内部控制规章制度——存货
存货内部控制制度
存货内部控制制度引言存货是企业运营中非常重要的资产之一，对于企业的经营成果和财务状况有着重要影响。
为了保障存货的安全性、准确性和可靠性，企业应建立健全的存货内部控制制度。
本文将从几个方面介绍存货内部控制制度的内容。
存货管理存货管理是企业内部控制制度中非常重要的一环，它包括存货的采购、入库、出库和盘点等环节。
下面将详细介绍每个环节的控制措施。
存货采购存货采购是存货管理的第一步，它决定了存货的质量和成本。
对于存货采购，企业应该制定合理的采购流程，包括以下几个方面的控制：1.采购管理人员的资质审核：企业应对采购管理人员进行资质审核，确保其具备相关专业知识和经验，以便能够正确判断供应商的信誉和产品质量。
2.供应商选择和审批：企业应建立供应商的评估体系，对供应商进行评估，选择合适的供应商。
在选择供应商时，企业还应对供应商的信誉进行审查，并制定相应的审批流程。
3.采购合同的签订和审查：企业应对采购合同进行审查和审核，确保合同内容的准确性和合规性。
此外，采购合同中应规定存货的质量要求、交货时间和付款方式等关键信息，以便进行后续的跟踪和管理。
存货入库是指将采购来的存货从外部环境转移到企业内部的过程。
对于存货入库，企业应该制定合理的入库流程，包括以下几个方面的控制：1.入库单的制作和审核：企业应根据采购合同的要求制作相应的入库单，并由相关人员进行审核，确保入库单的准确无误。
2.存货验收：企业应对入库存货进行验收，确认是否符合质量要求，并与合同中的规定进行比对。
如果发现存货存在质量问题，应及时与供应商进行沟通和处理。
3.存货定位和分类：企业应对入库存货进行定位和分类，便于后续的存货管理和使用。
存货出库存货出库是指将存货从仓库中取出以供销售或生产使用的过程。
对于存货出库，企业应该制定合理的出库流程，包括以下几个方面的控制：1.出库申请和审核：企业应建立出库申请和审核流程，对出库需求进行审核和控制。
出库申请人应提供充分的理由和证明材料，以确保出库的合理性和准确性。
内部控制具体制度——存货管理.doc
内部控制具体制度——存货管理1存货管理制度1. 总则1.1.为了加强对公司存货的内部控制和管理，防范存货业务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营效率，以及加强对成本核算的内部控制和管理，防范产品成本失真，提高成本管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《内部会计控制规范——存货（试行）》和《企业内部控制具体规范——存货》（征求意见稿）等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。
1.2.本制度适用于晋城蓝焰煤业股份有限公司（以下简称晋城煤业）本部、分公司及所属全资子公司和控股子公司（以下简称各单位），参股子公司可参照执行。
1.3.释义存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。
2. 存货管理的组织机构和职责2.1.股份公司财务部门的相关职责（1）负责对供应分公司以及各矿供应部门、财务部门的存货管理监督检查；（2）负责对库存物资的盘盈、盘亏以及残、次存货处置进行审核；（3）负责各单位的成本核算；（4）负责编制公司的设备、配件采购计划。
2.2.设备租赁部相关职责（1）负责设备及配件的入库验收以及不合格品的处置；（2）负责库存设备及配件的保管、保养以及安全管理；（3）负责库存设备及配件的发放工作；（4）负责整理各种帐册、单据、报表、凭证等资料，定期与财务部门对帐；（5）负责库存设备及配件的定期盘点工作。
2.3.供应分公司相关职责（1）负责材料的入库验收以及不合格品的处置；（2）负责库存材料的保管、保养以及安全管理；（3）负责库存材料的发放工作；（4）负责整理各种帐册、单据、报表、凭证等资料，定期与财务部门对帐；（5）负责库存材料的定期盘点工作。
2.4.运销分公司相关职责（1）负责制定发运计划；（2）负责产品调运管理。
2.5.各矿的供应部门相关职责（1）负责自购材料、设备、配件入库验收和不合格品的处置；（2）负责股份公司采购直接送达本单位的材料、设备、配件的入库验收和不合格品的处置；（3）负责库存材料、设备及配件的保管、保养以及安全管理；（4）负责库存材料、设备及配件的发放工作；（5）负责整理各种帐册、单据、报表、凭证等资料，定期与财务部门对帐；（6）负责库存材料、设备及配件的定期盘点工作。
公司存货管理内部控制制度
公司存货管理内部控制制度一、总则第一条为了加强公司存货管理，规范存货采购、储存、发出和处置等环节的操作，确保公司资产安全，提高公司经营效益，根据《企业内部控制基本规范》及公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工，对公司存货的采购、储存、发出、盘点、处置等环节进行内部控制，确保存货管理流程的规范运行。
第三条公司应建立健全存货内部控制组织体系，明确各部门的职责和权限，确保存货管理工作的顺利开展。
第四条公司应加强存货风险管理，对存货管理过程中的潜在风险进行识别、评估和控制，确保公司资产安全。
二、存货采购与审批第五条存货采购应根据公司生产经营计划和实际需求进行，遵循预算管理原则，确保采购资金的合理使用。
