性质“企业”、“其他”、“收支事业单位”且纳税人行业不属银行业、证券业、保险业、其他金融活动纳税人填报、附表（）《金融企业收入明细表》、附表二（）《金融企业成费用明细表》适用税征管系统税登记表单位性质“企业”、“其他”且纳税人税登记行业银行业、证券业、保险业、其他金融活动纳税人填报3、附表（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》适用税征管系统税登记表单位类型“非收支事业单位”、社会团体、民办非企业单位纳税人填报、附表十二《年关业往报告表》包括九张报告表适用实行帐征收居民企业填报报告表表至表七适用与关方有业往纳税人填报；表八适用持有外国（地区）企业股份国居民企业填报；表九适用有向境外支付款项居民企业填报该报告表部分项目金额要根据企业会计核算科目分析填报因要按照报告表项目规定围以及口径正确填列六、年所得税申报表填报顺序、项目及逻辑关系我审核进步完善新申报表填报我省对新申报表相关逻辑关系和填报口径进行了调整纳税人填写年纳税申报表前要认真填报说明、熟悉年纳税申报容、程序、填报方法填报要重审核主附表相关项目填报顺序是否无误、表栏目和表逻辑关系是否正确等税机关上申报系统设置了表栏目和表逻辑关系动校验功能对不合逻辑关系申报项目要按提示信息进行数据修改或进步确认作修改或修改不正确系统不能发送申报七、年所得税申报有关项目确认纳税人填报年所得税申报表要确认减免税优惠项目、财产损失等是否已向税机关备案或已获税机关批准填报数据、项目是否正确税机关上申报系统将根据税征管系统企业减免税备案（或审批）信息对纳税人申报减免税项目有效性和准确性进行比对比对不正确不能通申报、如填报《税收优惠明细表》（附表五）相关减免税项目申报前要确认是否已按规定向税机关备案或已或税机关批准只有备案或审批项目才能申报填写否则不能填报纳税人要申报但尚向税机关备案或获得批准年申报前要及到税机关办相关手续、型微利企业填报《税收优惠明细表》（附表五）3行“合条件型微利企业”项目按照税法对型微利企业判断条件结合表5、6、7行填报数据（从业人数、产总额和所属行业）以及当年应纳税所得额等指标行核实申报年是否合型微利企业条件；若不合型微利企业条件要年汇算清缴补缴已减免企业所得税额3、纳税人填报所属年发生要税机关批准才能税前扣除财产损失项目(如非正常财产损失)必须申报前向税机关履行报批手续、纳税人填报《税前弥补亏损明细表》（附表四）要确认以前各年盈利（亏损）金额和可结弥补亏损余额与税机关核准是否致如不致税机关申报系统会有提示信息应与税机关核实修正再填报5、纳税人年申报要核实申报所属年累计实际已预缴所得税额填报是否正确；年变更征收方式所属年预缴税款应连续计算企业上申报税机关申报系统会动导入申报表主表3行“期累计实际已预缴所得税额”数据企业要核实数据是否无误华人民共和国企业所得税年纳税申报表（类）税款所属期年月日至年月日纳税人名称纳税人识别□□□□□□□□□□□□□□□金额单位元（列至角分）类别行次项目金额利润总额计算、营业收入（填附表）减营业成（填附表二）3 营业税金及附加销售费用（填附表二） 5 管理费用（填附表二） 6 财费用（填附表二） 7 产减值损失 8 加公允价值变动收益 9 投收益0 二、营业利润(3567+8+9) 加营业外收入（填附表）减营业外支出（填附表二）3 三、利润总额（0＋－）应纳税所得额计算加纳税调整增加额（填附表三） 5减纳税调整减少额（填附表三） 6 其不征税收入 7免税收入 8减计收入 9减、免税项目所得 0加计扣除抵扣应纳税所得额加境外应税所得弥补境亏损 3 纳税调整所得（3＋－5＋）减弥补以前年亏损（填附表四） 5 应纳税所得额（3－）应纳税额计算 6 税率（5%） 7 应纳所得税额（5×6） 8 减减免所得税额（填附表五） 9 减抵免所得税额（填附表五） 30 应纳税额（7－8－9） 3 加境外所得应纳所得税额（填附表六） 3 减境外所得抵免所得税额（填附表六） 33 实际应纳所得税额（30＋3－3）3 减年累计实际已预缴所得税额 35 其汇总纳税总机构分摊预缴税额 36 汇总纳税总机构财政调库预缴税额 37 汇总纳税总机构所属分支机构分摊预缴税额 38 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例 