河南省农村信用社内部控制现状及完善建议
对加强农村信用社内部控制的建议
对加强农村信用社内部控制的建议【摘要】在我国正在进行的农村信用社体制改革过程中，内部控制建设是改革中所要实现的最重要的目标。
本文通过对目前农村信用社内部控制的问题分析、原因分析、对策分析，指出了农村信用社内部控制建设尚需努力的方向。
【关键词】信用社;内部控制;分析农村信用社内部控制是农村信用社决策管理层为实现既定的经营目标和防范金融风险，对内部各级机构、各职能部门及工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的一系列方法、制度、措施和程序的总称。
内部控制建设的最终目的是要按照制度化、规范化、精细化的要求，全面加强基础管理，建立全面、规范、有效的风险管理与内部控制体系，全面提升风险防控能力，促进各项业务健康发展。
１．农村信用社内部控制的内涵农村信用社的内部控制制度实质上就是对其业务活动中所面临的各类风险进行超前的控制和防范的一种自律的约束行为，它是农村信用社企业管理的重要组成部分，作为一种过程形态、一种意识形态、一种制度和组织机构，包括内部控制实施群体在长期内部控制实践活动中，逐步形成并被共同认可、遵循，带有价值取向、道德作风、思想意识、行为方式及其具体化的物质实体等因素的总和。
其内涵不仅包括诚实、守信、正直等道德价值标准或行为操守为准则，还包含员工的价值观、风险意识、职业道德和行为规范，以及与此相关的制度和组织结构等。
它不仅具有导向和激励与约束功能，更具有重要的企业形象宣传功能。
完善和强化农村信用社的内部控制制度是保障农村信用社安全的重要基础。
建立健全有效的内部控制运行机制是农村信用社管理层的基本职责，是促进农村信用社管理科学化、制度规范化、经营法制化的一项十分重要的工作任务。
内部控制建设是农村信用社规范自身经营行为，以科学化、法制化为基本理念实行自我约束的制度性建设。
它是农村信用社为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。
完善农村信用社内部控制的建议
反 馈 和 指 导 ， 加 强 系 统 内 的经 验 交 流 。 并 完 善 农 村 信 用社 内部 控 制 的途 径 １４ 落 实责 任 ， 格 问责 ， 造 一 种 全 新工 作 理 念 。 纵观 农信 社 ． 严 打 １ 注 重 内部 控 制 建设 ． 建 完 善 的 内部 控 制 体 系 构 案 件 的发 生 ，根 本 性 的 原 因就 在 于 违 规 操 作 ， 而 违 规 操 作 的 都 是 １１ 加 强 领 导 ， 化 全 员 内部 控 制 意 识 。 领 导 层 要 充 分 认 识 到 ． 强 “ ” 内部 控 制 说 到 底就 是 “ ” 防控 ， 以 ， 实 责任 制 ， 高执 行 人 ， 人 的 所 落 提 加 强内部控制机制建设 的重要 性 ， 把建 立健 全 内控机制 当作 大事来 力 是 避 免 案件 发 生 的根 本 。 是 要 制 定 和 完 善 各项 规章 制 度 ， 照 业 一 按 抓 ，要 积 极 吸 收 国 内外 银 行 先 进 的 管 理 手 段 和 内部 控 制 管 理 理 念 ， 务实际情况及时修订信贷、 会、 财 安全保 卫等各项制度 ， 要使之符合 在 防范风险 的基础上发展业务。一是 ； １ 各管理层 对内部控 制的关 １６ ｎ， 业 务 实 际 ， 因地 制 宜 ， 正 建 立 起 一套 行 之 有 效 的制 度 体 系 ， 是 要 真 二 注 和 指 导 。 明确 各 级 内部 控 制 管理 的 第 一 责 任 人 ， 面 履 行 对 内 部 全 要 落 实 各 级 责 任 制 ， 业 务 经 营 中 逐 业 务 、 环导 职 责 。 二 是 加 强 对 员 工 的 思 想 教 育 ， 化 员 工 强 作承诺书 ， 一旦 出现 问题 ， 层 问 责 ， 高 员工 的工 作 责 任 感 ， 是 加 层 提 三 的制 度 观 念 和 内部 控 制 观 念 。 持 理 论 知 识 培 训 与业 务 技 能 培训 相 坚 大稽 核 检 查 的力 度 和 强 度 ， 时 落 实 奖 惩 ， 高 执 行 力 。 及 提 结 合 ， 他 们 熟 知 各 ｆ 岗位 的 制 度 和 操 作 规 程 ， 格 按 制 度 和 规 程 让 ｔ 严 １ 建 立 风 险预 警 监 测 机 制 ， 高 内部 控 制 水 平 。 ． ５ 提 随着 农 村 信 用 来处理每一笔业务 ， 提高他们认真执行 内部控 ｔＮ度 的 自觉性。 ｉ ｔ 社 电子 化 水 平 的不 断 提 高 ，利 用 计 算 机 网 络 建 立健 全 风 险预 警 监 测 １２坚持正向激励 机制， ＿ 促进企业合规文化发展。 正向激励机 制 提高内部控制水平成为可能。要根据不 同业务的性质 、 特点和 的 建 立 与企 业 合 规 文 化 的 营造 之 间存 在 着 互 为 前 提 的 关 系 。 一种 能 机制 ， 要求 ，设置不同的科学 的风 险预警监测指标 ，通过 收集业务部门真 让员工看到希望 ， 能带动其不断成 长、 不断谋求进步的、 有效的、 方 全 完 准 全 采 位 的 激 励机 制和 一种 “ 人 合 规 、 人 守 法 “ “ 规 就 是 创 造 企 业 价 实 、 整 、 确 、 面 的数 据 资 料 ， 取 非 现 场监 督监 测 和 定 量 与 定 性 人 人 、合 分析相结合的形式 ，对业务经营 中金融风险状 况进行综合分析和判 值” 的企 业 合 规 文 化 ， 就好 必 是 一 辆 正 在 奔驰 的 汽 车 ， 果 正 向激 励 如 反 安 机 制是 车 的 引擎 的话 ， 么 合 规 文 化就 是 刹车 ， 个助 推 ， 个 约 束 ， 断 ， 映信 用 社 在 资 金 的 流 动 性 、 全 性和 内部 控 制 以及 经 营 管理 中 那 一 一 发 现 的问 题和 风 险 隐患 ， 预 防和 处置 资 金 风 险 提 供参 考依 据 。 为 确 保汽 车 在 行 驶 中 有 张有 弛 ， 全 有序 。 村信 用社 的 改 革正 在 逐 步 安 农 ２完善 内部稽核审计体 系． 