第六条采购部门应进行市场调研，选择合格的供应商，建立供应商评价体系，确保采购物资的质量和价格合理。
第七条采购合同应明确采购物资的规格、数量、质量、价格、交货时间等条款，确保合同的合法性和可执行性。
第八条采购审批应按照公司规定的权限和程序进行，重大采购项目应提交董事会或总经理审批。
三、存货储存与保管第九条存货应按照分类、分区、分层的原则进行储存，确保存货的安全、整齐、便于盘点。
第十条存货保管员应负责存货的日常保管工作，严格执行存货保管制度，确保存货的安全和完整。
第十一条存货保管员应定期对存货进行检查，及时发现并处理存货损坏、变质、过期等问题，确保存货质量。
第十二条存货应按照规定的条件和环境进行储存，确保存货的品质和延长使用寿命。
四、存货发出与审批第十三条存货发出应根据生产部门或销售部门的需求进行，遵循先进先出原则，确保存货的合理使用。
第十四条存货发出应经过相关部门的审批，确保发出存货的合法性和准确性。
第十五条存货发出后，应及时更新库存记录，确保库存数据的准确性和实时性。
五、存货盘点与处置第十六条存货盘点应定期进行，确保存货数量和账面数量一致。
第十七条存货盘点结果应进行记录和分析，对盘点差异进行查明和处理，确保存货账务的准确性。
公司存货内部控制制度
公司存货内部控制制度公司存货内部控制制度是指为了保证公司存货管理的有效性和合规性，确保公司存货的安全和准确性而建立的一系列制度、流程和措施。
下面将结合公司存货管理的重要性和目标，详细说明公司存货内部控制制度的内容和具体实施。
一、公司存货管理的重要性和目标公司存货是企业经营活动中非常重要的一项资产，对于企业的盈利能力、流动性和偿债能力等方面都有重要影响。
因此，公司存货管理的重要性不可忽视。
1.控制资金流出：存货的管理直接关系到企业的资金流出。
通过合理的存货管理，可以避免因存货滞销、过量进货等原因导致资金流出增加的情况发生，确保企业资金的顺利运转。
2.提高资金利用率：良好的存货管理可以保证存货周转速度，减少存货占用资金的时间，提高资金利用效率，减少存货的滞销和过期。
3.避免资产损失：存货管理措施的合理运用，可以有效地控制和减少存货的损失，防止存货被损坏、丢失或盗窃。
4.保护企业利益：通过建立健全的存货管理制度，可以减少存货操纵、资料造假等不良行为，保护企业的利益，维护企业形象。
二、公司存货内部控制制度的内容1.存货管理流程：明确存货的采购、入库、出库、销售等各个环节的流程和责任人，确保存货的准确记录和跟踪。
2.存货分类和计量方法：根据企业的业务性质和特点，制定存货分类和计量方法，确保存货准确计量和价值的正确反映。
3.存货盘点制度：规定存货盘点的周期和方法，明确盘点的责任人和程序，确保存货的真实性和准确性。
4.存货出入库审批制度：明确存货出入库的审批权限和程序，确保存货流动的合理性和规范性。
5.存货的保管和防损制度：制定存货保管和防损的标准和流程，确保存货的安全和完整，防止存货的损坏和丢失。
6.存货定价和折旧制度：明确存货定价和折旧的原则和方法，确保存货价值的准确计量和确认。
7.存货销售和回款过程的监督制度：设立销售和回款的监督机制，确保销售和回款的真实性和及时性。
8.存货账务处理制度：明确存货账务处理的流程和规范，确保存货的账务处理的及时性和准确性。
存货内部控制制度范本
存货内部控制制度范本一、总则第一条为了规范企业存货管理，保障企业资产安全，提高存货资金周转效率，根据《企业内部控制基本规范》及国家相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于企业存货的采购、验收、保管、销售、盘点等各个环节的管理。
第三条企业应建立健全存货内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，确保存货管理全过程的风险得到有效控制。
二、采购环节内部控制第四条采购部门应根据销售计划和生产需求，制定合理的采购计划。
采购计划应经过相关负责人审批后执行。
第五条采购过程中，应选择合格的供应商，并与供应商签订合同，明确采购价格、质量要求、交货时间等条款。
第六条采购部门应按照合同约定进行验收，确保收到的货物数量、质量符合要求。
验收合格的货物应及时办理入库手续。
第七条采购付款应严格按照审批程序进行，确保资金的安全。
三、保管环节内部控制第八条企业应设立仓储部门，负责存货的保管工作。
仓储部门应按照存货的性质、规格、存储要求等合理规划仓库，确保存货安全。
第九条仓储部门应建立存货保管制度，定期对存货进行检查，确保存货数量、质量的准确性。
第十条企业应建立健全防火、防洪、防盗、防潮等安全措施，确保存货的安全。
四、销售环节内部控制第十一条销售部门应根据市场需求和存货状况，制定合理的销售计划。
销售计划应经过相关负责人审批后执行。
第十二条销售过程中，应与客户签订销售合同，明确销售价格、付款方式、交货时间等条款。
第十三条销售部门应按照合同约定进行发货，确保货物数量、质量符合要求。
第十四条销售收款应严格按照审批程序进行，确保资金的安全。
五、盘点环节内部控制第十五条企业应定期进行存货盘点，确保存货数量、质量的准确性。
盘点结果应与会计记录进行核对，如有差异，应及时查明原因并进行调整。
第十六条盘点过程中，应确保盘点人员独立于其他部门，避免利益冲突。
六、信息系统管理第十七条企业应充分利用信息系统，实现存货管理各个环节的信息化，提高管理效率。
存货内部控制制度
