企业所得税纳税申报表Excel

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企业所得税年报申报表表格(A类-2014年版)

中华人民国企业所得税年度纳税申报表（A类 , 2014年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民国企业所得税法》、《中华人民国企业所得税法实施条例》、有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

法定代表人（签章）: 年月日中华人民国企业所得税年度纳税申报表（A类）一般企业成本支出明细表金融企业支出明细表事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表期间费用明细表纳税调整项目明细表视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表未按权责发生制确认收入纳税调整明细表投资收益纳税调整明细表专项用途财政性资金纳税调整明细表职工薪酬纳税调整明细表A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表捐赠支出纳税调整明细表A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表政策性搬迁纳税调整明细表A106000企业所得税弥补亏损明细表A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表研发费用加计扣除优惠明细表所得减免优惠明细表A107030抵扣应纳税所得额明细表减免所得税优惠明细表税额抵免优惠明细表境外所得税收抵免明细表境外所得纳税调整后所得明细表境外分支机构弥补亏损明细表跨年度结转抵免境外所得税明细表A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表税款所属期间：年月日至年月日《中华人民国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》封面填报说明《中华人民国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》（以下简称申报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。

企业所得税年度纳税申报表附表一(1)表样

附表一（1）
收入明细表
填报时间：年行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 9.其他附列资料 1.房地产企业本年预售收入 2.房地产企业以前年度已按预计毛利率缴纳企业所得税本年结转销售的预售收入经办人（签章）: 法定代表人（签章）: 月项一、销售（营业）收入合计（2＋13）（一）营业收入合计（3＋8） 1.主营业务收入（4＋5＋6＋7）（1）销售货物（2）提供劳务（3）让渡资产使用权（4）建造合同 2.其他业务收入（9＋10＋11＋12）（1）材料销售收入（2）代购代销手续费收入（3）包装物出租收入（4）其他（二）视同销售收入（14＋15＋16）（1）非货币性交易视同销售收入（2）货物、财产、劳务视同销售收入（3）其他视同销售收入二、营业外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋29＋30） 1.固定资产盘盈 2.处置固定资产净收益 3.非货币性资产交易收益 4.出售无形资产收益 5.罚款净收入 6.债务重组收益 7.政府补助收入其中：不征税收入其中：财政拨款依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费依法收取并纳入财政管理的政府性基金财政性资金 8.捐赠收入日金额单位:元（列至角分）目金额

企业所得税纳税申报表(完整版)

企业所得税年度纳税申报表（A类）（所属年度：）企业名称（盖章）：填报日期：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称:•中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）‣填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。

二、填报依据及内容根据•中华人民共和国企业所得税法‣及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度）的规定，填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。

三、有关项目填报说明（一）表头项目1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。

2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。

3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。

（二）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。

会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过纳税调整项目明细表（附表三）集中体现。

本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。

1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。

实行企业会计准则的纳税人，其数据直接取自损益表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，与本表不一致的项目，按照其利润表项目进行分析填报。

利润总额部分的收入、成本、费用明细项目，一般工商企业纳税人，通过附表一（1）•收入明细表‣和附表二（1）•成本费用明细表‣相应栏次填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）•金融企业收入明细表‣、附表二（2）•金融企业成本费用明细表‣相应栏次填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）•事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表‣和附表二（3）•事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表‣相应栏次填报。