提高内部控制质量 深 入 ， 人 治理 结 构 尚不 完 善 。 新 的经 营理 念 还 未 成 熟 ， 规 文 化 尚 法 合 ２１ 改 进 稽 核 工 作 ， 善 组 织 架 构和 职 能定 位 设 计 。 高 内部 稽 ． 完 提 未完 全 建 立 ， 体 的 管理 水平 不高 等 不 利 因素 客 观地 摆在 我们 面 前 ， 整 核 的 独 立 性和 权威 性 ， 进 稽 核 管理 改 革 ， 立 垂 直 的 架 构 体 系 ； 推 建 明 因此 我 们 必 须在 现 有 的条 件 下 ， 围绕 基 ； Ｔ 作 ， ￣ ｔ ｔ 文化 理 念 和 制 度 改 革 确稽核 的地位 ， 工作范 围， 权利和责任 ， 使稽核工作制度 化、 规范化 ， 等三个重点来 不断； １ 合规风险管理 。首 先， １ ￣ ａ 夯实合 规风 险的基础。 充 分 发挥 稽 核 工 作 的作 用 。 真 按 照 银 监 会 的 要 求 ， 极探 索适 合 农 认 积 是要逐步建立合规风险管理体 系 ，二是要不断充实强化合规风险 真正实现业务与监督分离 ； 加大 管理队伍。除法律专业人员外， 还要补充业务人 员进入合规部 门。 三 村信用社 自身管理的稽核 工作架构 ， 拓宽稽核工作面 ， 强化稽核 内审的独立性 ， 建立稽核 责任 是 要 进 一步 明确 合 规 风 险 管 理 的职 责 。 在推 进合 规机 构 建 设 的 同时 ， 稽核频率 ， 彻底 革 除 旧体 制 稽 核 工 作 存 在 的 弊病 。 建 立 健 全 事后 监 督 、 明确 合 规 管理 的功 能 定 位 。理 清 与其 他 部 门在 合 规 管理 过程 中 的职 追 究 制 ， 稽核监督机制 ， 明确和落实检查监 督人 员的责任。 责分工。 四是 要逐 步 完善 合 规 风 险 管 理 的 工作 规 程 。 出台 合 规 管理 相 会计检查辅导、 ２２ 强 化监 督 约 束机 制 ， 挥 监 督 作 用 。 先 要建 立健 全 内部 监 ． 发 首 关办法 ， 制定合规工作 的报告制度、 检查制度等专门规章。五是要进 在 实行 全 方位 管 理 、 系统 管 理 ， 业 务 职 能相 全 在 步梳理制度 ， 使规章制度管理程序化。 其次 ， 从快更新合规理念 ， 逐 督 体 系。 内部 控 制上 ， 相 这种 内控 机 制 要重 步 建 设合 规 文 化 。 农 信 社 要 努 力建 设 以 “ 任 文 化 ” 责 为核 心 的企 业 文 关 部 门之 间 建 立相 互监 督 、 互 制 约 的 内控 机 制 ， 岗位 与 岗位 之 间 以及 员 工 之 间 实行 。 其 是要 尤 化 ， 极促成合规文化理念 的转变 ， 积 即从 合 规 无 用 到 合 规 创 造 价 值 ， 点 在 部 门与 部 门之 间 、 基 重 从 自发合规到高层率先抓合 规， 从被动合规到主动合规的转变 ， 使合 对 职 能 部 门负 责人 、 层 信 用社 主任 、 要 岗位 人 员加 强 监 督 。 一般 换 任 规 经 营真 正 成 为 全 体 农 村 金 融人 的共 识 。 三 ， 力 打造 合 规 风 险 管 采 取 轮 岗 、 岗 、 期责 任 审 计 和 离 任 审计 等措 施 进 行 监 督 约 束 。与 第 努 此 同 时 ， 有 定 期 开 展 监察 执 法 大检 查 ， 要 坚持 审计 执 法 和 监 察执 法相 理 的长 效 机 制 。 是 要 进 一 步 完 善 法 人 治理 结 构 。 事 会 应积 极 履 行 一 监 结 合 ， 分发 挥 其 监 督 制 约作 用 ， 内 部控 制 建设 真 正 落 实 到位 。其 充 使 董事会 、 高管层合规风险管理状况的监督职责。 二是要进一步健全激 一 二 励 约束 机 制 ， 照合 规 文 化 要 求 ， 按 引导 各 级 经 营 管理 人 员 自学 开 展 合 次 要 正确 处理 好 两 个 关 系 ： 是授 权 与 监 督 的 关 系 ， 是 信任 与 岗位 制 约 关 系 。 履 行 内部 控 制监 督 职 能 ， 要 一层 抓 一 层 ， 层 抓 落 实 。 三 层 第 规经 营 。 是要 积 极 按 照 “ 程 银 行 ” 三 流 的建 设 要 求 打 造 “ 自己 的银 行 ” ， 要在事后 监督上下功夫。落实好 “ 四项检 查”搞好 “ ， 四个监督 ” 。落实 这将 为农 信 社 提 高合 规 风 险管 理 提 供 良好 的机 制环 境 ， 同时 通 过 全 体 员工 的共 同 努 力 ， 规 风 险 管理 建设 必将 纳 入 正 规 ， 规 风 险 管 理 好“ 合 合 四项检查 ” 就是要充分做好对 一线临柜人员 的监督检 查 ， 信用社 的有 效 性 才 能得 以 实现 。 主任 、 主办会计做好对 一线 临柜人员和事后监 督工作的监督检查， 联 １３ 建立 健 全 内控 信 息传 导 机 制 ， 高风 险管 理 综 合 能 力 。 是 社职 能科室做好对信用社主任 、 ． 提 一 主办会计 、 员��
河南省农村信用社业务发展现状及对策研究
河南省农村信用社业务发展现状及对策研究第一章介绍随着我国金融行业的不断发展，农村信用社在农村地区扮演着越来越重要的角色。
作为农村金融市场的重要组成部分，农村信用社既是乡镇企业及民营企业的融资渠道，也是农民改善生活质量、发展农业现代化的重要途径之一。
本文将以河南省为例，探讨农村信用社在该省的业务发展现状及对策。
第二章河南省农村信用社现状2.1 业务发展速度缓慢河南省农村信用社业务发展速度较缓，主要原因是农村金融市场的竞争激烈，许多商业银行和小额贷款机构纷纷进入农村市场，与农村信用社竞争。
此外，一些地方政府的政策支持也不够有利，导致农村信用社在业务拓展上存在困难。
2.2 业务结构单一河南省农村信用社在业务结构方面相对单一。
大部分农村信用社的业务以农村贷款为主，其他业务较少，缺乏多元化经营的能力。
2.3 风险控制仍有不足河南省农村信用社在风险控制方面仍有不足。
一些信用社在发展贷款业务时忽视了风险管理，导致信用风险和还款风险较大。