存货内部控制制度第一章总则第一条为了加强公司对存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、低值易耗品等。
公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度。
第三条公司在存货购买、生产、销售过程中，至少应关注涉及存货管理的下列风险：1、存货业务违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
2、存货业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失。
3、请购依据不充分，采购批量、采购时点不合理、相关审批程序不规范、不正确，可能导致公司资产损失、资源浪费或发生舞弊。
4、验收程序不规范，可能导致资产账实不符和资产损失。
5、存货保管不善，可能导致存货损坏、变质、浪费、被盗和流失等。
6、存货盘点工作不规范，可能由于未能及时查清资产状况并做出处理而导致财务信息不准确，资产和利润虚增。
第四条公司在建立与实施存货内部控制过程中，至少应强化对下列关键方面或关键环节的控制：1、职责分工、权限范围和审批程序应明确规范，机构设置和人员配备应科学合理。
2、存货请购的事项应明确，请购的依据应充分适当。
3、存货管理控制流程应清晰严密，存货管理原则及程序应明确规范。
4、存货的确认、计量和报告应符合《企业会计准则》和《企业会计准则——应用指南》的规定。
第二章岗位分工及授权批准第五条公司应建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
存货业务的不相容岗位至少包括：1、存货的请购、审批与执行。
2、存货的采购、验收与付款。
内部控制具体规范--存货
第一章总则第一条为了引导企业加强对存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据《会计法》、《企业内部控制规范——基本规范》以及国家有关法律法规，制定本规范.第二条本规范所称存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或者商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或者提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类材料、在产品、半成品、产成品、商品等。
企业代销、代管存货，委托加工、代修存货也合用于本规范。
第三条企业在建立并实施存货内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施:(一)权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；(二)存货请购依据应当充分适当，请购事项和审批程序应当明确;(三)存货采购、验收、领用、盘点、处置的控制流程应当清晰，对存货预算、供应商的选择、存货验收、存货保管及重要存货的接触条件、内部调剂、盘点和处置的原则及程序应当有明确的规定；(四) 存货成本核算方法、跌价准则计提等会计处理方法应当符合国家统一的会计制度的规定。
第二章岗位分工及授权批准第四条企业应当建立存货业务的岗位责任制，明确内部相关部门和岗位的职责、权限,确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督.存货业务的不相容岗位至少包括：(一)存货的请购与审批，审批与执行；(二)存货的采购与验收、付款；(三)存货的保管与相关会计记录;(四)存货发出的申请与审批, 申请预会计记录；(五)存货处置的申请与审批, 申请预会计记录。
第五条企业应当配备合格的人员办理存货业务。
办理存货业务的人员应当具备良好的业务知识和职业道德，遵纪守法，客观公正.企业要定期对员工进行相关的政策、法律及业务培训，不断提高他们的业务素质和职业道德水平。
第六条企业应当对存货业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对存货业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理存货业务的职责范围和工作要求.第七条审批人应当根据存货授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限.经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务。
存货内部控制
存货内部控制概述存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料。
主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等，企业代销、代管存货、委托加工、代修存货也包含在内。
为了保证生产经营活动连续不断地正常进行，必须不断地购入、耗用、销售存货，存货总是处在不断流转过程之中，具有较强流动性，是企业流动资产重要组成部分之一，是企业生产循环中最重要的一环。
1.存货种类数量繁多，而且不同项目又有不同的规格、质量、和数量。
在一个企业的各种账户中，有关存货的明细账也是比较多的。
另外，存货存放或所处的地点一般也比较分散，对于不同性质的材料或产品有时还必须用不同的仓库加以储存保管。