39 合并纳税企业就地预缴所得税额 0 年应补（退）所得税额（33－3）附列以前年多缴所得税额年抵减额上年应缴缴年入库所得税额谨声明纳税申报表是根据《华人民共和国企业所得税法》、《华人民共和国企业所得税法实施条例》和国有关税收规定填报是真实、可靠、完整法定代表人（签）年月日纳税人公代理申报介机构公主管税机关受理专用会计主管办人受理人办人执业证件码填表日期年月日代理申报日期年月日受理日期年月日企业所得税年纳税申报表附表（）收入明细表填报年月日金额单位元（列至角分）行次项目金额、销售（营业）收入合计（＋3）（）营业收入合计（3＋8） 3 主营业收入（＋5＋6＋7）（）销售货物 5 （）提供劳 6 （3）让渡产使用权7 （）建造合 8 其他业收入（9＋0＋＋） 9 （）材销售收入 0（）代购代销手续费收入（3）包装物出租收入（）其他 3 （二）视销售收入（＋5＋6）（）非货币性交易视销售收入 5 （）货物、财产、劳视销售收入 6 （3）其他视销售收入 7 二、营业外收入（8＋9＋0＋＋＋3＋＋5＋6） 8 固定产盘盈 9 处置固定产净收益 0 3非货币性产交易收益出售无形产收益 5罚款净收入 3 6债重组收益 7政府补助收入 5 8捐赠收入 6 9其他办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表（）金融企业收入明细表填报年月日金额单位元(列至角分) 行次项目金额、营业收入（＋9＋5＋35）（）银行业收入（3＋0＋8） 3 银行业利息收入（＋5＋6＋7＋8＋9）（）存放业 5 （）存放央银行 6 （3）拆出金 7 （）发放贷款及垫款 8 （5）买入返售金融产 9 （6）其他 0 银行业手续费及佣金收入（＋＋3＋＋5＋6＋7）（）结算与清算手续费（）代理业手续费 3 （3）信用承诺手续费及佣金（）银行卡手续费 5 （5）顾问和咨询费 6 （6）托管及其他受托业佣金 7 （7）其他 8 3、其他业收入9 （二）保险业收入（0＋） 0 已赚保费（－－3）保费收入减分出保费3 提取到期责任准备金其他业收入 5 （三）证券业收入（6＋33＋3） 6 手续费及佣金收入（7＋8＋9＋30＋3＋3） 7 （）证券承销业收入 8 （）证券纪业收入 9 （3）受托客户产管理业收入 30 （）代理兑付证券业收入 3 (5)代理保管证券业收入 3 （6）其他 33 利息净收入 3 3其他业收入 35 （四）其他金融业收入（36＋37） 36 业收入 37 其他业收入 38 二、视销售收入（39＋0＋）39 非货币性产交换 0 货物、财产、劳视销售收入 3其他视销售收入三、营业外收入（3＋＋5＋6＋7＋8） 3 固定产盘盈处置固定产净收益 5 3非货币性产交易收益 6 出售无形产收益 7 5罚款净收入 8 6其他办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表填报年月日金额单位元（列至角分）行次项目金额、收入总额（＋3＋……＋9）财政补助收入 3 上级补助收入拨入专款 5 事业收入 6 营收入 7 附属单位缴款8 投收益 9 其他收入 0 二、不征税收入总额（＋＋3＋）财政拨款行政事业性收费 3 政府性基金其他 5 三、应纳税收入总额（－0）6 四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（5÷）办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表二（）成费用明细表填报年月日金额单位元（列至角分）行次项目金额、销售（营业）成合计（＋7＋）（）主营业成（3＋＋5＋6） 3 （）销售货物成（）提供劳成 5 （3）让渡产使用权成 6 （）建造合成 7 （二）其他业成（8＋9＋0＋） 8 （）材销售成 9 （）代购代销费用 0 （3）包装物出租成（）其他（三）视销售成（3＋＋5） 3 （）非货币性交易视销售成（）货物、财产、劳视销售成 5 （3）其他视销售成6 二、营业外支出（7＋8＋……＋）7 固定产盘亏8 处置固定产净损失9 3出售无形产损失 0 债重组损失 5罚款支出 6非常损失3 7捐赠支出 8其他 5 三、期费用（6＋7＋8） 6 销售（营业）费用 7 管理费用 