工程经济学课件工程经济要素

③建设期利息分为两种： 1）一次性贷款
i ——有效利率
n
Baidu Nhomakorabea
I F P P[(1 i) 1]
2) 等额年份贷款
1 Q j ( Pj 1 A j ) i 2
Pj-i ——第 j－1年贷款额累计金额与利息累计金额之和
Aj——第 j 年贷款金额
i ——年利率
2017/7/12 《工程经济学》课件
流动资金
流动负债
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①进口设备原价 进口设备原价有 三种交货方式 离岸价（FOB) 运费在内价（CFR) 到岸价（CIF)
到岸价 （CIF)
出口国
离岸价 （FOB)
运费＋运输保险费 (CFR)
抵岸价 进口国
（进口设备原价）
进口设备原价包括近10种税费 设备运杂费=设备原价×设备运杂费率
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②预备费=基本预备费+涨价预备费
基本预备费——指在项目实施过程中可能发生难以预料 的支出，需要预先预留的费用。主要指 设计变更及施工过程中可能增加工程量 的费用。
基本预备费=（设备及工器具费用+建安工程费用 +工程建设其它费用）×基本预备费率
2017/7/12
——是单位产品的销售价与销售量的乘 积， 即是企业生产经营阶段的主要收入。 2017/7/12 《工程经济学》课件
销售税金及附加——增值税、消费税、营业税、 资源税、城市维护建设税及 教育费附加 销 售 收 入 的 构 成 折旧费、摊销费 利息支出 外购原料、动力费 总成本费用 工资及福利费 修理费 其它费用 所得税 盈余公积金 应付利润 未分配利润 经营成本
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项目累计现金流量过程：
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二、 工程投资估算：
1. 工程项目总投资的构成：
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工 程 项 目 总 投 资
固 定 资工 产程 总造 投价 资
( )
直接费 间接费 1.建筑安装工程费 利润 税金
2.设备及工器 具购置费
3）流动资金——为维持生产所占用的全部周转资金。
流动资金 = 流动资产 – 流动负债
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货币资金
现金 银行存款 应收账款 预付贷款 待摊费用 原料及主要材料 辅助材料 燃料 包装物 低值易耗品 在产品 外购产品 产成品等
流动资金 流 动 资 产
应收及 预付款项
存货
流动负债
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应付账款 短期借款
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4）其他资产——指除固定资产、无形资产、流动资产 以外的资产。 形成其他资产原值的费用主要是生产准备费（含职 工提前进厂费和培训费）,样品样机购置费和农业开荒 费等。 资 本 金 自有资金 资本溢价 投资资金的来源 长期负债 债务资金 短期负债 2.销售收入( S )
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例:某项目的静态投资为22310万元，项目建设期为 3年，项目的投资分年使用比例为第一年 20%，第二年 55%，第三年25%，建设期内年平均价格变动率为 6%， 则估计该项目建设期的涨价预备费为多少万元？
解: 第一年20% 计划投资额 第二年55% 22310 第三年25% 4462 12270.5 5577.5
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涨价预备费——对建设工期较长的项目，由于在建设 期内可能发生材料、设备、人工等价 格上涨引起投资增加，需要预先预留 的费用。
PC I t [(1 f ) t 1]
t 1
n
PC——涨价预备费 I t——第t年投资使用计划额（建装工程费用、设备 工器具购置费、工程建设其他费用及基本预 备费之和） f——年价格变动率
特点：
能长期使用并在其使用过程中仍保持原
有物质形态；
其价值会随使用时间长短而磨损，并以
折旧形式计算其损失的使用价值；
通过计算折旧额来回收这部分资金。
2017/7/12
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2）无形资产——能使企业拥有某种权利、能为企业带 来长期的经济效益,但没有实物形态的 资产（专利权、商标权、著作权、土 地使用权、非专利技术、信誉等）。
例 : 某新建项目，建设期为 3 年，在建设期第一年贷 款300万元，第二年400万元，贷款年利率为 10％，各年 贷款均在年内均匀发放。用复利法计算建设期贷款利息。
第二章
1.建设投资
工程经济要素
一、工程经济要素的基本构成
——在工程建设活动中为实现预定的生产、经 营目标而预先垫付的资金，是有形资产（固定资 产）、无形资产和货币基金的总和。
固定资产投资
建设投资
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无形资产投资 其他资产投资
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预备费
1） 固定资产——在社会再生产过程中较长时间为生产
第一年 涨价 第二年 预备费 第三年
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PC1= 4462[(1+6%)1－1 ] =267.72 PC2= 12270.5 [(1+6%)2－1 ] =1516.63 PC3= 5577.5 [(1+6%)3－1 ] =1065.39
PC= PC1 + PC2 + PC 3 =2849.74万元 《工程经济学》课件
利润总额
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税后利润
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3.项目现金流量的情况：
现金 1) 流出 建设期—— 自有资金投资、贷款还本付息
生产期—— 经营成本、支付利息和税金、固
定资产投资，若还有建设就有建 设投资和流动资金的增加。
现金 2) 流入
建设期——银行贷款 生产期——产品的销售收入、回收固定资产 余值、回收流动资金等
3.工程建设其它 费用 4.预备费
静 进口设备抵岸价 设备原价 态 国产设备出厂价（带备件） 投 设备运杂费 资 土地使用费 与项目建设有关的其它费用 与企业未来生产经营有关的费用 基本预备费 调整（涨价）预备费 动 态 投 资
5.固定资产投资方向调节税
6.建设期贷款利息 流动资产
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和人民生活服务的物质资料。通常要 求使用期限在一年以上，单位价值在 规定限额以上。
按照《企业会计制度》规定：
固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建 筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经 营有关的设备、器具、工具等。 不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为 固定资产。 2017/7/12 《工程经济学》课件