存货的这些特点会导致存货的盘点比较困难。
对实物的管理不善，使实物容易发生损坏、变质、短缺、被盗等。
2.存货的流动性大，一般生产周期比较短。
采购、验收入库、发出、期末盘存等环节较多，各种存货的形态在不断地转换，各环节的存货量要保持平衡，保证生产的连续不断的进行。
3.存货计价方法较多。
鉴于存货的数量较多，性质各异，为了使存货成本能恰当地反映存货的实际价值和不同企业的经营管理需要，对存货的计价确定了许多方法。
主要有：实际成本计价法、计划成本法、成本与市价孰低法。
存货计价方法多的特点，使企业对存货的会计处理复杂化，也可能使企业通过改变存货计价方法来随意调节某个会计期间的净收益，或对某一存货项目的计价方法选用得不恰当，对财务报表产生不同的影响。
第一节关键内部控制一、存货内部控制的概述存货是占用资金比重较大、品种繁多的资产，存货的周转快慢，对企业的资产和损益有很大的影响。
因此，完善和加强企业存货管理体系越来越重要。
存货所涉及的主要业务活动包括发出原材料、生产产品、核算生产成本、核算在产品、储存产成品、发出产成品等，一般会涉及到生产计划部门、仓库、生产部门、销售部门、会计部门。
仓库存货内控管理制度
第一章总则第一条为确保公司仓库存货的安全、完整和有效利用，加强内部控制，提高库存管理效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有仓库及涉及仓库存货管理的相关部门。
第三条仓库存货内控管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保仓库存货安全，防止盗窃、火灾、自然灾害等风险；2. 完整性原则：确保仓库存货的账实相符，防止库存物资流失；3. 效率性原则：提高库存管理效率，降低库存成本；4. 规范性原则：严格执行各项规章制度，规范库存管理行为。
第二章组织机构与职责第四条公司设立库存管理部门，负责仓库存货内控管理工作。
第五条库存管理部门的主要职责：1. 制定和实施仓库存货内控管理制度；2. 监督、检查各仓库的库存管理情况；3. 对库存管理过程中出现的问题进行处理；4. 定期进行库存盘点，确保账实相符；5. 组织培训，提高库存管理人员业务水平。
第六条各仓库的职责：1. 严格执行仓库存货内控管理制度；2. 负责本仓库的库存物资管理，确保库存物资的安全、完整；3. 定期进行库存盘点，确保账实相符；4. 向库存管理部门报告库存管理情况。
第三章库存物资管理第七条库存物资分类：1. 原材料：按性质分类，如化工类、纤维类、木材类等；2. 产成品：按不同客户、不同类别、不同质量分类；3. 模具：按不同类别分类。
第八条库存物资入库管理：1. 入库物资应经检验合格后方可入库；2. 仓库管理人员应按照入库单核对物资品名、规格、型号、数量等；3. 入库物资应分类存放，标识清晰。
第九条库存物资出库管理：1. 出库物资应凭有效出库单办理；2. 仓库管理人员应按照出库单核对物资品名、规格、型号、数量等；3. 出库物资应分类打包，标识清晰。
第十条库存物资盘点：1. 仓库应定期进行库存盘点，确保账实相符；2. 库存盘点应由仓库管理人员和库存管理部门人员共同进行；3. 库存盘点结果应及时上报库存管理部门。
第四章内部控制与监督第十一条仓库管理人员应定期接受内部审计，确保仓库存货内控管理制度的执行情况。
内控管理制度存货管理
内控管理制度存货管理一、存货管理一、1 存货管理制度的基本要求（一）存货管理制度的适用范围：本制度适用于存货的采购、入库、调拨、领用、盘点、报废、报损及销售等全过程的管理。
（二）存货管理制度的目的：建立健全的存货管理制度，明确存货的管理责任，规范存货的管理程序，提高存货利用率，减少存货损失，保护公司财产。
（三）存货管理制度的基本原则：严格内部控制，加强库房管理，规范存货出入台账，严格盘点制度，确保存货的真实、安全和准确。
一、2 存货管理制度的内容（一）存货采购管理1. 申请采购：采购人员根据实际需要，填写存货申请表，由主管审批后方可进行采购。
2. 采购对比：采购人员应根据公司采购制度，多家供应商进行比价，选择性价比最高的供应商进行采购。
3. 采购合同：采购人员应与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保采购的存货质量和数量。
4. 采购验收：采购人员应对收到的存货进行验收，验收合格后方可入库。
（二）存货入库管理1. 入库手续：仓库管理员应对每批入库的存货进行登记，并填写入库单。
2. 入库检查：仓库管理员应对入库的存货进行检查，保证存货的质量安全。
3. 存放位置：仓库管理员应按存货种类、规格大小等情况，合理规划存放位置，确保存货安全。
4. 入库报告：完成入库手续后，仓库管理员应及时向相关部门报告入库情况。
（三）存货调拨管理1. 调拨手续：调拨人员应填写存货调拨申请单，由主管审批后方可进行调拨。
2. 调拨记录：仓库管理员应记录存货调拨的详细情况，包括存货种类、数量、调拨时间等。
3. 调拨报告：完成调拨手续后，调拨人员应及时向相关部门报告调拨情况。
（四）存货领用管理1. 领用手续：领用人员应填写存货领用申请单，由主管审批后方可进行领用。
2. 领用记录：仓库管理员应记录存货领用的详细情况，包括存货种类、数量、领用时间等。
3. 领用报告：完成领用手续后，领用人员应及时向相关部门报告领用情况。
（五）存货盘点管理1. 盘点计划：公司应每年进行存货盘点，制定盘点计划，并由相关部门负责人审批。
