税法 教学日历
413-其他资源-教学日历
授课计划课程名称：税务会计 授课时间：×××× 编号：1-2教学过程及主要内容课程讲义学习任务1.2（1） 税务登记一、税务登记流程税务登记是税务机关依据税法规定对纳税人的生产经营活动进行登记管理的一项基本制度。
凡经国家工商行政管理机关批准，从事生产经营活动的纳税义务人，包括国有企业、集体企业、私营企业、外商投资企业和外国企业，以及各种联营、联合、股份制企业、个体工商户，从事生产经营的机关团体、部队、学校和其他事业单位，均应按照税法的规定向当地主管税务机关申报办理纳税登记。
税务登记的基本步骤：先由纳税人申报办理税务登记，然后经主管税务机关审核，最后由税务机关填发税务登记证件。
税务登记的基本类型：开业登记、变更登记、停业复业登记、外出经营报验登记、核查登记及注销登记。
二、开业登记开业登记是指从事生产经营活动的纳税义务人经工商行政管理机关批准开业并发给营业执照后，在30日内向所在地主管税务机关申报办理税务登记，也称注册登记。
办理开业登记的程序如下：1．纳税人提出书面申请纳税人提出书面申请报告，并提供下列证件、资料：（1）营业执照副本或其他核准执业证件原件及其复印件；（2）注册地址及生产、经营地址证明（产权证、租赁协议）原件及其复印件；（3）公司章程复印件；（4）法定代表人（负责人）居民身份证、护照或其他证明身份的合法证件原件及其复印件；（5）组织机构代码证书副本原件及其复印件；（6）书面申请书；（7）有权机关出具的验资报告或评估报告原件及其复印件；（8）纳税人跨县（市）设立的分支机构办理税务登记时，还须提供总机构的税务登记证（国、地税）副本复印件；（9）改组改制企业还须提供有关改组改制的批文原件及其复印件；（10）税务机关要求提供的其他证件资料。
2．填报税务登记表纳税人领取并填写《税务登记表》。
纳税人填写完相关内容后，在相关位置盖上单位公章、法人代表章，然后将《税务登记表》及其他相关材料送交税务登记窗口。
税法课程总结
税法课程总结一、课程简述税法是税收方面的政策法规，本课程全面介绍税法的基本原理，各种税的基本法律规定、应纳税额的计算方法和申报缴纳办法，能够培养学生分析、解决涉税问题的能力，更好地适应会计等经济管理工作。
本课程的教学重点是让学生掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税和其他税收法律制度的内容。
通过本课程的学习，让学生熟悉我国税法的基本原理，掌握现行各种税的基本法律规定、应纳税额的计算方法和申报缴纳办法，培养学生分析、解决税法问题的能力。
《税法》是初级考试中的重点内容，通过本课程的学习为学生初级考试奠下了扎实的基础。
二、授课过程分析总结(一)教学日历进度执行效果教学进度与教学日历基本一致，能够严格按照教学日历的进度进行授课。
(二)执行教学过程中对教学大纲的反馈在教学过程中严格按照大纲的要求执行，对于重难点问题给学生重点讲述并且反复进行练习，让学生能达够到学以致用的效果；考核分值符合大纲的要求。
(三)教学方法和手段的运用情况(创新点、需要改变的)授课过程中采用的教学方法有理论讲述与案例教学法，教学手段采用多媒体课件与蓝墨云班课。
案例教学法是在讲各个税种的同时给学生列举相关案例，让学生进行分析企业如何进行纳税申报，如何准确的计算出相应的应纳税额。
蓝墨云班课的教学手段是课前给学生提前发布课程资源与与课前任务，让学生提前预习，课中学生根据预习的情况随时向老师提问，老师根据学生的问题随时调整授课的进度，让学生更好的掌握相关知识点，课后老师利用蓝墨云班课发起活动比如说小组作业、测验及时的检验学生学习的情况。
在每个章节里面都会给学生进行两到三次的测验让学生及时的反馈自己对于相关知识的掌握情况，并进行查漏补缺。
(四)课程组在本课程的教授过程中所做的工作课程组教师在授课过程中共同探讨授课的方式、授课过程中遇到的问题、平时成绩的构成、期末试卷的题型、期末试卷的难易程度的情况等。
大大的提高了教师的教学质量。
(五)其他税法教材与习题册需要更新相关内容，比如说税率的调整、相关税收法律制度的调整等。
税法—教学大纲
《税法》教学大纲《税法》教学大纲一、课程基本信息：1、课程名称：《税法》2、课程类型：专业课、核心课3、课程学时：72学时（18周，每周4学时）4、开设时间：大二第一学期二、课程性质、地位：《税法》课程，是高职高专会计专业的专业课、核心课。
是建立在《基础会计》、《财务会计》、《经济法》等专业理论课基础之上的专业课程，又与《财务会计》、《经济法》相互补充。
本课程应随着国家税收法律法规的变更随时进行教学内容的更新和调整。
