单位财务分析报告

企业年度财务分析报告

单位：xxx单位

报告期间：2012年

一、财务状况总体评述

2006年，xxx单位累计实现营业收入231,万元,去年同期实现营业收入175,万元，同比增加％；实现利润总额7,万元，较去年同期增加％；实现净利润6,万元，较同期增加％。

（一）企业财务能力综合评价：

【财务综合能力】

财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。

【盈利能力】

盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。

【偿债能力】

偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。

【现金能力】

在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金管理状况，了解发生现金不足的具体原因。

【运营能力】

运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使公司发展再上台阶，给股东更大回报。

【成长能力】

成长能力处于行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。

实际值行业标准值综合能力得分标识一、盈利能力得分★★★★★净资产收益率

总资产利润率

营业毛利率

主营业务比率

二、偿债能力得分★★★★

现金流动负债比率

资产负债率

速动比率

已获利息倍数

三、现金能力得分★★★销售现金比率

经营现金净流量增长率

盈余现金保障倍数

资产现金回收率

四、运营能力得分★★

总资产周转率

应付账款周转率

应收账款周转率

存货周转率

五、成长能力得分★★★★营业增长率

净利润增长率

固定资产投资扩张率

六、财务综合得分★★★

（二）行业标杆单位对比分析

本期实际标杆单位差异额差异率项目

营业收入231, 2,619, -2,387, % 净利润6, 72, -65, % 资产规模158, 885, -726, % 经营现金净流量9, 15, -5, % 净资产收益率% 流动资产周转率% 资产负债率% 营业增长率% 二、财务报表分析

（一）资产负债表分析

项目

增减额标识增减率2005年2006年

流动资产129, 123, -6, % 非流动资产29, 35, 5, % 资产总计159, 158, % 流动负债127, 123, -4, % 非流动负债% 负债合计128, 123, -4, % 所有者权益31, 35, 3, % 1.资产状况及资产变动分析

项目

同期结构比本期结构比增减率2005年2006年

流动资产129, 123, % % % 非流动资产29, 35, % % % 资产总计159, 158, % % %

2006年，xxx单位总资产达到158,万元，比上年同期减少万元，减少％；其中流动资产达到123,万元，占资产总量的％，同期比减少％，非流动资产达到35,万元，占资产总量的％，同期比增加％。

下图是资产结构与其资金来源结构的对比：

2.流动资产结构变动分析

项目

同期结构比本期结构比增减率2005年2006年

货币资金7, 7, % % % 应收票据51, 48, % % % 应收账款13, 15, % % % 预付款项11, 10, % % % 存货44, 39, % % % 其他项目1, % % % 流动资产129, 123, % % %

2006年，xxx单位流动资产规模达到123,万元，同比减少6,万元，同比减少％。其中货币资金同比减少％，应收账款同比增加％，存货同比减少％。

应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为%，高于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提高。在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增加所带来的风险。

3.非流动资产结构变动分析

项目

同期结构比本期结构比增减率2005年2006年

长期投资项目4, 4, % % % 固定资产22, 28, % % % 在建工程1, 1, % % % 无形资产及其他1, % % % 非流动资产29, 35, % % %

2006年，xxx单位非流动资产达到35,万元，同期比增加5,万元，同期比增加％。长期投资项目达到4,万元，同比增加％；固定资产28,万元，同比增加％；在建工程达到1,万元，同期比增加％；无形资产及其他项目达到万元，同比减少％。

4.负债及所有者权益变动分析

项目

同期结构比本期结构比增减率2005年2006年

流动负债127, 123, % % % 非流动负债% % % 所有者权益31, 35, % % %

负债和所有者权益159, 158, % % %

2006年，xxx单位负债和权益总额达到158,万元，同期比减少％；其中负债达到123,万元，同期比减少％，所有者权益35,万元，同期比增长％。资产负债率为％，同期比减少个百分点，产权比率为，同期比减少。

从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比重为％，非流动负债比重为％，所有者权益的比重为％。企业负债的变化中，流动负债减少％，长期负债减少％。

（二）利润表分析

项目

增减额标识增减率2005年2006年

营业收入175, 231, 56, % 营业成本144, 185, 41, % 营业税金及附加% 销售费用19, 28, 9, % 管理费用5, 7, 2, % 财务费用1, 1, % 营业利润6, 7, 1, % 利润总额6, 7, 1, %