内部控制制度-存货
内部控制制度-存货内部控制制度是指组织为保护资产、维护财务数据的准确性和完整性、提高工作效率以及确保遵守法律法规而建立的一系列政策和程序。
在企业管理中，存货是一个非常重要的资产项目，对内部控制制度起着至关重要的作用。
本文将探讨内部控制制度中与存货相关的重要内容。
存货管理制度存货是企业在生产、销售过程中不可或缺的资产，存货管理制度的建立和落实对企业的正常运转和财务管理至关重要。
存货管理制度应包括存货的采购、入库、保管、发放、结算等方面的规定，明确工作流程、责任人、权限分配等。
只有建立良好的存货管理制度，才能保证企业存货的合理使用和管理，避免因存货管理混乱而引发的风险。
存货进销存管理企业通过建立进销存管理制度，可以更好地控制存货的采购、销售和库存情况。
进销存管理要求企业对存货的进出情况进行及时、准确的记录，通过统计分析存货周转率、库存周转率等指标，科学地控制存货的数量，避免过多滞销存货或缺货现象，提高资金的利用效率。
存货盘点与核对定期进行存货盘点是内部控制制度中的重要环节，通过盘点可以确保企业存货账实一致，避免因存货盗窃、滥用等问题造成的损失。
盘点工作应当由负责存货管理的部门或人员独立完成，避免利益冲突，盘点结果必须经过核对和审批，确保准确无误。
存货报废与损耗存货在日常管理中难免会出现报废和损耗情况，企业应建立存货报废与损耗的管理制度，规范报废处置流程和损耗核算方法，避免因管理不善导致的资源浪费和经济损失。
同时，企业还应加强对存货使用状况的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以改善。
存货评估和减值企业应定期对存货进行评估，确保存货价值符合公允价值，避免因价格波动等因素导致的存货价值虚高或虚低。
同时，企业还应关注存货减值风险，及时识别和核销存货减值准备，保护企业的财务利益。
结语内部控制制度是企业管理的基础，存货作为企业重要的资产项目之一，对内部控制制度的建立和落实尤为关键。
通过建立完善的存货管理制度，企业可以更好地控制存货的采购、使用和管理情况，提高资金利用效率，降低存货管理风险，确保企业的长期稳定发展。
存货内部控制制度
存货内部控制制度控制目标1、所记录的购货均已收到或接受，并符合公司的最大利益；2、已发生的购货均已及时、正确记录；3、已发生的购货分类准确、估价正确；4、已发生的发货均已及时、正确记录；5、已发生的发货分类准确、计价正确；6、保证公司会计期末存货价值适当并恰当地披露。
控制流程1、请购、审批：公司材供部负责生产用原辅材料、备品备件等的购置；办公室负责各使用部门办公用品的购置，当月报下月使用计划交财务部作资金预算。
本着既保证营运生产的需要又不积压过多资金的原则，材供部与各事业部商议后，依据生产部按营销部销售计划制定的生产计划编制材料批量请购计划书，对预算内采购，材供部将请购计划书报财务部作本月资金预算，上述预算经财务总监审核并经总经理批准后组织采购。
材供部可以根据仓储、市场等情况安排预算外采购，但应编制申购计划书报财务总监审核，签署意见，并报总经理审批后，根据公司资金情况组织采购。
2、订货、入库、储存：材供部采购员根据批准后的申购计划书，与各材料供应商议价后，签订购货合同。
材供部收到材料到货通知后，通知技术品管部进行质量检验，同时通知仓库验收入库；仓库填写“材料入库验收单”（一式三联），经技术品管部验证质量、仓库保管员验证数量后在“材料入库验收单”上签字，仓库留存一联，递交财务部一联、材供部一联；生产车间产品完工后，办理入库手续，仓库填制“产品入库验收单”（一式三联），经技术品管部验证质量、仓库保管员验证数量后在“材料入库验收单”上签字，仓库留存一联，递交财务部一联、生产部一联。
仓库对存货储存、保管应当遵循《仓库管理规定》。
3、领发料、产品出库：生产车间根据生产部门下达的生产通知单填制“领料申请单”交公司财务部，财务部审核营销单元的内部资金结算情况后，办理内部领料开票，领料后经仓库保管员签字，领料单由仓库留存一联,同时递交财务部一联、生产部一联。
产成品出库时，由销售部填制“发货通知单”，通知仓库安排发货，仓库填制“产成品出库单”（一式三联）, 仓库留存一联,同时递交财务部一联、销售部一联。
存货内部控制制度
库存物资内部控制制度第一节总则第一条为了加强对黑龙江省XX股份有限公司（以下简称本公司或公司）库存物资的内部控制，保证库存物资的验收进库、存储保管和领料出库业务的规范有序，揭示和防止差错，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称库存物资是指本公司持有的将在生产经营或提供劳务过程中消耗的各种物资，包括原料及主要材料、辅助材料、修理用备品备件、燃料，以及尚未领出使用或安装的达到固定资产管理标准的各种设备。
第三条本公司对库存物资实行“集中控制，分级管理”的原则，由公司总部物资管理部门根据公司总部、各分公司的实际需要，核定各单位库存物资的定额指标，根据核定的库存物资定额指标合理购进所需物资，依据统一制定的库存物资内部控制制度对本单位的库存物资进行管理控制。
第四条库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：（一）物资入库和出库经办者与审批者应分离；（二）实物的验收保管与采购应分离；（三）审批发料的计划员与存货保管员相分离；（四）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行；（五）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。