8 3财费用办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表二（）金融企业成费用明细表填报年月日金额单位元（列至角分）行次项目金额、营业成（＋7＋3＋38）（）银行业成（3＋＋5＋6） 3 银行利息支出（＋5＋…＋0）（）业存放5 （）向央银行借款6 （3）拆入金7 （）吸收存款8 （5）卖出回购金融产 9 （6）发行债券 0 （7）其他银行手续费及佣金支出（＋3＋）（）手续费支出 3 （）佣金支出（3）其他5 3业及管理费6 其他业成7 （二）保险业支出（8＋30）8 业支出（9＋0－＋－3＋＋5＋6＋7－8＋9）9 （）退保金 0 （）赔付支出减摊回赔付支出（3）提取保险责任准备金 3 减摊回保险责任准备金（）保单红利支出 5 （5）分保费用 6 （6）手续费及佣金支出 7 （7）业及管理费 8 减摊回分保费用 9 （8）其他 30 其他业成3 （三）证券业支出（3＋36＋37） 3 证券手续费支出（33＋3＋35） 33 （）证券纪业支出 3 （）佣金 35 （3）其他 36 业及管理费37 3其他业成 38 （四）其他金融业支出（39＋0） 39 业支出 0 其他业成二、视销售应确认成（＋3＋）非货币性产交换成 3 货物、财产、劳视销售成 3其他视销售成 5 三、营业外支出（6＋7＋8＋9＋50） 6 固定产盘亏 7 处置固定产净损失 8 3非货币性产交易损失 9 出售无形产损失50 5其他办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表填报年月日金额单位元（列至角分）行次项目金额、支出总额（＋3＋……＋0）拨出费3 上缴上级支出拨出专款 5 专款支出 6 事业支出 7 营支出 8 对附属单位补助 9 结筹基建 0 其他支出二、不准扣除支出总额(+3)（）税收规定不允许扣除支出项目金额 3 （）按分摊比例计算支出项目金额三、准予扣除支出总额() 办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表三纳税调整项目明细表填报年月日金额单位元（列至角分）行次项目账金额税收金额调增金额调减金额 3 、收入类调整项目（+3…+9) ．视销售收入（填写附表） # 3 ．接受捐赠收入3．不合税收规定销售折扣和折让 5 ．按权责发生制原则确认收入 6 5．按权益法核算长期股权投对初始投成调整确认收益 7 6．按权益法核算长期股权投持有期投损益 8 7．特殊重组 9 8．般重组0 9．公允价值变动净收益0．确认递延收益政府补助．境外应税所得（填写附表六） 3 ．不允许扣除境外投损失3．不征税收入 5 ．免税收入（填附表五） 6 5．减计收入（填附表五）7 6．减、免税项目所得（填附表五） 8 7．抵扣应纳税所得额（填附表五）9 8．其他 0 二、扣除类调整项目(+…+0) ．视销售成（填写附表二）．工薪金支出 3 3．职工福利费支出．职工教育费支出 5 5．工会费支出 6 6．业招待费支出 7 7．广告费和业宣传费支出（填写附表八） 8 8．捐赠支出 9 9．利息支出30 0．住房公积金 3 ．罚金、罚款和被没收财物损失 3 ．税收滞纳金 33 3．赞助支出 3 ．各类基社会保障性缴款 35 5．补充养老保险、补充医疗保险 36 6．与实现融收益相关当期确认财费用37 7．与取得收入无关支出 38 8．不征税收入用支出所形成费用 39 9．加计扣除（填附表五） 0 0．其他三、产类调整项目(+3…+8) ．财产损失 3 ．固定产折旧（填写附表九）3．生产性生物产折旧（填写附表九） 5 ．长期待摊费用摊销（填写附表九）6 5．无形产摊销（填写附表九）7 6．投让、处置所得（填写附表十）8 7、油汽勘探投（填写附表九） 9 8、油汽开发投（填写附表九） 50 9．