另外，一些信用社合作的担保公司疏于履行担保责任，担保风险不可避免。
第三章河南省农村信用社发展对策3.1 推广服务理念，提高服务质量河南省农村信用社应加强服务理念的推广，提高服务质量。
信用社应尽力为客户提供全面的金融服务，并为小微企业和农户提供贷款、储蓄、支付服务等，扩大业务范畴，提高顾客的满意度。
此外，信用社应加强内部绩效考核，加强员工业务能力培训，从而提高服务效率。
3.2 加大业务拓展力度，增加多元化经营业务河南省农村信用社应加大业务拓展力度，增加多元化经营业务，如个人住房贷款、教育贷款、医疗贷款等，丰富业务结构。
加强与政府部门和其他金融机构的合作，扩大金融服务的客户群体，增强市场竞争力。
3.3 加强风险控制，完善内部管理机制河南省农村信用社应加强风险控制意识，加强客户信息核对，并制定完善的风险评估和风险预警机制。
同时，应加强与担保公司的合作，规范担保公司的行为，确保担保责任的充分落实。
当前河南省农村信用社存在的问题及对策研究
：
全 省 约 一 半 的 县 级联 社 亏损 挂 账 ，
中存 在 的 突 出 问题 ， 鉴 先 进 省 份 改 革 借 成 功 的经 验 ，采 取 切 实 可行 的措 施 ， 进
一
历 年 亏损 挂 账 ５ ． 元 ，在 有 亏 损 挂 ６７亿
账的２ Ｏ个 省 份 中居 第 六 位 ， 占全 国挂 亏 总额 的 ８９ 。 ％
当 河 省 村 用 存 的 题 对 研 前 南 农 信 社 在 问 及 策 究
口郜 俊玲 张 齐
根据 国务 院《 关于 深化 农村信用社 改革试点方案》 明晰产权关系、强化约 “
束机 制 、 强 服 务 功 能 、 增 国家 适 当 支持 、
地 方政 府 负 责 ” 的总体 要 求 ， ２ ０ 自 ０ ４年 以来 ，我 省 农村 信 用社 进 行 了 以组 建省
一
有 效 的 决 策 、 行 、 督 相 互 制 衡 的 机 执 监 制。 员工 素 质较 低 ， 才 匮 乏。 展 方式 人 发 转 变不 到 位 ，农 信 社 整体 竞争 能 力 、 风
险 管 理 能 力 、 融 创 新 能 力 、 息 化 水 金 信 平 不高 。 全 员 营 销 意 识 不 强 、 额 贷 款 小
司 （ 级 农 村 合作 银行 ）强 化 省 联 社 的 省 ， 战 略 指 导 、 风 险控 制和 协 调 服 务 职 能 ，
提 升 行 业 管 理 能 力 和 服 务 水平 。 第 一 步 ， 范 省联 社 履 职 行 为。 完 善 省联 社 规 的法 人 治 理 机 制 ， 顺 与 法 人 社 、 融 理 金
监 管 的关 系 ， 定 并 明晰 省 联 社 的 各 项 界
职能 ， 形成 上 下互 动 、 管理 有 效 、 务优 服 良 、 责 明晰 的管理 模 式 。 二步 ， 照 职 第 按 “ 业 管理 ＋金融 服 务 ” 行 的职 能定 位 ， 筹
农村信用社内控制度建设问题与建议
农村信用社内控制度建设问题与建议摘要：农村信用社是地方性国有金融企业，在一定的历史因素的影响下，农村信用社的内控制度仍旧存在着一定的漏洞。
本文立足于现实，对农村信用社的概念进行分析、存有意义进行解读，点明内控制度建设中的问题并进行详细分析，最后提出一定的建议，供相关人士交流了解。
关键词：内控制度；问题；建议内控制度的建立对于地方性国有金融企业有着极其重要的作用，完善的内控制度能推动农村信用社的发展，对于信用社经济效益的提升也有着极大的帮助。
一、内控制度的概念内控制度，衡量着一个金融企业是否发展得健康，这样的一个标准的确立有利于一个金融企业增强和改良内部控制。
而相关标准的建立还有利于农村信用社这一类的金融企业减小遭遇风险的概率、最大化企业的效益、精进运行质量，对于金融企业的发展有着保驾护航的作用【1】。
二、农村信用社内控制度中现存的问题(一)职责范围划分不明显农村信用社的内控制度现存的最大缺点就是社内职能范围的界定不明，没有明确地将金融企业之中该有的几个部门的职责划分明显诸如：理事会、监事会、审计部门等等。
这种情况导致了各个部门对于自己的职责内容不明晰，从而导致了职责未尽和跨越职责范围的情况同时出现，致使内控在金融企业中未树立起信服力。
并且，根据相应的规章制度，一个完善的金融机构应该有监督理事会对于高层决策者的决定做出评估和监督。
但是，这一现象在地方性的国有金融企业中却较少出现。
因为，在这些金融机构中，监事会往往只是一个机构，并无权管理决策者的决定。
而农村信用社内控体系之中最大的缺陷和漏洞就由此引发。
在实际情况中，有一些信用社的决策者滥用职权，不根据规章制度执行公务，对于自己所熟悉的人不根据规定的流程就发放大量贷款，却无人究责【2】。
而另一些决策者做事却并不尽心尽责，尸位素餐，却没有人监督他的泻职。
而这些现象的根源则是因为现在大部分农村信用社的制衡管理制度没有完善，社员代表大会、监督会、理事会这三项机构形同虚设，没有起到互相监管、决策、竞争的作用，进而导致了一系列的不良后果。
浅议当前农信社经营管理现状及对策
浅议当前农信社经营管理现状及对策随着社会经济的发展和农村改革的深入，农村信用社在乡村金融体系中扮演着非常重要的角色，是服务农民、发展农村经济、促进农业农村现代化的重要组成部分。
当前农村信用社的经营管理也面临着一系列的问题和挑战。
本文将从当前农村信用社的经营管理现状出发，分析存在的问题，并提出一些对策和建议。
一、当前农村信用社经营管理现状1. 规模小、业务简单目前农村信用社的规模普遍较小，多数信用社的资产规模在数亿元以下，业务主要集中在吸收存款、放贷和理财产品销售等简单业务上，缺乏多元化的金融服务。
2. 风险管理不足由于农村信用社的规模小、业务简单，风险管理方面存在较大的隐患。
信贷风险、市场风险、操作风险等问题频发，导致不良资产不断增加，影响农村信用社的经营稳定性。
3. 人才短缺当前，农村信用社的从业人员大多数为基层员工，缺乏专业化、专业化水平低，从业经验不足，导致农村信用社的服务水平和业务经营能力有限。
4. 技术水平落后农村信用社的信息技术水平相对较低，缺乏现代化的金融管理系统和风控系统，对于线上金融服务的开展不够成熟，这在一定程度上制约了农村信用社的经营发展。