第二节分工和授权第五条公司总部、各分公司可根据本单位的具体情况，设置专门的物资管理部门，设置物资主管岗位，在本单位主管副经理（副厂长）的领导下，组织、协调本单位的库存物资管理控制工作，设置物资管理员岗位，办理物资的验收入库、存储保管和发料出库业务，登记仓库物资保管明细账，定期盘点库存物资并编制库存物资盘点表，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符。
第六条公司总部、各分公司财务部门要设置物资核算岗位，对本单位的物资收发业务进行会计核算，并每月与物资管理员登记的物资明细账进行核对，保证库存物资会计账簿与物资管理部门的账簿完全一致。
第七条物资验收入库的批准权限由各单位的物资主管人员行使，禁止办理无实物入库的验收入库手续，否则要追究批准人和验收人的责任。
内部控制制度-存货
3．1．1采购控制程序图
NO
YES
YES
YES
YES
3．1．2内控要求
2．5．4批准和越权批准处理
(1)审批人根据公司对存货业务授权批准制度的规定，在授权
范围内进行审批，不得超越审批权限；
(2)经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务；
(3)对于审批人超越授权范围审批的存货业务，经办人有权拒绝并应当拒绝，并及时向审批人的上一级授权部门报告。
3、存货取得、验收与入库控制
(2)公司总经理对各级人员的存货业务授权，每年初公司以文件的方式明确。
2．5．2审批权限
1、采购政策
2、月度采购计划、月度
生产计划
3、采购作业计划
4、采购合同
5、存货发出
6、存货报废、与处置
7、战略性采购和生产
8、接受投资或者债务重组
等方式取得存货
(1)制定和修订；
总经理
(2)以总经理办公会议形式审定。
(2)存货管理包括计划、采购与生产、保管、发出、盘点、记
录和报告；
2、岗位分工与授权批准
2．1不相容岗位分离
(1)存货的采购、验收与付款分离；
(2)存货的保管与清查分离；
(3)存货的销售与收款分离；
(4)存货处置的申请与审批、审批与执行分离；
(5)存货业务的审批、执行与相关会计记录分离；
(6)公司内不得由同一部门或者个人办理存货的全过程业务。
总经理或者授权事(1)以总经理办公会议形式审批或者授权
业部经理事业部经理办公会议审批。
公司授权审批人(1)按公司授权范围审批。
公司授权审批人(1)按公司授权范围审批。
公司授权审批人(1)按公司授权范围审批。
存货的内部控制制度
存货的内部控制制度一、引言存货是企业日常经营活动中的重要组成部分，对企业的运营和经济效益起着重要的影响。
为确保企业存货的安全性、准确性和有效性，建立一套完善的内部控制制度是十分必要的。
本文将围绕存货的内部控制制度展开探讨。
二、存货的内部控制的重要性存货的内部控制是企业管理的一个重要组成部分。
通过建立和实施存货的内部控制制度，企业可以实现对存货流程的严密监管和控制，确保存货的准确性和安全性，从而提高企业管理效率和经济效益。
1. 预防存货差错和滞销风险通过建立存货的内部控制制度，可以对存货的进货、销售和库存进行严格的监控和核对，避免因为存货差错或滞销导致企业遭受重大损失。
2. 提高存货周转率和资金利用率有效的存货管理可以减少存货积压和滞销，提高存货的周转率和资金利用率。
通过建立存货的内部控制制度，优化供应链管理和采购决策，可以确保存货的采购和销售能够按照合理的节奏进行，最大程度地降低存货成本，提高存货周转效率。
3. 防止内部盗窃和存货损失合理的存货管理体系可以提高存货的安全性，防止内部盗窃和存货损失。
通过建立存货的内部控制制度，加强对存货的防火、防潮、防盗、防震等安全管理，并制定相应的配送、存储和搬运规定，可以有效减少存货的损失和浪费。
三、存货的内部控制制度建立与实施1. 确定存货的控制目标企业在建立存货的内部控制制度之前，需要明确存货的控制目标，即要达到的管理目标和控制效果。
控制目标的设定应该符合企业的经营特点和业务需求。
2. 制定存货的管理制度和流程建立存货的内部控制制度需要制定详细的存货管理制度和流程。
包括存货的采购、进货、验收、入库、储存、销售等各个环节的具体操作规程和责任分工。
同时，还需要建立相应的记录和档案管理制度，以便对存货的流向和变动进行追踪和核对。
3. 分配存货管理职责和权限建立存货的内部控制制度需要明确存货管理的职责和权限。
通过明确各个部门和岗位的职责，确保存货管理工作的高效和规范。
存货内部控制制度3篇(完善企业存货内部控制制度)
存货内部控制制度3篇(完善企业存货内部控制制度)铁通公司内部财务会计掌握制度——存货总则第一条本制度所指存货是企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者为了出售仍旧处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或供应劳务过程中耗用的一般材料、燃料、商品、在产品、半成品、产成品等。
其次条存货内部财务会计掌握应当到达以下目标：1、确保存货的安全完好；2、确保存货收发存计价的真实精确；3、确保存货记录的真实完整；4、确保存货数量与生产经营活动需要相适应，降低存货本钱。