其他 5 四、准备金调整项目（填写附表十） 5 五、房地产企业预售收入计算预计利润 53 六、特别纳税调整应税所得 5 七、其他 55 合计(+0++5+5+53+5) 、标有行次执行新会计准则企业填列,标有#行次除执行新会计准则以外企业填列、没有标行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填不可填列 3、有二级附表项目只填调增、调减金额帐金额、税收金额不再填写办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表填报年月日金额单位元(列至角分) 行次项目年盈利额或亏损额合并分立企业入可弥补亏损额当年可弥补所得额以前年亏损弥补额年实际弥补以前年亏损额可结以年弥补亏损额前四年前三年前二年前年合计 3 +3 5 6 7 8 95+6+7+8 09 90 年二年3 三年四年 5 五年6 年 7 可结以年弥补亏损额合计办人(签) 法定代表人(签) 企业所得税年纳税申报表附表五税收优惠明细表填报年月日金额单位元（列至角分）行次项目金额、免税收入（＋3＋＋5）、国债利息收入 3 、合条件居民企业股息、红利等权益性投收益 3、合条件非营利组织收入 5 、其他 6 二、减计收入（7＋8） 7 、企业综合利用,生产合国产业政策规定产品所取得收入 8 、其他 9 三、加计扣除额合计（0＋＋＋3）0 、开发新技术、新产品、新工艺发生研究开发费用、安置残疾人员所支付工3、国鼓励安置其他就业人员支付工 3 、其他四、减免所得额合计（5＋5＋9＋30＋3＋3） 5 （）免税所得（6＋7＋…＋） 6 、蔬菜、谷物、薯类、油、豆类、棉花、麻类、糖、水、坚种植 7 、农作物新品种选育 8 3、药材种植9 、林木培育和种植 0 5、牲畜、禽饲养 6、林产品采集 7、灌溉农产品初加工兽医农技推广农机作业和维修等农林牧渔业项目 3 8、远洋捕捞9、其他 5 （二）减税所得（6＋7＋8） 6 、花卉、茶以及其他饮作物和香作物种植 7 、海水养殖、陆养殖 8 3、其他 9 （三）从事国重扶持公共基础设施项目投营所得 30 （四）从事合条件环境保护、节能节水项目所得 3 （五）合条件技术让所得 3 （六）其他 33 五、减免税合计（3＋35＋36＋37＋38） 3 （）合条件型微利企业 35 （二）国要重扶持高新技术企业 36 （三）民族治地方企业应缴纳企业所得税属地方分享部分 37 （四）渡期税收优惠38 （五）其他 39 六、创业投企业抵扣应纳税所得额 0 七、抵免所得税额合计（＋＋3＋）（）企业购置用环境保护专用设备投额抵免税额（二）企业购置用节能节水专用设备投额抵免税额 3 （三）企业购置用安全生产专用设备投额抵免税额（四）其他 5 企业从业人数（全年平人数） 6 产总额（全年平数）7 所属行业（工业企业其他企业）办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表六境外所得税抵免计算明细表填报年月日金额单位元（列至角分）抵免方式国或地区境外所得境外所得换算含税所得弥补以前年亏损免税所得弥补亏损前境外应税所得额可弥补境亏损境外应纳税所得额税率境外所得应纳税额境外所得可抵免税额境外所得税款抵免限额年可抵免境外所得税款超境外所得税款抵免限额余额年可抵免以前年所得税额前五年境外所得已缴税款抵免余额定率抵免 3 5 6（3－－5） 7 8（6－7） 9 0（8×9） 3 （－3） 5 6 7 直接抵免 5%5% 5%5% 接抵免 5%5% 5%5% 合计办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表七以公允价值计量产纳税调整表填报年月日金额单位元（列至角分）行次产种类期初金额期末金额纳税调整额（纳税调减以“－”表示）账金额公允价值计税基础账金额公允价值计税基础 3 、公允价值计量且其变动计入当期损益金融产交易性金融产 3 衍生金融工具 3其他以公允价值计量金融产 5 二、公允价值计量且其变动计入当期损益金融债6 交易性金融债7 衍生金融工具8 3其他以公允价值计量金融债9 三、投性房地产 0 合计办人(签) 法定代表人(签) 企业所得税年纳税申报表附表八广告费和业宣传费跨年纳税调整表填报年月日金额单位元（列至角分）行次项目金额年广告费和业宣传费支出其不允许扣除广告费和业宣传费支出 3 年合条件广告费和业宣传费支出（－）年计算广告费和业宣传费扣除限额销售（营业）收入 5 税收规定扣除率（5%） 6 年广告费和业宣传费扣除限额（×5） 7 年广告费和业宣传费支出纳税调整额（3≤6行＝行；3＞6行＝－6） 8 年结以年扣除额（3＞6行＝3－6；3≤6行＝0） 