企业所得税纳税申报表excel文档

23
6、公益救济性捐赠
24
7、业务招待费
25
8、利息净支出
26
9、经批准上缴的总机构管理费
27
10、社会保险缴款
28
11、助学金
29
五、准予扣除的支出项目金额
12、公务费
30
13、业务费
3114、折旧费源自3215、无形资产摊销33
16、递延资产摊销
34
17、资产转让、盘亏、毁损和报废净损失
35
18、汇兑净损失
1、财政补助收入
1
2、上级补助收入
2
3、拨入专款
3
4、事业收入
4
5、经营收入
5
6、附属单位缴款
6
7、其他收入
7
1、国务院、财政部批准收取，并纳入预算及预算外专户管理的基金、资金、附加收入
8
2、国务院、财政部批准收取，并纳入预算及预算外专户管理的行政事业性收费
9
3、经财政部核准不上缴专户管理的预算外资金
事业单位、社会团体、民办非企业单位企业所得税纳税申报表
纳税编码税款所属期
项目
一、收入总额
二、准予扣除的免征企业所得税收入项目金额
三、应纳税收入总额四、应纳税收入总额占
全部收入总额的比重（采用分摊比例法的单
位填写此栏）
纳税人名称
年月日- 年月日
行次帐载金额
按税法规定自行调整后金额
47
期初未缴所得税额
48
减：实际已缴所得税额
49
九、期末应补（退）所得税额
50
#REF!
10
4、从主管部门、上级单位取得的专项补贴收入

企业所得税月(季)度纳税申报表(B类)(表样及填表说明)

中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分)国家税务总局监制填表说明一、本表为按照核定征收管理办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用，包括依法被税务机关指定的扣缴义务人。

其中：核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算分别填写。

二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填报的“税款所属期间”为公历1月1日至所属季（月）度最后一日。

企业年度中间开业的纳税人填报的“税款所属期间”为当月(季)度第一日至所属月(季)度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。

2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。

3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。

三、具体项目填报说明1、第1行“收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。

填写本年度累计取得的各项收入金额。

2、第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。

3、第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。

计算公式：应纳税所得额=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。

4、第4行“成本费用总额”：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行。

填写本年度累计发生的各项成本费用金额。

5、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。

6、第6行“应纳税所得额”：填报计算结果。

计算公式：应纳税所得额=第4行“成本费用总额”÷（1-第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”。

7、第7行“经费支出总额”：按照经费支出换算收入方式缴纳所得税的纳税人填报此行。

填报累计发生的各项经费支出金额。

8、第8行“经税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。

[Excel表格]企业所得税年度纳税申报表

人（签章）： 12
2、本年度股权投资转让损失税前扣除限额
3、投资转让净损失纳税调整额
4、投资转让净损失结转以后年度扣除金额（累计）
经办人（签章）:
法定代表人（签章）：
明细表
金额单位：元（列至角分）
投资转让所得或损失（处置收益）
投资转让成本
初始投资成本
计税成本调整
投资转让所投资转让得或损失
成本
7
8
9
10
*
0
150000
企业所得税年度纳税申报表附表四
投资所得（损失）明细表
填报时间：
年月日
行益
比例
被投资企适用业企业所得税税
率
投资收益（持有收
益）
应补税的资收投益已企业纳所得
税
投资转让净收入
投资转让所得或损失（投资转让成
初始投资成本
1
2
3
4
5
6
7
1 一、债权投资（*小计） *
*
*
2 （一）短期债权*投资（小计* ）
* 158237.3 5268.2 5822870
150000
3
*
*
*
*
4
*
*
*
*
5
*
*
*
*
6 （二）长期债权*投资（小计* ）
* 996810.5 *
8385
400000
7
*
*
*
*
8
*
*
*
*
9
*
*
*
*
10 二、股权投资（*小计） *
* 135575.4 8037.76 15482.52

企业所得税汇算清缴申报表excel版(带公式,自动计算)

A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
行次类别
项目
1
一、营业收入(填写A101010\101020\103000)
2
减：营业成本(填写A102010\102020\104
减：销售费用(填写A104000)
5
减：管理费用(填写A104000)
6
减：财务费用(填写A104000)
21
减：弥补以前年度亏损（填写A106000）
22
减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）
23
五、应纳税所得额（19-20-21-22）
24
税率（25%）
25
六、应纳所得税额（23×24）
26
减：减免所得税额（填写A107040）
27
减：抵免所得税额（填写A107050）
28
七、应纳税额（25-26-27）
7
利润总额计算
减：资产减值损失
8
加：公允价值变动收益
9
加：投资收益
10
二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)
11
加：营业外收入(填写A101010\101020\103000)
12
减：营业外支出(填写A102010\102020\103000)
13
三、利润总额（10+11-12）
14
减：境外所得（填写A108010）
35
财政集中分配本年应补（退）所得税额(填写A109000)
36
总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写
A109000)
金额 -
-
25% -
-
15