二、对策和建议1. 加大资本注入，提升规模和实力农村信用社可以通过引进外部资本、吸引社会资金等途径，增加资本金的注入，提升自身的实力和规模，在充分利用资金的基础上开展更加丰富和多元化的金融服务。
2. 加强风险管理能力农村信用社应加强风险管理的意识，建立健全的风险管理体系和风险控制机制，从源头上控制风险，强化信贷审查和风险评估，加强对信贷资产的监管和管理。
3. 加大人才培训和引进人才农村信用社应加大对从业人员的培训和教育，提升其专业水平和从业技能，同时引进高素质的金融人才，带动整个团队的专业化和专业素养的提升，提升整体管理水平。
4. 提升信息技术水平农村信用社应加大信息技术的投入，建设先进的金融管理系统和风控系统，推进线上金融服务的发展，提升技术水平和服务质量，满足客户的多样化需求。
农村信用社经营管理中存在的问题与建议
农村信用社经营管理中存在的问题与建议引言农村信用社在我国农村金融体系中扮演着重要的角色，为农村居民提供金融服务，支持农村经济的发展。
然而，农村信用社在经营管理过程中存在一些问题，这些问题不仅影响了信用社的发展，也影响了农村居民的利益。
因此，本文将通过对农村信用社经营管理中存在的问题进行分析，并提出相应的解决建议，以期改善目前的状况。
问题一：管理体制不够完善在农村信用社的经营管理中，存在管理体制不够完善的问题。
首先，由于信用社的管理体制相对较为松散，决策机制不够科学合理，导致决策效率低下，难以适应市场发展的需求。
其次，在一些农村信用社中，管理层的素质和能力不足，缺乏专业化的管理水平，极易产生管理失误和决策错误。
此外，农村信用社与政府之间的关系密切，有时政府的干预会影响到信用社的正常运作。
针对以上问题，建议农村信用社加强管理体制建设。
首先，建议信用社建立科学合理的决策机制和运作流程，提高决策效率。
其次，信用社应注重培养管理层的专业化能力，提高管理人员的素质和能力，确保管理水平达到要求。
此外，农村信用社应加强与政府之间的沟通与合作，确保政府对信用社的干预不会影响到其正常运作。
问题二：风险防控不够到位在农村信用社的经营管理中，风险防控不够到位是一个普遍存在的问题。
一方面，信用社对贷款客户的风险评估不够全面准确，经常出现贷款违约的情况。
另一方面，信用社在担保和风险分担方面存在不足，导致信用风险集中在信用社本身，一旦出现违约风险，将给信用社带来巨大的损失。
为了解决以上问题，建议农村信用社加强风险管理与控制。
首先，信用社应建立完善的风险评估体系，利用科技手段提高贷款客户的风险评估准确性，降低贷款违约的风险。
其次，信用社应加强对担保物的评估和管理，并开展风险分散和分担的机制，以减少信用社自身承担的风险。
另外，农村信用社还应加强内部控制和审计工作，及时发现和纠正存在的风险问题。
问题三：服务项目和渠道不够多样化目前，农村信用社的服务项目和渠道相对比较单一，对农村居民的金融服务需求不能有效满足。
浅议当前农信社经营管理现状及对策
浅议当前农信社经营管理现状及对策当前农村信用社作为农村金融体系中的重要组成部分，承担着服务农民、支持农村经济发展的重要职责。
随着经济社会发展和金融环境变化，农村信用社面临着一系列经营管理方面的挑战和问题。
本文将对当前农村信用社经营管理现状进行浅议，并提出一些建议对策。
一、当前农村信用社经营管理现状1.规模小、经营效益低。
农村信用社整体规模偏小，资金储备和信贷规模有限，经营效益不高，难以满足广大农民的金融需求。
2.业务结构单一。
当前农村信用社的业务结构相对单一，主要以存款、贷款为主，缺乏多元化金融服务产品和业务。
3.管理水平低下。
部分农村信用社管理水平相对较低，缺乏专业化的管理团队和科学化的经营管理体系，存在一定的管理漏洞和风险。
4.人才缺乏。
农村信用社在人才储备和培养方面存在一定的问题，缺乏高素质的金融人才，难以适应金融市场竞争的需要。
5.信息化程度低。
部分农村信用社在信息化建设方面存在滞后和不足，缺乏先进的信息化设备和系统，影响了业务办理和服务水平。
二、对策建议1.加大金融资源整合力度。
对于规模较小的农村信用社，可以通过整合现有的金融资源和资金，在合规的情况下，实现规模扩大和经营效益提升。
可以引导农村信用社开展金融合作，形成联动发展的格局。
2.推进多元化业务发展。
农村信用社应进一步拓展多元化金融服务业务，比如开展小额信贷、农村电商、金融理财产品等业务，满足农民的多样化金融需求，提升经营效益。
3.加强人才队伍建设。
农村信用社应加大对人才的培养和引进力度，建立健全的人才激励机制，吸引和留住高素质的金融人才，提升管理水平和服务能力。
4.加快信息化建设步伐。
农村信用社应加快信息化建设步伐，建立健全信息化管理系统，提升业务办理效率和服务水平，提高农民金融体验。
5.加强风险管理和内控建设。
农村信用社应加强风险管理和内控建设，建立健全风险管理机制，提升风险防范意识和能力，防范可能出现的风险隐患。
三、结语当前农村信用社面临着一系列的经营管理问题，需要从整合金融资源、拓展多元化业务、加强人才队伍建设和信息化建设等方面入手，加大改革力度和创新举措，提升经营管理水平和服务能力，更好地为农民和农村经济发展服务。
河南省农村信用社内部控制的现状.doc
河南省农村信用社内部控制的现状2020年4月河南省农村信用社内部控制的现状本文关键词：河南省，内部控制，农村信用社，现状河南省农村信用社内部控制的现状本文简介：第2章河南省农村信用社内部控制的现状 2.1河南省农村信用社概况河南省农村信用社于1951年成立，作为中原农村金融联系农民最好的金融纽带和主力军，早就已经成为了我国金融体系中的重要组成部分。
成立六十多年以来，河南省农村信用社在社会各界的支持与党和政府的关怀和帮助之下，一步步经历从弱变强、从小变河南省农村信用社内部控制的现状本文内容：第2 章河南省农村信用社内部控制的现状2.1 河南省农村信用社概况河南省农村信用社于1951 年成立，作为中原农村金融联系农民最好的金融纽带和主力军，早就已经成为了我国金融体系中的重要组成部分。
成立六十多年以来，河南省农村信用社在社会各界的支持与党和政府的关怀和帮助之下，一步步经历从弱变强、从小变大。