三、教学目的、任务：通过《税法》课程教学，使学生了解税收法律制度和税收征收管理法律制度，理解并掌握各种税收实体法的主要内容，全面把握我国现行税种的纳税人、计税依据，正确计算各税种应纳税额，从而具备对实际经济业务中涉及的税收问题的分析和解决的能力，以达到培养应用型人才的目标。
四．教学方式：本课程以问题为导向，案例为线索，辅助习题以及现代化教学手段，会计知识联系起来，提高学生解决问题能力。
五、教材及辅导教参选择：1、《税法》东北财经大学出版社2、《经济法》财政部会计资格评价中心经济科学出版社3、《企业会计准则2006》、《企业会计准则应用指南》六：教学内容及学时分配：学习本章要求熟练掌握一般纳税人、小规模纳税人应纳增值税的计算；熟悉进口货物纳税人应纳税额的计算；了解增值税的出口退免税；熟悉增值税纳税申报表的填写。
（三）重点、难点1、增值税的征收范围2、一般纳税人应纳税额的计算3、当期销项税额与当期进项税额的确定4、增值税专用发票的管理第三章消费税（一）教学内容1、消费税概述2、消费税的征收范围、纳税人和税目、税率3、消费税应纳税额的计算4、消费税的征收管理5、综合案例分析（二）教学基本要求学习本章要求熟练掌握自产自用、委托加工、进口应税消费品应纳税额的计算；熟悉从价定率和从量定额混合税额的计算；了解消费税的征收管理；熟悉消费税纳税申报表的填写。
（三）重点、难点1、新的消费税的征税范围以及税目税率设计2、从价定率、从量定额应税消费品应纳税额的计算3、从价定率、从量定额混合应税消费品应纳税额的计算4、自产自用、委托加工、进口应税消费品应纳税额的计算第四章关税（一）教学内容1、关税概述2、关税纳税义务人、征税对象和税率、税目、原产地规定3、应纳税额的计算4、征税管理（二）教学基本要求学习本章要求熟练掌握关税征税对象的范围、应纳税所得额的计算，包括纳税调整增加额和纳税调整减少额；正确确定收入总额；熟练掌握准予扣除的项目和不准扣除的项目，以及扣除标准；熟悉资产的税务处理，掌握应纳税额的计算。
《税收筹划专题》教学日历
《税收筹划专题》教学日历华中科技大学管理学院主讲教师：郑红霞电话：办公室：管理学院大楼638E-mail：课程学分：2（32课时）授课班级：华中科技大学管理学院研究生2015级税务专硕先修课程税收理论与实务、会计学原理、财务会计课程性质税收筹划是纳税人依据现行税法，在遵守税法、尊重税法的前提下，对经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负的谋划和对策。
在纳税人的各项成本费用支出中，税收是很重要的一部分，其数额多少直接影响纳税人的实际经济效益。
科学地分析和总结税收筹划理论、方式方法、手段和技巧对纳税人是十分必要的。
因此，对于管理类的学生而言（特别是税务专业硕士学生），税收筹划是一门必修的课程。
教学目的与要求税收筹划是纳税人依据现行税法，在遵守税法、尊重税法的前提下，对经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负的谋划和对策。
通过本课程的教学，使学生了解税收筹划的基本理念，熟悉税收筹划的技巧，从而在实践中能够运用税收筹划的技能。
教学方式授课方式：讲授，时间占40%；课堂讨论占30%；案例分析与讲解占30%技术手段：多媒体教学教材王韬、刘芳，企业税收筹划，北京：科学出版社，2014年第二版成绩评定出勤 10%课堂讨论 40%综合作业 50%合计 100%教学进度安排及学时分配八、参考资料1、梁云风编著，税务筹划实务：纳税人节税指南，北京：科学出版社，2001.32、钱晟主编，税收管理实务操作与案例分析，北京：中国人民大学出版社，1998.113、樊虹国、满莉编著，新避税与反避税实务，北京：中国审计出版社，2010.54、方红星、陆建桥主编，税务会计，大连：东北财经大学出版社，2013.95、Scholes, M., M. Wolfson, M. Erickson, E. Maydew, and T. Shevlin．Taxes and Business Strategy: A Planning Approach. 2002. 2nd Edition. Upper Saddle River, NJ: Prentice-Hall, Inc.6、参考书：全国税务师职业资格考试教材编写组，税法（I、II），中国税务出版社，当年版。
2024年税法实践教学方案
2024年税法实践教学方案____年税法实践教学方案一、教学目标1.了解税法的基本概念和原则，掌握税法的基本理论和基本知识。
2.学习税法的基本方法和技巧，培养分析和解决税法实际问题的能力。
3.深入了解最新的税法法规和政策，掌握税收法律实务的最新动态。