企业纳税申报表excel表格模板

税款所属期间：xxxx年xx 月xx日至xxxx年xx月xx日纳税人识别号:
类别
利润总额计算
应纳税所得额计算
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类
行次
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
39
合并纳税企业就地预缴的所得税额
40
本年应补（退）的所得税额
41
以前年度多缴的所得税额在本年抵减额
42
以前年度应缴未缴在本年入库所得税额
业所得税年度纳税申报表（A类）
纳税人名称: 金额单位：元
项目
金额
亏损
得税额预缴的税额预缴的税额机构分摊的预缴税额企业就地预缴比例得税额
本年抵减额库所得税额
一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额加：纳税调整增加额减：纳税调整减少额其中：不征税收入免税收入减计收入减、免税项目所得加计扣除抵扣应纳税所得额加：境外应税所得弥补境内亏损纳税调整后所得减：弥补以前年度亏损应纳税所得额税率（25%）应纳所得税额减：减免所得税额减：抵免所得税额应纳税额加：境外所得应纳所得税额
代理申报中介机构公章：经办人及执业证件号码：代理申报日期：年月日
主管税务机关受理专用章: 受理人: 受理日期：年月日
项目
应纳税额计算
应纳税额计算
附列资料纳税人公章：经办人：申报日期：年月日
32
减：境外所得抵免所得税额

企业所得税年度纳税申报表(2017版)XLS版本

资产损失税前扣除及纳税调整明细表
资产损失的账载金额资产处置收入 1 2 赔偿收入 3 资产损失的税资产计税基础收金额纳税调整金额 4 5（4-6 7 8 9 10 11 12 13 14 项目一、清单申报资产损失（2+3+4+5+6+7+8）（一）正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失（二）存货发生的正常损耗（三）固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失（四）生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失（五）按照市场公平交易原则，通过各种交易场所、市场等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失（六）分支机构上报的资产损失（七）其他二、专项申报资产损失（10+11+12+13）（一）货币资产损失（二）非货币资产损失（三）投资损失（四）其他合计（1+9）

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2021年版)

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2021年版)中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类 , 2021年版）税款所属期间：2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日纳税人统一社会信用代码：（纳税人识别号）纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

法定代表人（签章）: 年月日主管税务机关受理专用章：纳税人公章：代理申报中介机构公章：会计主管：填表日期：年月日经办人：经办人执业证件号码：代理申报日期:年月日受理人：受理日期：年月日国家税务总局监制表单编号 A000000 企业基础信息表企业所得税年度纳税申报表填报表单表单名称选择填报情况填报不填报√ √ √ □ √ □ □ √ √ □ □ □ □√ □ □ √ □ □ □ □ √ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ × ×□ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □□ □ □ □ □ □ □ □ □ A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A101010 A101020 A102021 A102021 A103000 A104000 A105000 A105010 A105020A105030 A105040 A105050 A105060 A105070 A105080 A105090 A105100 A105110A105120 A106000 A107010 A107011 A107012 A107020 A107030 A107040 A107041A107042 A107050 A108000 A108010 A108020 A108030 A109000 A109010 一般企业收入明细表金融企业收入明细表一般企业成本支出明细表金融企业支出明细表事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表期间费用明细表纳税调整项目明细表视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表未按权责发生制确认收入纳税调整明细表投资收益纳税调整明细表专项用途财政性资金纳税调整明细表职工薪酬支出及纳税调整明细表广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表捐赠支出及纳税调整明细表资产折旧、摊销及纳税调整明细表资产损失税前扣除及纳税调整明细表企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表政策性搬迁纳税调整明细表特殊行业准备金及纳税调整明细表企业所得税弥补亏损明细表免税、减计收入及加计扣除优惠明细表符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表研发费用加计扣除优惠明细表所得减免优惠明细表抵扣应纳税所得额明细表减免所得税优惠明细表高新技术企业优惠情况及明细表软件、集成电路企业优惠情况及明细表税额抵免优惠明细表境外所得税收抵免明细表境外所得纳税调整后所得明细表境外分支机构弥补亏损明细表跨年度结转抵免境外所得税明细表跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。