第三条单位应当建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分别、制约和监视。
1、选购申请与选购预算的编制人员实行分别；2、选购预算的编制与复核、审批人员实行分别；3、选购与验收、保管业务人员实行分别；4、选购、保管、使用及承受劳务的部门或主管这些业务的人员与账务记录人员实行分别；5、付款审批人、执行人与记录应付款账目的人员实行分别。
存货采购第四条单位应建立和完善选购决策程序和审批掌握制度。
重要及大宗物资选购，实行单位负责人集体审议联签制度和招（议）标选购制度。
对不具备招（议）标选购条件的材料物资，实行比价、比质选购、集中选购，并建立由单位主管领导及运维、技术、选购、财务部门负责人等共同参与的集体决策制度。
第五条物资选购治理部门依据已批准的物资选购预算，确定招（议）标、比价选购量。
第七条为发挥物资选购的批量优势，由选购部门牵头组织招（议）标工作：1、物资选购部门负责物资选购招（议）标工作，包括：征求用户(运维部门等)，组织对供给厂商考察，依据考察状况确定邀标单位，制作和发标书，组织专家评审；2、财会部门主要负责考察、审查供给厂商的企业信用，确定招（议）标选购物资的结算方式、付款期限；3、运维、技术等物资需求部门主要负责考察供给厂商生产力量、产品性能和编写标书（技术参数局部）；4、合同治理部门主要负责考察、审查供给厂商资质、信用，并对合同条款、格式、内容进展恰当性、合规性审查。
存货内部控制管理制度
第一条：为了加强企业对存货的管理和控制，保证存货的安全完整、经济合理、生产经营需要。
根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《企业财务通则》及《会计准则》等，制定本制度.第二条：本制度所称存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或者商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或者提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
第三条：存货在同时满足以下两个条件时,才干加以确认：(一)该存货包含的经济利益很可能流入企业；(二)该存货的成本能够可靠地计量。
第四条:存货的计价方法采用加全平均法，存货计价方法已经确定 ,不得随意变更。
第五条：企业存货管理包括存货的请购与采购业务；存货的验收与保管业务；存货的领用与发出业务;存货的盘点与处置业务等。
第六条：本制度合用于存货管理各业务相关部门.第七条：企业存货管理由采购部门、仓储部门、财务部门负责管理。
第八条:采购部门负责存货的采购、入库工作，定期根据存货采购预算，制订存货采购资金使用预算，严格执行询价管理制度，确保采购存货经济合理,确保存货质量，保证存货的正常储备供应，按时办理存货入库手续和提交存货发票；第九条:仓储部门负责存货的入库、出库及保管工作，根据生产预算等及时制订存货采购预算，负责存货入库价格的审核与确定、入库物质的验收与审核,入库验收单的填制及报送，负责各类存货明细账的核算，定期和不定期的组织存货盘点等工作。
第十条:财务部门负责存货采购所需资金的筹措，负责存货总分类账的核算工作, 负责审核存货购进的合法合规性、负责及时宣传各类法规政策，组织协调定期进行清查盘点,负责对付款项的定期分析及信息反馈工作。
第十一条：存货的请购与审批不能由同一部门担任。
存货的请购必须由存货使用部门及存货仓储部门提出，由仓储部门汇总提出存货请购申请，而请购申请的审批按照授权审批管理制度办理。
第十二条:存货请购的依据应当合理。
使用部门必须根据生产预算、销售定单、外协合同和使用部门库存量作为请购依据。
公司存货内部控制制度
公司存货内部控制制度1. 咱公司的存货内部控制制度那可太重要啦！就好比家里的门锁，能保证存货的安全呢！比如每次进货后，都认真地记录和盘点，这就是给存货上了一道保险呀！2. 你想想看，要是没有完善的存货内部控制制度，那不就像没头苍蝇一样乱撞吗？就像上次小张找不到货物的存放位置，多耽误事呀！3. 公司存货内部控制制度就是我们的好帮手呀！它能让我们清楚知道每一批存货的动向，这就像有个导航指引着一样。
比如那次及时发现货物快过期，赶紧处理，避免了损失呢！4. 哎呀呀，这存货内部控制制度真的不能小瞧呢！它就像一个细心的管家，把存货管理得井井有条。
就像那次顺利找到急需的货物，多亏了它呀！5. 公司的存货内部控制制度简直就是我们的宝贝呀！它能防止出现混乱和错误。
你说要是没有它，像那次货物丢失了都不知道咋回事，多可怕呀！6. 存货内部控制制度可不能马虎呀！它就如同我们的眼睛，时刻盯着存货的情况呢。
比如那次发现货物有损坏，马上采取措施，多及时呀！7. 哇塞，有了这存货内部控制制度，就好像有了坚实的后盾呢！就像那次轻松应对客户对货物数量的质疑，全靠它呀！8. 咱可得重视这公司存货内部控制制度呀！它就像一个精确的时钟，有条不紊地运行着。
就像那次准确掌握存货成本，做出正确决策，厉害吧！9. 这存货内部控制制度真的是太关键啦！它就像一个守护天使，保护着我们的存货。
比如那次避免了重复采购，节省了不少成本呢！10. 一定要好好执行公司存货内部控制制度呀！不然就会乱套的。
就像那次因为没做好记录，找货物找得好辛苦，大家可别再犯啦！我的观点结论：公司存货内部控制制度对于公司的运营和发展至关重要，我们每个人都要认真对待并严格执行，这样才能让公司的存货管理更加规范、高效。