二、教学内容安排1.税法基本概念和原则（3周）（1）税法的概念和分类（2）税法原则和立法原则（3）税收法定原则和税法适用原则2.税法的基本理论和基本知识（4周）（1）税收主体和纳税义务人（2）税收客体和计税依据（3）税收方式和征收程序（4）税收的避税和反避税3.税法的基本方法和技巧（4周）（1）法律解释和法律适用（2）税收调整和税务规划（3）税收申报和税务审查（4）税务争议解决和法律救济4.最新税法法规和政策（3周）（1）最新税法法规的解读和分析（2）最新税收政策的解读和分析（3）最新税务实务的案例分析和讨论5.实践教学（4周）（1）课堂案例分析和讨论（2）税收调研和税务实训（3）税收优化方案设计和报告撰写三、教学方法1.理论教学与实例分析相结合：通过教师的讲解和课堂案例的分析，梳理和阐述税法理论知识。
2.小组讨论与问题解决相结合：鼓励学生小组合作，共同分析和解决税法实际问题。
3.税务实训与个案教学相结合：通过实地调研和模拟纳税申报等实践活动，培养学生的实际操作能力。
4.课外学习与课堂讲解相结合：引导学生在课后进一步学习和研究相关的税法案例和最新税法动态。
四、教学评估方法1.平时表现：包括课堂参与度、课堂讨论和问题解决能力等方面的评估。
2.书面作业：包括案例分析、调研报告和方案设计等专业性的书面作业评估。
3.实践成果：对学生的实践活动进行评估，包括调研报告、实训演练和报告撰写等方面的评估。
4.期末考试：对学生的综合知识和能力进行考核，包括理论知识的问答和案例分析等形式。
五、教学资源1.教材：根据最新的税法法规和政策，选择权威主流的教材进行教学。
2.案例：根据实际税法案例和最新税务实务，准备相关的案例材料供学生进行分析和讨论。
税务会计与筹划教学日历
2
实验 2 增值税纳税申报
完成“附
表附列资料——销售情 2 列”资料
况明细及进项税额明细
的填制
实验 3 增值税纳税申报
完成纳税
表附列资料——一般纳
2 申报表的 税企业、小规模纳税企
业
填制
0
0
实验 4 消费税的纳税申
完成申报
2
报
表的填制
0
完成申报 2
表的填制
0
0
0
0
0
0
完成附表
实验 5 企业所得税的纳
2
第9周
7.1 企业所得税的税制
要素；
2
讲授 7.2 企业所得税的确认
2
计量
7.2 企业所得税的确认
1
讲授 计量
2
第 10 周
7.3 企业所得税的会计
2 讲授 处理
2
7.3 企业所得税的会计
1 讲授 处理
2
第 11 周
7.4 企业所得税的纳税
2 实验 申报
0
7.5 财务会计中的所得
第 12 周
1
讲授 税会计
税申报
2 表、主表
的填制
0
7.5 财务会计中的所得
2 讲授 税会计
2
8.1 个人所得税的税制
第 13 周
1
要素 讲授 8.2 个人所得税的确认
2
计量
8.2 个人所得税的确认
2 讲授 计量
2
8.3 个人所得税的会计
讲授 处理 1 实验 8.4 个人所得税的缴纳 0
第 14 周
与申报 9.1 土地增值税的税制
完成专用
实验 1 增值税专用发
税务会计与纳税筹划教学日历会计05
第1周
4
4
第一章税务会计理论
第一节会计与税收的辩证关系
课程简介；新会计准则与税法近年的重大变化；新会计准则与税法为何有差异；会计与税收的相互影响。
第二节税务会计的概念结构
税务会计的产生与发展；税务会计的概念；税务会计的特点；税务会计与财务会计的关系。
重点难点：新会计准则与税法为何有差异；会计与税收的相互影响
第4周
4
3
1
第四节增值税销项税额的会计处理
第五节出口退税的会计处理
第六节增值税优惠的会计处理
小论文：关于财务会计与税务会计在分期收款发出商品业务上的问题分析
作业：出口退税
第5周
44第七节增值税结Fra bibliotek及上缴的会计处理
第八节增值税税务筹划
第6周
4
3
1
第7周
4
3
第8周
4
4
1
第9周
4
4
第十周
4
4
第十一周
4
4
第十二周
4
4
备
注
系(室)主任签名：
2009年9月1日
说明：１、本教学日历由主讲教师负责填写，于每学期开学第一周内送交教师所在系（室）主任审定、签字后备查。
２、此表一式二份，其中，任课教师留一份，教师所在系（室）留一份。
石油大学(华东)本科教学日历
2010～2011学年第2学期
经济管理学院(部)会计系(室)课程名称税务会计与纳税筹划主讲教师李玉萍周数12总学时48本学期学时48授课专业班级财务、会计08-1,2
周 次
日 期
周
学
时
其 中
教学内容
税务师120天学习计划
税务师120天学习计划120天税务师学习计划第1-30天：基础税法知识的学习和掌握第1-10天：了解税法基础知识在这段时间内，我将会通过阅读教科书和参加相关的在职培训课程来了解税法的基础知识。
我将主要关注税法的概念、原则和分类，以及税务机关的基本职能和组织结构等内容。
第11-20天：学习个人所得税和企业所得税在这个阶段，我将深入了解个人所得税和企业所得税的相关知识。
我将主要学习税基的确定，所得计算方法，税率和征收办法等内容。
