用会计电算化实务复习资料——友上机操作题(2)

实验一总帐

一、系统管理

1、注册系统管理。以系统管理员（admin）的身份注册系统管理。

3、建立帐套。

账套号：888

账套名称：天皇制片

账套路径：默认

启用会计期：2009年1月

单位名称：天皇制片

单位简称：天皇

记账币种：人民币

企业类型：工业

行业性质：新会计制度科目

账套主管：学生自己

分类信息：对客户、供应商、存货不分类，有外币核算

编码方案：科目编码级次为4-2-2-2-2，部门级次为2，其他编码级次采用默认值

数据精度：保留的小数位均为2

系统启用：启用总账、工资、固定资产子系统；启用日期：2009-01-01

4、设置操作员权限

贾静雯：拥用“公用目录设置”、“总账”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限二、系统初始化

5、外币及汇率币符：USD

币名：美元，记账汇率：8.5

7、会计科目

8、凭证类别

9、指定科目

指定“现金”和“银行存款”会计科目

11、试算平衡

B002填制凭证

三、日常账务处理

1、填制凭证。根据以下经济业务填制凭证。

（1）1月3日，销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一。

借：营业费用 500

贷：现金 500

（2）1月5日，财务部从工行提取现金9000元，作为备用金。支票号111。

借：现金 9000

贷：银行存款/工行存款 9000

（3）1月7日，采购部采购电脑10台，每台不含税价为4000元，货款以银行存款支付，支票号114。

借：库存商品 40000

应交税金/应交增值税/进项税额 6800

贷：银行存款/工行存款 46800

（4）1月11日，销售部收到育新小学转来一转账支票，支票号113，金额30000元，用以偿还前欠货款。

借：银行存款/工行存款 30000

贷：应收账款 30000

（5）1月11日，收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1：8.5。

借：银行存款不/中行存款 170000

贷：实收资本 170000

（6）1月12日，采购部从华光软件公司购入“轻松英语”光盘500，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库。适用税率17%。

借：库存商品/软件 5000

应交税金/应交增值税/进项税额 850

贷：应付账款 5850

（7）1月16日，管理部王力宏出差归来，报销差旅费2000元。

借：管理费用/差旅费 2000

贷：其他应收款 2000

（8）1月23日，销售部售给宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收。适用税率17%。

借：应收账款 23400

贷：主营业务收入 20000

应交税金/应交增值税/销项税 3400

（9）1月31日，结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。

借：主营业务成本 8000

贷：库存商品 8000

（10）1月31日，结转收入和费用。

借：主营业务收入 20000

贷：本年利润 9500

主营业务成本 8000

管理费用/差旅费 2000

营业费用 500

（11）1月31日，结转本年利润

借：本年利润 9500

贷：利润分配/未分配利润 9500

B001出纳签字

B001审核凭证

B001进行记账

以账套主管身份处理以下业务

实验二报表处理

一、利用报表模板生成1月份资产负债表和利润表，必须生成报表数据，行高为15，列宽为25

二、自定义如下报表

资产负债表（简易）

实验三工资核算

一、建立工资账套

工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：3位；工资账套的启用日期为“2009-01-01”。

二、基础信息设置

1、部门设置

2、人员类别

设置人员类别：经理人员、普通员工

3、工资项目

按以下资料设置工资项目

4、银行名称

设置银行名称：工商银行海淀分理处；账号定长为11

5、工资类别

建立两个工资类别：在职人员、退休人员

6、人员档案

7、工资项目和计算公式

在“在职人员”工资类别下，选择上表中定义的全部工资项目。

三、日常处理

1、基本工资数据

输入以下基本工资数据

2、变动工资数据

01月份工资变动情况如下：

（1）考勤情况：周杰伦请假3天。

（2）因销售部市场拓展业绩较好，每人增加奖励工资400元。

3、个人所得税

设置计税基数1600元，查看个人所得税表

4、银行代发

5、工资分摊

工资分摊设置。应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应发合计”

实验四固定资产管理一、建立账套

二、基础设置

1、部门设置

2、资产类别

3、部门对应折旧科目

4、增减方式

5、期初固定资产卡片

三、日常处理

1、资产增加

1月20日，管理部购买复印机一台，价值20000元，净残值率5%，预计使用年限8年。

2、资产变动

（1）原值变动

1月26日，销售部金杯小客车添置新配件10000元。

（2）部门转移

1月27日，管理部因换新车，将桑塔纳轿车转移到采购部

3、折旧处理

计提1月份固定资产折旧。

4、资产减少

1月31日，财务部毁损微机一台。

四、期末处理

1、对账

2、月末结账