现在，河南省农村信用社已经发展成为河南省内金融机构存贷款规模最大、所属网点最多、服务区域最广的地方性金融机构。
河南省农村信用社的发展为服务中原地区经济建设与发展做出了突出贡献同时，于2003 年从国家所定的农村金融机构的改革试点里被划定出来，从农业银行分离交由河南省人民政府负责管理。
于是河南省农村信用社于2005 年成立了，而其主要职能为协调、指导、管理、服务全省农村信用社。
至此全省所有的农村信用社都由此结合了起来，河南省农村信用社也就进入了一个联合发展壮大的新时期,从而形成了一个垂直的管理系统。
截止到2014 年 6 月，河南省农村信用社先后发展了143 家县级法人机构。
而其中农商行（农合行）28 家、县级联社115 家，营业网点5268 个，干部员工8 万多名。
河南省农村信用社已发展成为河南省内存贷款规模最大的银行业金融机构。
河南省在近些年积极提升发展质量，从转变发展方式入手使得其所辖各项业务持续、快速、稳健的发展。
完善农村信用社内部控制的建议
完善农村信用社内部控制的建议农村信用社作为经营货币的特殊企业,防范和控制金融风险始终很重要。
长期以来由于农信社内控上的缺陷和执行内控制度不力,导致近年来大案要案仍有发生,这严重地阻碍了经营的稳健发展,必须下大力量加以解决。
笔者就此谈一下个人的看法。
标签：农村信用社内部控制完善农村信用社内部控制的途径1注重内部控制建设。
构建完善的内部控制体系1.1加强领导,强化全员内部控制意识。
领导层要充分认识到加强内部控制机制建设的重要性,把建立健全内控机制当作大事来抓,要积极吸收国内外银行先进的管理手段和内部控制管理理念,在防范风险的基础上发展业务。
一是加强各管理层对内部控制的关注和指导。
明确各级内部控制管理的第一责任人,全面履行对内部控制工作的直接领导职责。
二是加强对员工的思想教育,强化员工的制度观念和内部控制观念。
坚持理论知识培训与业务技能培训相结合,让他们熟知各自岗位的制度和操作规程,严格按制度和规程来处理每一笔业务,提高他们认真执行内部控制制度的自觉性。
1.2坚持正向激励机制,促进企业合规文化发展。
正向激励机制的建立与企业合规文化的营造之间存在着互为前提的关系。
一种能让员工看到希望,能带动其不断成长、不断谋求进步的、有效的、全方位的激励机制和一种“人人合规、人人守法”、“合规就是创造企业价值”的企业合规文化,就好必是一辆正在奔驰的汽车,如果正向激励机制是车的引擎的话,那么合规文化就是刹车,一个助推,一个约束,确保汽车在行驶中有张有弛,安全有序。
农村信用社的改革正在逐步深入,法人治理结构尚不完善。
新的经营理念还未成熟,合规文化尚未完全建立,整体的管理水平不高等不利因素客观地摆在我们面前,因此我们必须在现有的条件下,围绕基础工作,文化理念和制度改革等三个重点来不断加强合规风险管理。
首先,夯实合规风险的基础。
一是要逐步建立合规风险管理体系,二是要不断充实强化合规风险管理队伍。
除法律专业人员外,还要补充业务人员进入合规部门。
信用社农信社内控机制存在的问题与改进措施
农信社内控机制存在的问题与改进措施长期以来，农村信用社由于内控制度、内控监督等方面的原因积累起来的矛盾日益突出，已对自身健康发展构成了愈来愈大的风险。
加强内控约束机制，完善内控措施，已成为农村信用社规范经营行为、防范经营风险、确保稳健经营的关键。
在本文中，笔者试分析农村信用社内部控制制度存在的问题，并提出一些改进措施和方法。
存在的问题近年来，农村信用社各项工作虽然取得了一定成绩，但形势不容乐观，潜在的不安全因素依然存在，主要表现为：内控制度不健全。
主要表现在规章制度缺乏全面性、系统性和科学性，对一些业务经营存在监控盲区；有些规章制度已不适应业务发展需要，必须重新修订，加以完善；在新业务开发推广或新的管理模式推行时，没有及时制定相应配套的规章制度，存在制度制定滞后现象。
组织结构、岗位设置不规范。
目前农村信用社的组织结构未能真正实现相互制衡的目的。
虽然按规定设立了理事会、监事会，但其运作程序、设立目的远远没有达到规定效果。
此外，业务职能部门的内控职责也不明确，没有把业务管理部门放到内控自律的中心地位。
由于人员分配之间的差异，岗位设置同样存在较大差异，个别农村信用社存在一人多岗、监督失控的问题。
稽核监督不到位。
主要表现在随着电子化建设步伐的加快，与之相应的计算机信息系统内部控制尚未适应，对计算机程序的设计、运行以及计算机数据流向过程没有有效监督；监察、稽查工作中以事后监督为主，缺少事前、事中的监督；由于稽查人员业务知识不全面，致使计算机、国际业务、中间业务等方面失去了有效监控。
员工素质有待提高。
有些地方的农村信用社员工缺乏有效的思想道德教育，少数员工的人生观、道德观、价值观发生了偏向，在一定程度上损害了农村信用社的信誉和利益。
责任追究力度不够。
农村信用社的内控约束力没能发挥作用，由于决策失误或因主要负责人道德问题、管理失控而形成的重大失误，对管理层或主要责任人的追究显得无力。
措施和方法为了使农村信用社在经营活动中，严格执行内控管理制度，减少工作中的漏洞和隐患，化解经营风险，笔者认为目前农村信用社加强内控建设应从以下几个方面着手：首先，以制度建设为重点，不断强化内控管理机制。
农村信用联社内控制度建设情况汇报
农村信用联社内控制度建设情况汇报前言农村信用联社是农村金融机构中的重要一员。
为了保障广大客户的资金安全和信任，建立系统完备的内控制度显得尤为重要。
本文将对农村信用联社内控制度建设情况进行汇报。
农村信用联社内控制度建设概况内控制度建设目的建立完善的内控制度能够帮助机构实现以下目的：1.保障资金和客户信息的安全性和保密性；2.实现内部各项业务管理规范化、控制标准化；3.提高工作效率，降低市场风险和信用风险；4.同步申请获得更高的监管评级。
内控制度建设内容农村信用联社的内控制度主要包括以下几方面内容：1.内控规划和制度建设：制定内控管理规划，建立内控管理制度；2.内控风险评估和管理：制定内控风险评估体系，开展内控风险识别和评估，采取相应的风险控制措施；3.内部控制流程和控制点设计：对内部各项业务流程设计及其涉及的控制点进行优化和规范化；4.内部控制监督和审核：建立内部监督和审核机制，确保内控制度及其执行有效性。