同时，我还将学习税务申报和纳税义务的具体规定。
第21-30天：掌握增值税和消费税的知识在这段时间内，我将学习增值税和消费税的相关知识，包括税基的界定、计税方式、税率和税额计算、减免税和免税等内容。
我还将深入学习企业的增值税申报和缴纳程序以及相关的政策法规。
第31-60天：深入学习与实践第31-40天：深入学习关联交易和跨境税收在这段时间内，我将学习关联交易和跨境税收的相关知识，包括关联企业的定义、关联交易的认定标准、跨境税收协定的适用范围和优惠政策等内容。
我还将深入了解跨境资金流动和境外投资的税务规划。
第41-50天：学习税务筹划和稅务审计在这个阶段，我将学习税务筹划的相关知识，包括税收政策和税收优惠政策的研究和分析，以及企业在税务筹划方面的实际操作。
我还将学习税务审计的基本理论和实践操作，包括税收审计的基本规则、方法和要求等内容。
第51-60天：参加税务师实训和实践在这段时间内，我将参加相关的税务师实训课程和实践活动，加强实际操作能力和综合素质。
我将通过参与模拟税务案例的讨论和分析，提高解决实际税务问题的能力和技巧。
第61-90天：深化学习和提高技能第61-70天：深化学习税收法规和案例分析在这个阶段，我将深入学习税收法规和案例分析的相关知识，包括税法的基本原理和适用规定，以及具体案例的分析和解决方法等内容。
我还将学习法律文书的撰写和逻辑思维的训练。
第71-80天：学习税收管理和执法在这段时间内，我将学习税收管理和执法的相关知识，包括税收管理的基本原则和方法，税收执法的方式和程序，以及纳税人权益的保护和维护等内容。
《国家税收》教学日历
税收学教学日历周课时具体教学内容授课方式课外作业章节具体内容第一周0.5第一章税收的产生和发展第一节国家、财政和税收的起源税收产生的条件；国家（政府）的形成和财政的产生；私有制与税收的产生讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1第二节我国税收的起源与发展中国税收的起源；中国古代皇权专制的小农经济社会的税收；中国近代社会的税收；新中国成立后的税收发展讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题0.5第三节西方税收的起源与发展西方税收的起源；前资本主义时期的西方税收；资本主义时期税收的发展；税收发展小结讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第二章税收原则第一节西方税收原则西方税收原则的发展；西方税收原则的主要内容讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第二周2第二章税收原则第二节我国税收原则我国古代税收原则；我国社会主义税收原则讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第三节税收诸原则之间的相互关系财政原则是基础；效率优先，兼顾(注重)公平；公平和效率虽有矛盾，但在一定条件下可以兼得讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第三周2第三章最优税收理论第一节最优商品税收理论最优商品税收理论的含义；最优商品税收理论的发展讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2 第二节最优所得税理论埃奇沃思和斯特恩的理论；米尔利斯的最优所得税理论讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第四周1第四章税制结构和税收制度改革第一节税制结构的概念及其分类税制结构的概念及其分类；税制结构的主要决定因素讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1第二节发达国家与发展中国家税制结构比较发达国家的税制结构；发展中国家的税制结构；发达国家和发展中国家税制结构差异的主要因素讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第三节我国税收制度改革分析我国税收制度存在的主要问题；改革的经济社会背景；税收制度改革的目标和主要内容讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第五周1 第五章商品课税原理第一节增值税增值税的定义；增值税产生的背景；增值税的类型；各国的应用情况讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1 