9 加以前年累计结扣除额0 减年扣除以前年结额累计结以年扣除额（8＋9－0）办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表九产折旧、摊销纳税调整明细表填报日期年月日金额单位元（列至角分）行次产类别产原值折旧、摊销年限期折旧、摊销额纳税调整额账金额计税基础会计税收会计税收3 5 6 756 、固定产房屋建筑物 3 飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备 3、与生产营有关器具工具具5 飞机、火车、轮船以外运输工具 6 5电子设备7 二、生产性生物产 8 林木类 9 畜类0 三、长期待摊费用已足额提取折旧固定产改建支出租入固定产改建支出 3 3固定产修理支出其他长期待摊费用 5 四、无形产 6 五、油汽勘探投7 六、油汽开发投 8 合计办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表十产减值准备项目调整明细表填报日期年月日金额单位元(列至角分) 行次准备金类别期初余额期回额期计提额期末余额纳税调整额 3 +3 53 坏（呆）账准备存货跌价准备 3 其消耗性生物产减值准备持有至到期投减值准备 5 可供出售金融产减值6 #短期投跌价准备 7 长期股权投减值准备 8 投性房地产减值准备9 固定产减值准备 0 建工程（工程物）减值准备生产性生物产减值准备无形产减值准备 3 商誉减值准备贷款损失准备 5 矿区权益减值 6 其他 7 合计表项目执行新会计准则企业专用；表加﹟项目执行企业会计制、企业会计制企业专用办人(签) 法定代表人(签) 企业所得税年纳税申报表附表十长期股权投所得（损失）明细表填报年月日金额单位元（列至角分）行次被投企业期初投额年增（减）投额投成股息红利投让所得（损失）初始投成权益法核算对初始投成调整产生收益会计核算投收益会计投损益税收确认股息红利会计与税收差异投让净收入投让会计成投让税收成会计上确认让所得或损失按税收计算投让所得或损失会计与税收差异免税收入全额征税收入 3 5 7 8 9 0（8+9）7 3 （－） 5（－3） 6（－5）3 5 6 7 8 合计投损失补充行次项目年当年结金额已弥补金额年弥补金额结以年待弥补金额备年二年 3 三年四年 5 五年以前年结年税前扣除股权投让损失办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表十二华人民共和国企业年关业往报告表所属年年纳税人名称（公）纳税人识别□□□□□□□□□□□□□□□ 法定代表人系电话申报日期主管税机关名称（受理专用）受理税人员系电话受理日期关关系表（表）关方名称纳税人识别国(地区) 地法定代表人关关系类型办人（签）法定代表人（签）关交易汇总表(表二) ．年是否按要准备期是□ 否□；．年免除准备期□；3．年是否签订成分摊协议是□否□ 金额单位人民币元(列至角分) 交易类型交易总金额关交易境外关交易境关交易金额比例% 金额比例% 比例% 金额比例% 比例% +7 3 5 6 7 87 97 材(商品)购入商品(材)销售劳收入劳支出受让无形产出让无形产受让固定产出让固定产融应计利息收入——————————融应计利息支出——————————其他合计——————办人（签）法定代表人（签）购销表（表三）金额单位人民币元（列至角分）、总购销材（商品）购入金额商品（材）销售金额购入总额+5 销售总额89+ 其进口购入3+ 其出口销售90+ 其非关进口3 其非关出口0 关进口关出口国购入56+7 国销售3+ 其非关购入6 其非关销售3 关购入7 关销售二、按出口贸易方式分类出口销售收入加工关金额非关金额其他贸易方式关金额非关金额三、占出口销售总额0%以上境外销售对象及其交易境外关方名称国(地区) 交易金额定价方法备境外非关方名称国(地区) 交易金额定价方法备————————————四、占进口采购总额0%以上境外采购对象及其交易境外关方名称国(地区) 交易金额定价方法备境外非关方名称国(地区) 交易金额定价方法备————————————办人（签）法定代表人（签）劳表（表四）金额单位人民币元（列至角分）、总劳交易劳收入金额劳支出金额劳收入+5 劳支出89+ 其境外劳收入3+ 其境外劳支出90+ 其非关劳收入3 其非关劳支出0 关劳收入关劳支出境劳收入56+7 境劳支出3+其非关劳收入6 其非关劳支出3 关劳收入7 关劳支出二、境外劳收入额占劳收入总额0%以上境外交易对象及其交易境外关方名称国(地区) 交易金额定价方法备境外非关方名称国(地区) 交易金额定价方法备————————————————三、境外劳支出额占劳支出总额0%以上境外交易对象及其交易境外关方名称国(地区) 交易金额定价方法备境外非关方名称国。