农村信用联社内控制度建设实施情况内控制度建设阶段与进展农村信用联社的内控制度建设主要已经完成以下步骤：1.初步调研和需求分析：明确内控制度建设的必要性、重要性以及涉及的范围等；2.制定相关政策和制度：建立内控管理规划、内控风险评估体系、内控流程和控制点设计等制度和标准；3.内控制度实施阶段：各基层联社按照制定的内控制度和流程进行操作，并将实施过程记录和归档；4.内部监督和审核阶段：建立了内部审计制度，对各级联社内控制度执行情况进行监督和审核。
内控制度建设存在的问题及建议在推进内控制度建设过程中，农村信用联社还存在以下问题：1.内控制度效力不够明显：制度未能充分落实到基层落地、没有形成制度执行的习惯；2.缺少必要的技术保障：部分基层联社在执行内控制度过程中，缺乏相应的技术支持，难以整合内部各项业务流程；3.监督力度不够：监督部门在对基层联社的内控制度执行过程中，尚未形成有效的信息反馈和纠错机制；针对上述问题，本文建议：1.建立定期检测机制，确保内控制度能够看得到的监控和掌控；2.提高技术投入力度，建立高效的系统工具，降低机构运行成本；3.强化内部培训，提高基层运营人员的内控理念和技术水平；结论农村信用联社内控制度的建设是一个持续完善的过程。
农村信用社内部控制问题与对策
农村信用社内部控制问题与对策近年，随着国内金融业的快速发展，在农村地区，农信社充分彰显了服务“三农”的根本宗旨，运营地位越来越高，农信社在推动农村区域经济发展、帮助农村贫困人口实现精准脱贫方面发挥了重要作用。
但是，由于有些农信社内控机制不完善，从而造成金融风险激增，给农村区域的金融稳定带来较大影响。
全面建成小康社会三大攻坚战首位就是防范化解重大风险，而金融风险是重中之重。
因此，农信社要不断完善内控机制，切实规范经营，提高抵御风险能力，进一步步入良性发展的轨道。
标签：内部控制;农信社;内控建设一、农村信用社内部控制的概述近年，农村信用社的运行机制不断转变，在农信社改革期间，也会伴随着许多风险产生，影响到了农信社稳定经营。
因此，就要在内部控制方面，重点加强风险的防范。
应用各类新技术、新方法，并结合农信社业务运营的特点选择恰当的控制方法，达到相应的管控目的。
信用社的内部控制包含了资金管理、合规操作、财务分析、财务核算、资产管理等各项内容，这就要求农信社必须建立一个内控体系，使各项运营工作都有相应的制度来规范。
二、农村信用社内部控制问题的分析（一）内控机制不健全随着国内金融机构的增多，很多大型商业银行都在农村开展业务，给农村信用社带来较大的竞争压力。
此时，农信社就要转变业务运作模式，创新经营产品，加快信息化建设步伐，同时还要改善单位的运营机制，破除体制机制的约束，实现市场化经营。
有些农信社内控机制不健全，针对一些新业务、新产品，在制度规范方面存在较多漏洞，没有做到有效的监控。
例如，部分农信社未能严格执行审贷评估分离机制，贷前调查审查和抵押物价值的评估工作由一人来完成，缺乏有效的监督控制，给农信社带来较大的风险。
（二）内控机制缺乏联动性目前，有些农信社的经营管理机制相互独立，各个制度之间衔接度不高。
在单位没有建立一个统一的内控体系，甚至有些管理制度存在冲突和矛盾之处，这样就会造成农信社各项业务发展和内控机制相脱离。
农村商业银行内部控制管理与建议
农村商业银行内部控制管理与建议内部控制是指组织为达成业务目标而采取的一系列措施和制度，以确保业务活动的合规、有效和高效进行。
在农村商业银行的运营管理中，内部控制管理显得尤为重要。
本文将从农村商业银行内部控制的现状入手，结合实际情况提出改进建议，以提高农村商业银行的内部控制水平，确保业务的安全、稳健和可持续发展。
一、农村商业银行内部控制的现状1. 农村商业银行内部控制存在的问题（1）内部控制意识薄弱。
由于环境复杂多变，一些员工对内部控制的重要性认识不足，缺乏对内部控制的理解和支持，导致内部控制措施的执行效果不佳。
（2）内部控制制度建设不够完善。
农村商业银行在内部控制制度建设方面存在一定漏洞，一些重要环节缺乏有效的内部控制措施，形成制度和操作程序薄弱的状况。
（3）内部控制监督不到位。
由于监督机制不够完善，导致一些内部控制措施的执行情况无法得到有效监督，一些违规行为和风险隐患得不到及时发现和处置。
二、改进建议1. 提高内部控制意识，营造良好氛围（1）加强内部控制培训。
通过开展内部控制培训，提高员工对内部控制的认识和理解，增强内部控制意识，使员工形成自觉遵守内部控制制度的习惯。
（2）建立激励机制。
建立激励机制，对积极参与内部控制工作的员工进行奖励，形成良好的内部控制氛围。
2. 完善内部控制制度，强化风险防范（1）健全内部控制标准及制度。
农村商业银行应结合实际情况，完善内部控制标准和制度，明确内部控制的要求和流程，确保制度的完备性和严谨性。
（2）加强风险防范措施。
通过加强内部控制措施，对业务风险进行有效防范，确保业务的安全和稳健进行。
3. 健全内部控制监督机制，强化内部监督（1）建立有效的内部监督机制。
建立健全的内部监督机制，对内部控制措施的执行情况进行全面监督和检查，确保内部控制的有效执行。
（2）加强内部审计工作。
加大内部审计力度，对内部控制的有效性和合规性进行全面审计，发现问题及时纠正，确保内部控制制度的有效实施。
关于农村信用社内部控制的探讨
关于农村信用社内部控制的探讨农村信用社是农村地区的金融主体之一，它的内部控制对于保障金融机构的稳健经营和客户资金安全至关重要。
本文将探讨农村信用社的内部控制体系，并提出一些建议以进一步完善农村信用社的内部控制。
一、农村信用社内部控制的概念内部控制是指金融机构为达到经营目标，保护资产，预防与发现错误与不当行为，保证财务报表的准确性与完整性，以及确保遵守法律法规和内部政策的一系列措施与活动。
农村信用社的内部控制涵盖了风险管理、合规管理、资产管理、财务管理等多个方面，是保障金融机构持续稳健发展的重要保障。
二、农村信用社内部控制的重要性1. 风险管理：农村信用社面临着信贷风险、市场风险、操作风险等多种风险，良好的内部控制体系能够有效预防和控制风险的发生，保障资金安全。
2. 合规管理：农村信用社需要遵守国家法律法规和监管规定，内部控制体系可以帮助金融机构确保业务操作合法合规。