第二节销售税和关税销售税：美国销售税的概况；各州销售税情况概览；其他国家的应用；关税：关税的定义和作用；关税的分类讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第六章所得课税原理第一节企业（公司）所得税企业所得税的定义；企业所得税存在的依据；企业所得税的基本类型；企业所得税的作用讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第六周2第六章所得课税原理第二节个人所得税个人所得税的定义；个人所得税的课税原则；个人所得税的类型；个人所得税的税制讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2 第三节社会保障税社会保障税的定义；社会保障税的特点；社会保障税的税制设计；社会保障税的作用；社会保障税的类型讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第七周1 第七章税收负担与税负转嫁第一节税收负担概述税收负担的一般涵义；影响一国宏观税负的主要因素讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1 第二节我国宏观、微观衡量我国税负水平的三个指标；我国的宏观税收负担考察；我国讲授、讨论1、本节思考与讨论税负的简要考察企业税负水平考察；宏观税负和微观税负差异的一般原因2、本节课后练习题2 第三节税负转嫁与归宿税负转嫁与归宿的概念；税负转嫁的方式；影响税负转嫁的主要因素及转嫁机理；社会主义市场经济中税负转嫁的客观必然性；具体税种的转嫁讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第八周1第八章税收效应第一节西方税收效应理论的基本概述收效应的概念；西方税收效应分析的基本框架；西方税收效应的分类讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第二节税收的微观经济效应税收对生产行为与消费行为的影响；税收对劳动供给的影响；税收对私人储蓄的影响；税收对私人投资的影响讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1第三节税收的宏观经济效应税收与经济增长；税收与经济稳定；税收与收入分配讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第九周1第八章税收效应第四节西方税收效应对我国的借鉴意义西方税收效应研究的基本特点；我国国情与西方税收理论假设所存在的主要差异；我国税收效应分析的基本思路讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1第九章税收立法与税收管理体制第一节税收立法税收立法原则；税收法律体系；税收立法机关和立法权限；税收的立法程序讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1第二节我国现行税收管理体制的主要内容税务征管机构的设置；税收行政权限的划分；税收收入的划分和分配讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1第三节我国税收管理体制改革的设想现行税收管理体制存在的问题；税收管理体制改革的基本原则；我国税收管理体制的改革设想讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第十周2第十章税收征管制度第一节税收征管制度的主要内容税务登记制度；帐簿、凭证管理制度；发票管理制度；纳税申报制度；税款征收制度；税务检查制度；违章处理制度讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第二节税收征管模式改革税收征管模式的演变；税收征管模式存在的主要问题；选择税收征管模式的原则；深化税收征管改革需要着力处理的几个主要关系；深化税收征管改革的思路讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第十一周1第十一章税收行政法制与税收司法第一节税务行政处罚税务行政处罚的概念；税务行政处罚的原则；税务行政处罚的设定和形式种类；税务行政处罚的程序讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1 第二节税务行政复议税务行政复议的范围和管辖；税务行政复议的申请和受理；税务行政复议的决定和履行讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1 