企业所得税年度纳税申报表(全套表格)

A106000 企业所得税弥补亏损明细表
A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
A107011
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表
A107012
研发费用加计扣除优惠明细表
A107020 所得减免优惠明细表
A107030 抵扣应纳税所得额明细表
A107040 减免所得税优惠明细表
号
表单名称
A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
A101010 一般企业收入明细表
A101020 金融企业收入明细表
A102010 一般企业成本支出明细表
A102020 金融企业支出明细表
A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表
A109010
企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
受控外国企业信息报告表
非货币性资产投资递延纳税调整明细表
居民企业资产(股权)划转特殊性税务处理申报表
企业重组所得税特殊性税务处理报告表
海上油气生产设施弃置费情况表
说明：企
业应当根
据实际情
况选择需
要填表的
表单。
是否填报
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A107041
高新技术企业优惠情况及明细表
A107042
软件、集成电路企业优惠情况及明细表
A107050 税额抵免优惠明细表
A108000 境外所得税收抵免明细表
A108010
境外所得纳税调整后所得明细表

2013年度企业所得税年度纳税申报表的填报讲解

2013年度企业所得税年度企业所得税2013年度纳税申报表填报讲解（内部材料，仅供业务学习参考，不得对外，与总局、市局政策不一致，以总局、市局的规定为准）1一、年度纳税申报表的结构及逻辑关系成本收入明细表费用明细表以公允价值计量资产纳税调整表广告业务宣传费跨年度纳税调整表利润总额计算应纳税额资产折旧、摊销纳税调整表资产减值准备项目纳税调整明细表应纳税所得额计算应纳税额纳税调整明细表长期股权投资所得（损失）明细表计算附列资料弥补亏损明细表附表五（1）税收优惠明细表境外所得税抵免以前年度境外所得税抵免情况表附表五（1）～附表五（9）2计算明细表二、年度纳税申报表的结构及逻辑关系补充情况表对跨地区经营的汇总纳税企业：总机构—补充情况表1、2、9；分支机构—补充情况表10对高新技术企业—补充情况表3、4、5对软件企业、集成电路企业—补充情况表6对技术先进性服务企业——补充情况表7对取得政策性搬迁收入的企业—补充情况表83二、年度纳税申报表的变化对年度纳税申报表作了修订、对汇算清缴客户端进行了升级1.研发费用加计扣除政策客户端：两个→一个申报表：明细表、汇总表作了调整2.创业投资企业的政策增加了一种投资方式：通过注册在苏州工业园区内有限合伙制创业投姿企业投资。

4二、年度纳税申报表的变化3.补充情况表数量的增加：7张→10张信息的内容4.增加校验关系研发费：附表五（1）与高新技术企业补充情况表软件企业、集成电路企业：条件技术先进型服务企业：条件5.财务报告的调整小企业会计准则、事业单位会计报表5三、年度纳税申报表主表现行的所得税申报表采用间接法计算应纳税所得额，即以企业会计利润总额为基础，以税法相关政策的规定进行纳税调整计算出应纳税所得额及应纳税额构成：利润总额计算应纳税所得额计算应纳税额计算附列资料6三、年度纳税申报表主表第一部分：利润总额计算第13行“三、利润总额”必须与企业会计报表中利润表的利润总额一致。