企业所得税年度纳税申报表(全套表格)

A106000 企业所得税弥补亏损明细表
A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
A107011
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表
A107012
研发费用加计扣除优惠明细表
A107020 所得减免优惠明细表
A107030 抵扣应纳税所得额明细表
A107040 减免所得税优惠明细表
号
表单名称
A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
A101010 一般企业收入明细表
A101020 金融企业收入明细表
A102010 一般企业成本支出明细表
A102020 金融企业支出明细表
A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表
A109010
企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
受控外国企业信息报告表
非货币性资产投资递延纳税调整明细表
居民企业资产(股权)划转特殊性税务处理申报表
企业重组所得税特殊性税务处理报告表
海上油气生产设施弃置费情况表
说明：企
业应当根
据实际情
况选择需
要填表的
表单。
是否填报
√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ □ □ □ □ □
A107041
高新技术企业优惠情况及明细表
A107042
软件、集成电路企业优惠情况及明细表
A107050 税额抵免优惠明细表
A108000 境外所得税收抵免明细表
A108010
境外所得纳税调整后所得明细表

企业所得税年度纳税申报表(A类 , 2017年修订版)及填报说明Excel版公式初版

》（2008年版）第27-28行。（A类）》（2014年版）第25-26行。
优惠明细表
以前年度已抵免额
前三年度前二年度
7
8
前一年度 9
*
*
*
*
*
*
本年实际可结转以抵免的各后年度抵
年度税额免的税额
小计
10（5+… +9）
11
12（410-11）
-
*
-
-
-
-
-
-
-
-
*
-
-
*
税法、《财政部国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税
度纳税申报表（A类）》（表A100000）第25行“应纳所得税额”减第26 《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》《节能节水专用设备企业所
前五年度、前四年度、前三年度、前二年度、前一年度与“项目”列中
免前5个年度及本年尚未抵免的税额，第11列小于等于第4-10列，且第
额。的合计金额。实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专并实际使用《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》规定的节能节水并实际使用《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的安全生产
A107050
行次
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
税额抵免优惠明细表
项目
本年抵免本年允许抵年度前应纳税免的专用设
额备投资额
本年可抵免税额
前五年度前四年度
1
2
3
4（3×10%） 5
6
前五年度
-
前四年度
-*
前三年度
-*
*
前二年度

企业所得税年度纳税申报表excel表格

年
月
日至
年
月
日
□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：人民币元(列至10 11 12 13 14 15
金额
应纳税所得额的计算
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签字）：纳税人公章：
年月日主管税务机关受理专用章：
代理申报中介机构公章：经办人执业证件号码：
填表日期：年月日
代理申报日期：
年月日
受理日期：
年月日
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）
税款所属期间：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人编码：纳税人名称：项目
收入总额按收入总额核定应纳税税务机关核定的应税所得率（ %）所得额应纳税所得额≤1行×2行成本费用总额按成本费用核定应纳税税务机关核定的应税所得率（ %）所得额应纳税所得额≤4行÷（1－5行）×5行经费支出总额按经费支出税务机关核定的应税所得率（ %）换算应纳税换算的收入额[7行÷（1－8行）] 所得额应纳税所得额≤8行×9行税率应纳所得税额的计应纳所得税额（3行×11行或6行×11行算或10行×11行）减免所得税额已预缴所得税额应补（退）所得税额的计算应补（退）所得税额（12行－13行－14 行）