第三节税务行政赔偿税务行政赔偿的概念；税务行政赔偿的范围；税务行政赔偿的程序；赔偿方式和计算标准讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1 第四节税务行政诉讼税务行政诉讼的概念和意义；税务行政诉讼的程序；涉税刑事诉讼和涉税犯罪讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第十二周2第十二章我国流转税制度介绍第一节增值税我国现行增值税的特点；我国增值税税制介绍讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2 我国增值税税制介绍讲授、练习1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第十三周 2第十二章我国流转税制度介绍第二节消费税我国消费税税制介绍讲授、练习1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2 第三节营业税我国营业税税制介绍讲授、练习1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第十四周2 第十二章我国流转税制度介绍第四节其他流转税我国其他流转税税制介绍讲授、练习1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第十五周2 第十三章我国所得税制度介绍第一节个人所得税我国个人所得税税制介绍讲授、练习1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第十六周2第十三章我国所得税制度介绍第二节企业所得税我国企业所得税制度介绍讲授、练习1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第十七周2第十三章我国所得税制度介绍第二节企业所得税我国企业所得税制度介绍讲授、练习1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第十四章我国财产及行为税制度介绍第一节房产税及城镇土地使用税制度我国房产税及城镇土地使用税制度介绍讲授、练习1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第十八周2 第十四章我国财产及行为税制度介绍第二节土地增值税制度我国土地增值税制度介绍讲授、练习、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2 第三节其他税种我国契税、印花税等其他税种制度介绍讲授、练习1、本节思考与讨论2、本节课后练习题。
《税收筹划教学日历》
周次
章节内容
分节课时
每次课时
授课方式
作业要求
教师
1
第一章 税收筹划的基本原理
第一节税收筹划的概念与分类
1
3
课堂讲授
思考讨论题：
1、税收筹划的风险是什么？
2、偷税、避税与税收筹划的联系与区别？
刘蓉
第二节税收筹划的动因和意义
1
第三节税收筹划的理论依据
1
2
第四节税收筹划的目标
1
3
课堂讲授
情景模拟：企业转让定价在企业管理中的合规应用。
刘蓉
第二节收入与收益的控制
1
第三节涉税合同的筹划
1
10
第四节生产经营方式的选择
3
3
课堂讲授
如何选择销售机构与销售方式节税。
刘蓉
11
第六章投资决策的税收筹划
第一节投资地点的税收筹划
0.5
3
课堂讲授
思考讨论：1、国家关于投资地区、投资行业、投资项目与投资方式的优惠政策。
1
3
课堂讲授小组讨论
讨论题：六种重组兼并形式的税收法规与操作案例。
刘蓉
第二节企业分立中的税收筹划
1
第三节企业合并中的税收筹划
1
8
第四节企业清算的税收筹划
1
3
课堂讲授
完成学习指导书作业。
刘蓉
第五节企业股权转让中的税收筹划
2
9
第五章生产经营环节的税收筹划
第一节成本费用的税收调整
1
3
课堂讲授
课堂讨论
按照学习指导书第五பைடு நூலகம்要求完成作业
第一节 员工激励机制的筹划
【2024版】税法教学大纲(会计学专业)
可编辑修改精选全文完整版常州轻工职业技术学院课程教学大纲审批表税法课程教学大纲（适用于：会计学专业，参考学时：72学时）一、课程简介《税法》是高职教育会计专业开设的一门专业基础课，税法是经济法中一个重要法律部门，理论性和实践性很强。
税法所保障的税收收入既是维持国家机器正常运转的物质基础，又是国家宏观经济调控的重要手段。
学习税法是为了研究税法的理论、基本原则和规则，了解税收立法的历史，懂得税法的本质、内容和形式，了解和掌握我国税收体系以及各种税收法律制度的具体规定，掌握税收征收管理制度中规定的权利、义务和法律责任，培养学生分析问题和税收实务方面的能力。