企业所得税年度纳税申报表

鉴证结论：
企业申报数
宁波中诚税务师事务所
审核数
23 纳税调整后所得（13＋14－15＋22）
24 减：弥补以前年度亏损（填附表四）
25 应纳税所得额（23－24）
26 税率（25%）
27 应纳所得税额（25×26）
28 减：减免所得税额（填附表五）
29 减：抵免所得税额（填）
应 31 加：境外所得应纳所得税额（填附表六）
纳 32 减：境外所得抵免所得税额（填附表六）
税额
33 实际应纳所得税额（30＋31－32）
计 34 减:本年累计实际已预缴的所得税额
算 35 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额
36 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额
37 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额
38 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例
企业所得税年度纳税申报表
类别
行次
项目
1 一、营业收入（填附表一）
2 减：营业成本（填附表二）
3 营业税金及附加
4 销售费用（填附表二）
利 5 管理费用（填附表二）
润 6 财务费用（填附表二）
总额
7 资产减值损失
计 8 加：公允价值变动收益
算 9 投资收益
10 二、营业利润
11 加：营业外收入（填附表一）
12 减：营业外支出（填附表二）
13 三、利润总额（10＋11－12）
14 加：纳税调整增加额（填附表三）
15 减：纳税调整减少额（填附表三）
16 其中：不征税收入
应 17 免税收入纳税 18 减计收入
所 19 减、免税项目所得
得 20 加计扣除
额计

2013年度企业所得税年度纳税申报表(A类)——模拟填报

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项目一、营业收入（填附表一）减：营业成本（填附表二）营业税金及附加销售费用（填附表二）管理费用（填附表二）财务费用（填附表二）资产减值损失
金额单位：元（列至角分）金额
加：公允价值变动收益投资收益二、营业利润加：营业外收入（填附表一）减：营业外支出（填附表二）三、利润总额（10＋11－12）加：纳税调整增加额（填附表三）减：纳税调整减少额（填附表三）其中：不征税收入免税收入减计收入减、免税项目所得加计扣除抵扣应纳税所得额加：境外应税所得弥补境内亏损纳税调整后所得（13＋14－15＋22）减：弥补以前年度亏损（填附表四）应纳税所得额（23－24）税率（25%）应纳所得税额（25×26）减：减免所得税额（填附表五）减：抵免所得税额（填附表五）应纳税额（27－28－29）加：境外所得应纳所得税额（填附表六）减：境外所得抵免所得税额（填附表六）实际应纳所得税额（30＋31－32）减:本年累计实际已预缴的所得税额其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例合并纳税企业就地预缴的所得税额本年应补（退）的所得税额（33－34）以前年度多缴的所得税额在本年抵减额以前年度应缴未缴在本年入库所得税额总机构应分摊所得税额（40行×总机构应分摊预缴比例）财政集中分配所得税额（40行×总机构预缴所在地分配比例）分支机构应分摊所得税额（40行×分支机构应分摊比例）其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
税款所属期间：2013年1月1日至2013年12月31日纳税人名称: 纳税人识别号: 类别行次 1 2 3 4 5 6 利润总额 7 计算 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 应纳税 19 所得额 20 计算 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 应纳税额 33 计算 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 附列资料 44 45 46