公司存货财务内部控制制度
公司存货财务内部控制制度1. 引言内部控制是指企业为实现业务目标，通过建立适当的管理制度，对资产、财务、人员和信息等方面进行计划、组织、协调、监督和检查的一系列措施和方法。
公司存货财务内部控制制度是指为确保公司存货管理的合规性、规范性和高效性，制定的一系列内部控制措施和流程。
本文将详细介绍公司存货财务内部控制制度的相关要求和具体实施方法。
2. 存货管理流程存货管理流程是公司存货财务内部控制制度的核心，下面是存货管理流程的详细步骤：2.1. 存货采购•确定存货采购需求，并填写存货采购申请单；•根据公司采购政策，选择合适的供应商并与其签订合同；•对供应商进行资质审查，确保其合法合规；•确保存货采购的数量、规格、价格等与采购合同一致，并进行记录；•进行存货采购单的审批，并确保审批流程的规范性和合规性。
2.2. 存货入库•接收存货，并进行验收；•核实存货的数量、质量和完整性，并与采购记录进行比对；•将存货进行分类、标记，并进行入库登记；•对存货进行定期盘点，确保存货记录的准确性；•对存货进行存放管理，确保存货的安全性和防盗防损。
2.3. 存货销售•根据销售需求，填写销售订单，并进行审批；•从存货中选择合适的货品，并进行销售出库；•核实销售出库的数量和销售记录的一致性；•生成销售发票，并进行销售记录的更新；•对销售出库进行定期盘点，并与销售记录进行比对。
2.4. 存货报损和报废处理•对损坏、过期或无法销售的存货进行报损处理；•生成报损记录，并进行报损单的登记和审批；•定期清理存货，将报废的存货进行合理处理；•生成报废记录，并进行报废单的登记和审批；•确保报损和报废的过程规范化和合规化。
3. 存货管理控制措施为了有效控制存货管理过程中的风险，公司需要采取一些控制措施，确保存货财务内部控制制度的有效实施。
以下是几个重要的控制措施：3.1. 财务审批制度•在存货采购、入库、销售、报损和报废等关键环节，设立财务审批制度，确保每个环节都经过财务人员的审核和审批；•设立额度管理制度，对不同金额的存货交易设定相应的审批权限和管理规定。
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内部操纵制度——存货
1、总则
1．1操纵目标
（1）规范存货治理行为；
（2）防范存货业务中的差错和舞弊；
（3）爱护存货的安全、完整，提高存货运营效率。
1．2适用范围
（1）本制度适用于公司在正常生产经营过程中持有以备出售的、或为了出售仍处在生产过程中的、或将在生产过程或提供劳务过程中耗用的存货治理；
（2）存货治理包括打算、采购与生产、保管、发出、盘点、记录和报告；
2、岗位分工与授权批准
2．1不相容岗位分离
（1）存货的采购、验收与付款分离；
（2）存货的保管与清查分离；
（3）存货的销售与收款分离；
（4）存货处置的申请与审批、审批与执行分离；
（5）存货业务的审批、执行与相关会计记录分离；
（6）公司内不得由同一部门或个人办理存货的全过程业务。
2．2经办和核算存货业务人员的素养要求
（1）具备良好的职业道德、业务素养；
（2）熟悉存货的用途、物理和化学性质等差不多知识；（3）符合公司规定的岗位规范要求。
2．3业务归口办理
（1）存货的采购由采购部门办理；
（2）存货的质量由质量部门办理验收；
（3）存货的数量验收、保管、发出、保管由仓储部门办理；（3）付款和会计记录由财务部门办理；
（4）公司未经授权的机构或人员，不得办理存货业务。
2．4部门职责
2．4．1采购部门
（1）受理采购申请，编制采购作业打算；
（2）采购作业；
（3）收集市场价格。
2．4．2仓储部门
（1）数量验收、保管存货；
（2）按发货指令（领料单或发货单）发货；
（3）对存货的收、发、存进行记录和报告。
2．4．3财务部门
（1）参与制定存货治理政策；
（2）参与重大采购合同的签订、采购招标及反拍卖工作；（3）及时对存货进行会计记录；
（4）审查采购发票，正确计算存货成本；
（5）参与存货盘点，抽查保管部门的存货实物记录。
2．4．4审计部门
（1）对存货的采购合同进行审计。
2．5授权审批
2．5．1授权方式
（1）存货业务除公司有重大战略性采购或生产需经董事会审批外，由公司总经理审批；
（2）公司总经理对各级人员的存货业务授权，每年初公司以文件的方式明确。
2．5．2审批权限
2．5．3审批方式
（1）重大战略性采购与生产，经董事会决议后，由董事长审批；
（2）采购政策（包括库存限额、采购方式的选择、经济批量等政策性事项）和月度采购打算、由总经理召开总经理办公会议或授权总经理决定，并以文件或其他形式下达执行；
（3）存货业务的其他事项审批，在业务单或公司设定的审批单上签批。
2．5．4批准和越权批准处理
（1）审批人依照公司对存货业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限；
（2）经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务；
（3）关于审批人超越授权范围审批的存货业务，经办人有权拒绝并应当拒绝，并及时向审批人的上一级授权部门报告。
3、存货取得、验收与入库操纵
3．1采购存货操纵
3．1．1采购操纵程序图
N O
Y E S
E S
Y E S
Y E S
3．1．2内控要求。