3. 资产管理：农村信用社的资产包括存款资金、投资资金等，内部控制体系能够有效保护和管理这些资产，避免因为管理不善而损失资金。
4. 财务管理：内部控制体系可以保证财务报表的准确性和真实性，为农村信用社提供可靠的财务信息，为决策提供依据。
三、当前农村信用社内部控制存在的问题1. 内部控制意识不强：部分农村信用社对内部控制的重要性认识不够，导致内部控制措施不完善。
2. 内部控制机制不健全：一些农村信用社的内部控制机制比较薄弱，缺乏有效的内部控制措施和监督机制。
3. 人员素质不高：农村信用社员工的素质参差不齐，部分员工对内部控制的要求和规定认识不清，执行不到位。
四、完善农村信用社内部控制的建议1. 加强内部控制宣传教育：农村信用社应该加强内部控制的宣传教育，提升员工对内部控制的认识和重视程度。
2. 健全内部控制机制：农村信用社应该建立健全的内部控制机制，包括内部控制政策、内部控制流程、内部控制制度等，以全面提升内部控制水平。
3. 加强内部控制监督：农村信用社应当建立健全的内部控制监督机制，加强内部控制的监督和检查，确保内部控制措施的有效执行。
农村信用社内控制度建设加强对策
关键词：农村信用社；内控制度建设；对策与建议从信用社的管理现状来看，农村信用社的数量在我国也相对比较多的，大多都是以乡镇为单位，达到有利于服务“三农“的工作开展，更好的促进农村地区经济发展。
方便农民的经济收取工作进行。
从我国农村信用内控制度建设趋势呈现的是比较健康的一个状态，大部分地区的管理建设都比较成熟。
对农村的各项经济发展也起到很好的促进作用。
但是，内控制度建设仍然有缺陷存在，需要进行不断的改善。
为此，通过相关制度来改善农村信用社的现状，建立健康的内控制度，对于农村信用社的长久稳定发展是必要的。
一、农村信用社内控制度建设和执行存在的主要问题（一）管理制度设计不合理，管理制度不完善目前来看，我国大部分地区的农村信用社单位内部管理机制不够完善，设计不够合理，已经不能满足现阶段经济市场化的发展需求，由于管理制度和内部经济管理的不完善，产生了一些不良影响，如：激励机制、产权约束机制、责任机制等等，如果单位的这些机制还不够完善，都会使得单位在运营过程中存在种种弊端。
虽然有的单位早已宣布全面改制完成，但仍然存在着内部控制机制不健全的问题，农村信用社管理制度设计不够合理，管理制度存在着落后、不切合实际的现状，很多的制度只是表现在文件上，并没有落实到实处，这就成为管理进步的一大障碍，为此，必须要要进行不断的改善，制定合理的管理制度。
（二）农村信用社尚未制定全面、系统的信贷管理内控制度农村信用社对于自身的内控管理制度并没有成熟的一套体系，很多管理制度都是效仿其它企业，但是实际并不符合自身发展要求，内部控制度失衡、“三会一层”没有得到有效运行。
内控制度的建设如果不从实际情况出发，就会造成信贷管理标准不一、操作各异，存在操作性矛盾，直接影响了信贷管理内控制度的统一性和连续性[1]。
农村信用社的主要服务对象是农民，能够惠及农民利益的，推动农村经济利益的行为应该被积极支持，利用互联网数据有效的提高传经统的信贷模式，服务本土地经济。
农村信用社内部控制的作用及改进的措施正文
农村信用社内部控制的作用及改进的措施正文随着经济的发展和城乡之间的差异逐渐缩小，农村信用社作为农村金融的主要载体，在服务农村经济发展和农民群众生活方面发挥着越来越重要的作用。
然而，农村信用社所面临的风险与挑战也日益增加。
为保证农村信用社的正常运营和发展，在内部控制方面加强自身体系建设是非常必要的。
一、农村信用社内部控制的作用1. 提高运营效率内部控制的建立可以规范农村信用社的各项制度和流程，强化业务规范化、标准化的要求，确保信贷资金的正常使用和支付，有助于提高农村信用社的运营效率。
2. 防范交易风险内部控制可以防范农村信用社的交易风险，防止经营资金被挪用、冒领、虚报等损失，增强农村信用社的风险管理和自我保护意识。
3. 促进合规营运内部控制可以规范农村信用社的经营行为，防范违规行为，提高内部员工的合规意识，使得农村信用社更加安全、稳健地发展。
4. 加大透明度内部控制的建立可以使农村信用社的经营情况和财务状况更加透明化，提高公众的信任度和归属感。
二、农村信用社内控存在的问题目前，农村信用社内部控制方面也存在一些问题：1. 内部控制体系不完善：农村信用社往往存在制度不规范、流程不完善、控制制度松散、难以有效监管等问题，导致容易出现一些违规行为。
2. 人员素质不高：农村信用社聘用的人员整体素质不高，缺少独立性，容易出现利益输送、内部人员腐化等问题，对于内部控制的建设形成不利影响。
3. 内部控制能力淡薄：由于很多农村信用社经营人员能力有限，内控意识不强，控制能力淡薄，很难有效地掌控各种风险。
三、改进的措施1. 完善内部控制体系建立健全内部控制制度体系，依据内部控制标准和规范对信用社内部控制进行全面与深入的评估。
各工作流程、职责关系、帐务处理、文件管理、决策制度等都需要设定清晰的标准和规范，使内部控制制度更加严谨覆盖全面、具有针对性。
2. 提高员工素质和意识农村信用社应该着重培养专业精神，提高员工的业务能力和专业水平。
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河南省农村信用社内部控制现状及完善建议作者：王晓燊
来源：《智富时代》2016年第07期
【摘要】近年来，农村信用社在我国农村金融体系的地位不断提高，规模逐步壮大，在农村经济发展和农民增收方面发挥积极作用。
但是从当前的发展来看，大部分地区的农村信用社依旧存在诸多问题。
本文以河南省农村信用社为研究对象，努力建立一个完整有效的内部控制体系，以期改变河南省农村信用社内部控制现状，为农村信用社的持续性发展提供强有力的内部支持。
【关键词】农村信用社；内部控制；信息系统
一、研究背景
河南省农村信用社于1951年成立，多年来，在国家优惠政策的大力支持下，各项业绩获得突破性发展，为河南省农村经济的发展提供了重要的资金支持。
但是从目前发展来看，农村信用社存在内部控制制度不完善，与其他银行发展相比相对落后的问题。
