宁波水表2019年管理水平报告

宁波水表2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年宁波水表成本费用总额为111,853.55万元，其中：营业成本为88,691.38万元，占成本总额的79.29%；销售费用为17,182.72万元，占成本总额的15.36%；管理费用为5,353.85万元，占成本总额的4.79%；财务费用为-258.9万元，占成本总额的-0.23%；营业税金及附加为933.09万元，占成本总额的0.83%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额111,853.55 100.00 86,460.52 100.00 66,630.15 100.00 营业成本88,691.38 79.29 68,808.19 79.58 52,995.4 79.54 销售费用17,182.72 15.36 11,595.64 13.41 7,574.57 11.37 管理费用5,353.85 4.79 4,764.2 5.51 4,362.89 6.55 财务费用-258.9 -0.23 -133.15 -0.15 738.8 1.11 营业税金及附加933.09 0.83 855.64 0.99 729.19 1.09

2、总成本变化情况及原因分析

宁波水表2019年成本费用总额为111,853.55万元，与2018年的86,460.52万元相比有较大增长，增长29.37%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加19,883.19万元，销售费用增加5,587.09万元，管理费用增加589.65万元，营业税金及附加增加77.45万元，共计增加26,137.38万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少125.75万元，资产减值损失减少618.6万元，共计减少744.35万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长25,393.03万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入137,112.47 100.00 102,931.26 100.00 81,417.62 100.00 营业成本88,691.38 64.69 68,808.19 66.85 52,995.4 65.09 营业税金及附加933.09 0.68 855.64 0.83 729.19 0.90 销售费用17,182.72 12.53 11,595.64 11.27 7,574.57 9.30 管理费用5,353.85 3.90 4,764.2 4.63 4,362.89 5.36 财务费用-258.9 -0.19 -133.15 -0.13 738.8 0.91

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为88,691.38万元，与2018年的68,808.19万元相比有较大增长，增长28.9%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为17,182.72万元，与2018年的11,595.64万元相比有较大增长，增长48.18%。2019年销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为5,353.85万元，与2018年的4,764.2万元相比有较大增长，增长12.38%。2019年管理费用占营业收入的比例为3.9%，与2018年的4.63%相比有所降低，降低0.72个百分点。营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

6、财务费用变化情况

本期财务费用为-258.9万元。