编制会计账簿实验报告

实验报告

课程名称EXCEL在财务与会计中的应用实验训练名称编制会计账簿

班级会计1202班

学号121108062

学生姓名黄时辉

2015 年 5 月22 日

一、实验训练目的

1、掌握科目汇总表、科目余额表、总分类帐等的结构及计算原理，熟练掌握数据透视表的使用，熟悉使用MS Query 的数据查询汇总功能

2、掌握IF、SUMIFS、VLOOKUP等函数的使用

二、实验训练内容

根据教材41页提供的2012年1月天利公司发生的业务，利用EXCEL通过凭证界面将各笔业务导入到凭证库中，利用EXCEL有关函数及公式编制该公司1

月份的科目汇总表、科目余额表、明细分类帐、总分类帐。

三、实验训练主要步骤

（1）根据书上-天利公司2012年1月发生的20个业务，写出相应的分录。

（2）凭证界面和创建凭证库：

1、创建凭证界面，并在相应的单元格输入相应公式。

2、把写好的20个分录依次录入凭证界面。

3、创建凭证库结构，并把凭证界面的数据导入凭证库并进行相关设置。

（3）科目汇总表的编制：

1、利用Microsoft Query组件，创建查询提取凭证库中数据完成科目

汇总表录入。

2、录入完毕以后，设置单元格格式、表格样式、并隐藏第4行。

（4）科目余额表：

1、同样利用Microsoft Query组件将数据导入到科目余额表里。

2、输入计算期初余额借贷方、本期发生额的借贷方、期末余额的借贷

方所对应的公式到所对应单元格中。

3、录入完毕后进行汇总行的添加并设置单元格格式、表格样式、并隐

藏第5行。

4、利用录制宏，添加一个“刷新数据”的控件。

（5）总分类账：

1、总分类账界面设置，根据书上要求在相应单元格里输入相应的公式。

2、录入数据，在借金额、贷金额、借或贷、以及余额所对应的下方的

三个单元格里分别输入相应的公式，完成数据的录入。

3、最后优化显示。

（6）明细分类账：

1、创建明细账界面，进行设置，并输入相应公式。

2、录入数据，在借金额、贷金额、借或贷、以及余额所对应的相邻下

方的单元格里分别输入相应的公式，完成数据的录入。

3、添加汇总行。进行格式设置。

4、利用录制宏，添加一个“刷新数据”的控件。

四、实验训练结果（可以截屏或打印出各表格作为实验报告的附页）

五、问题与讨论（根据实验操作情况填写）

1、实验中遇到哪些问题？如何解决的？

1、写分录出现错误导致分录错误，对比书中前面例题的分录得到解决

2、当汇总行的借方发生额与贷方发生额两个数据不一致时，通过更改

D2单元格的月份信息自动刷新表格数据

3、在设置会计科目年初没有一次性设置完毕在中途需要添加新的会计

科目，通过在工作表添加一个刷新按钮来更新数据信息。

2、本次实验的重点和难点？

重点：1、凭证库的建立和设置。

2、学会使用Microsoft Query的方法。

3、学会熟练的编制科目汇总表、科目余额表等各类表格。

难点：（1）将凭证导入凭证库。

（2）科目汇总表、科目余额表等各类表格的格式和界面设置。

（3）试验中VLOOKKUP、DATE、DAY等函数的使用。

六、教师评语