我国农村信用社由于身处于农村的特殊环境，经营者对内部控制管理的重视度不够，相关的规章制度还有待进一步的完善。
因此，如何建立一套与农村信用社规模、效益相适应的内部控制制度体系，成为一道重要课题。
二、研究意义
农村信用社的健康有序对我国农村经济的持续性发展和稳定的资金支持具有重要的作用。
随着农村信用社新一轮改革的不断推进以及金融风险的不断增强，加强农村信用社的内部控制建设就是这次深化改革中的重要的目标之一，有效的防范金融风险成为重中之重。
本论文研究的开展对于解决河南省农村信用社的内部控制存在的问题具有重要的现实意义，为河南省农村信用社的长远发展奠定基础。
其次，研究农村信用社的内部控制机制，能够有利于银行竞争能力的提升和风险防范机制的完善，使农村信用社能够更加适应现代化金融市场的变化需求，为农村经济发展提供稳健的资金支持，减少农村信用社存款人的利益损失。
三、河南省农村信用社内部控制存在的问题
农村信用社要想在现代竞争激烈的市场中持续发展内部控制管理是关键。
从当前农村信用社发展来看，虽然部分内部控制机制得到完善，但依然存在部分的不足，主要表现为以下几个方面：
（一）信息系统建设滞后
信息交流不仅要求相关的机构要及时、完整、准确地掌握内部的财务数据与信息，而且还要将相关的外部的情况、社会的事件和市场的信息进行掌握与决策。
目前河南省农村信用社信息系统建设还存在很大的问题。
河南省农村信用社现有的系统仅能提供内部业务和经营基础数据，不能满足各种信息交流的需要，运行效果差。
而且信息交流共享机制尚未建立，各业务管理部门之间信息沟通不畅，信息共享平台的不完善导致内部控制信息资源利用效能低，管理部门无法及时、准确的获取信息，造成重复管理。
（二）内部控制环境薄弱
内部控制环境是内部控制的基础，河南省农村信用社内部控制环境薄弱。
目前，农村信用社内部控制建设多处于初级阶段，内部控制往往被机械地理解为各种规章制度的制定、汇总，管理者忽视了内部控制是贯穿于决策、执行、监督整个业务流程过程中环环相扣的动态监督机制。
从整个管理层到基层员工都存在对内部控制机制认识不够、风险意识淡薄的问题，员工认为只要完成了上级交给的任务，只要在规章制度范围内运行业务且没有出现风险，就是执行了内部控制制度，以至内部控制执行不严、执行不到位，难以发挥内部控制的真正作用。
（三）内部控制制度建设不完善
内部控制贯穿整个农村信用社经营管理的全过程，河南省农村信用社内部控制制度滞后，缺乏全面性和科学性，制度制定有相互矛盾和空白地带。
首先，农村信用社内部控制制度缺乏全面性，缺乏系统的业务操作程序，许多业务的制度制定存在盲点存在漏洞。
其次，内部控制制度建设落后于新业务的开展。
在金融新业务开发推广时，不能及时制定出完善的操作流程和相应的内部控制制度来约束，运作上带有盲目性，留有无章可循的空档。
最终员工在工作中无章可循，只得以习惯或者上级命令代替，这就造成了一定的内部控制风险。
目前农村信用社在授信业务、存款及柜台业务、中间业务、会计业务和计算机系统等各方面都缺乏必要的内部控制制度，部分重要业务缺乏有效的制度来制约。
现行的一些内部控制，达不到应有的控制、制约作用。
还有一些内控制度缺乏对违规操作的具体处罚规定，罚则过于笼统，缺乏可操作性。
在制定制度时，不加区别的照抄照搬他行的各种内控制度，不根据自身的情况加以吸收、改造，导致管理成本的增加和制度效力的削弱。
有些信用社对“内控制度”这一概念认识存在偏差，将内部控制建设误认为就是简单的制度修订和汇编，甚至将制度汇编作为“政绩”来炫耀，这种曲解“内部控制”的行为浪费了大量的人力、物力和财力；在简单的修订和转抄各种制度办法时，又经常出现断章取义的现象，使一些制度改变了解原来的意义，约束效力大为削弱；制度的订立与落实不能统一，执行力度差，使订立好的各种制度成了摆设。
四、完善河南省农村信用社内部控制的措施
加强信用社内部控制管理建设是维护经营目标的重要保障，是规避、化解各种风险的重要手段，是稳健发展的必要条件。
内部控制贯穿整个农村信用社经营管理的全过程，它所起的作用越来越重要。
要跟上时代发展的步伐，满足现代化市场发展的需要，农村信用社就必须转变
观念，在确定科学的发展定位的前提下，创新思维，制定有效的策略措施，完善内部控制建设。
（一）完善内部信息传递机制
第一，加快信息系统的建设步伐。
信息系统的建设必须是要能够涵盖农村信用社全部业务活动风险的，将风险管理与信息系统建设结合起来，建立一个多层次的电子化风险控制系统。
信息系统开发过程中，要加强各部门之间的合作，加强客户信息整合，保证数据的可靠性，实现企业内部的信息共享。
第二，提高信息的传递效率。
要建立起一套专项的内部控制信息传递系统，主要围绕农村信用社的主要业务和主要的风险控制点，每位员工都必须有向上沟通信息的手段，要求各业务工作人员在发现问题的第一时间就及时地向相关的信息部门上报。
实现内部控制信息的快速传播，实现资源共享，确保各级法人治理机构能及时了解农村信用社的现状，形成良好的信息交流和反馈机制。
（二）优化内部控制坏境
内部控制文化建设是一项系统而长期的工程，农村信用社内部控制文化体系应该为内部控制的建设提供一个适宜的环境。
培育“内部控制创造价值”的文化基础，激发员工的责任感和创造力，使员工能够真正树立起良好的内部控制价值观，使内部控制的架构更加合理。
（三）加强内部控制制度建设
完善内部控制规章制度，在对农村信用社自身特性进行分析的基础之上确立内部控制相关的制度、流程、操作等，建章立制，提高内部控制机制的有效性。
健全的内部控制体制，必须要适应业务的发展，能够覆盖业务处理过程中可能遇到的所有的风险点。
此外，内部控制不仅仅是宏观上的管控，更应该将内部控制工作细化到日常工作的每一个环节。
在对相关业务风险点分析的基础之上，针对不同的业务特点建立不同的内部控制机制，将风险管控纳入到信用社业务和工作的方方面面。
【参考文献】
[1]侯滢.河南省农村信用社内部控制的现状与完善对策[D].2014
[2]郝铁钢.农村信用社内部控制现状分析[J].金融经济，2014（20）
[3]董建斌.浅析如何加强农村信用社合规文化建设[J].现代经济信息2014
[4]邱光婷.农村信用社内部控制与风险管理研究[J].时代金融，2012。