二、教学目的与要求1.了解和掌握税法的基本概念、基本知识、基本理论，熟悉七个重要的税收法律、法规，即增值税、消费税法、营业税法、企业所得税法、外商投资企业和外国企业所得税法，个人所得税、税收征管法，了解其他税法。
2.培养和增强税收意识，确立依法征税纳税观念。
3.提高应用所学的税法知识解决税收法律问题的能力。
三、教学基本内容及课时安排（二）理论教学部分第一章税法概论[教学目的和要求]通过本章的学习，使学生了解税法的概念、特征及构成要素；税收法律关系；现行税法体系及税收管理体制等内容。
[教学内容]第一节税收的概念、原则和体系本节主要讲授税收的概念；税法的概念和调整对象；税法的功能和作用；税法的基本原则；中国税法的体系。
第二节税法构成和税收法律关系本节主要讲授税法构成；税收法律关系。
[教学重点难点]税法的概念、特征及构成要素；税收法律关系；现行税法体系。
第二章增值税法[教学目的和要求]通过本章的学习，使学生掌握增值税的概念；纳税人与征税范围、增值税税率和应纳税额的计算；增值税的征收管理。
[教学内容]第一节增值税法概述本节主要讲授增值税的概念及类型；增值税的特征；增值税的立法。
第二节纳税人与征收范围本节主要讲授增值税纳税人的分类及标准；征税范围的一般规定和特殊规定。
注会税法学习计划时间安排
注会税法学习计划时间安排一、学习目标作为一名注会考生，深入学习税法是非常重要的，因为税法占据了注会考试的很大比重。
税法学习主要分为两部分，企业税法和个人税法。
企业税法主要包括企业所得税法、增值税法、消费税法等；个人税法主要包括个人所得税法、个人增值税法等。
为了达到专业的要求，我制定了以下的学习计划，以求在注会考试中取得更好的成绩。
二、学习内容1. 企业税法企业所得税法增值税法消费税法房产税法土地增值税法资源税法城市维护建设税法2. 个人税法个人所得税法个人增值税法房产税法车辆购置税法遗产继承税法赠与税法国际税法以上列出的税法中，企业税法是我要重点学习的对象，因为注会考试中，企业税法所占的比重最大。
所以学习计划主要围绕企业税法展开。
三、学习计划1. 制定学习目标在税法学习中，我的目标是熟练掌握企业税法与个人税法的理论知识、政策规定、税收法规、税收优惠政策、税务管理等方面的知识，并且能够熟练应用于实际问题分析与解决。
2. 制定学习计划制定一个长期的学习计划，每天固定的时间用来学习税法知识，以保证学习效果。
3. 学习方法（1）细读教材。
针对注会考试所要求的知识范围，细读教材，了解税法的相关知识点。
（2）刷题巩固。
学习后，及时进行题目练习，检验学习成果。
（3）多思辨。
在学习过程中，多思辨问题，尝试将理论知识应用到实际问题中去分析解决。
4. 学习时间安排（1）每天安排2个小时的学习时间，进行税法知识学习。
（2）每周安排一到两天进行模拟考试，及时检验学习效果。
四、检查与总结在学习的过程中，要及时总结，检查自己的学习效果。
对于学习过程中的发现问题要及时调整学习计划。
并且在学习过程中，要及时与同学和老师交流，互相学习，及时解决学习中的问题。
五、学习环境与资源1. 学习环境要创设一个安静，整洁的学习环境，让自己能够安心投入学习。
避免各种噪音打扰。
2. 学习资源（1）教材：税法教材及参考书籍；（2）网络资源：税法课程视频、税收政策文件、税务部门资料等；（3）考试辅导资料：模拟考试题目、历年真题。
《税法》第2版课程教学大纲
《税法》（第2版）课程教学大纲一、课程基本信息课程代码：课程名称：税法课程英文名称：Taxation Laws学时/学分： 54学时/3学分开课系（部）：会计系、财务管理系和工商管理系等先修课程：经济法面向对象：会计、财务管理、工商管理等专业二、课程性质与目标课程性质：本课程是会计、财务管理、工商管理等专业的一门专业限定选修课，是会计、财务管理、工商管理等专业的主干课程之一，是学生参加会计从业资格证考试、助理会计师、会计师、注册会计师、注册税务师考试必考的一门课。
课程目标：通过本课程的学习，应使学生掌握税法的基本知识、流转税法与所得税法，对我国的现行税收体系有一个比较概括的了解，特别是掌握税收的征收办法及计算方法，增强学生的税法素质，为学生今后从事税务工作、会计实务工作以及企业管理工作打下坚实的基础。
三、理论教学基本内容及学时分配第一章税法概述（2学时）【教学目的】本章是该课程的理论基础，掌握好本章内容是学好以后各章的关键。
本章主要介绍税法的基础知识和我国建国以来的税制发展，其主要内容包括税法的概念、税收法律关系，税法的制定与实施，税法体系和税收管理体制等内容。
通过本章的教学，要求学生了解我国税制的发展演变历史和税收法律关系的基本内容；熟悉我国税制改革的基本内容和我国现行的税收管理体制；掌握税法、税收法律关系等概念内涵，掌握税法要素、税制体系和税收管理体制的内容；积累一定的税制和税法知识，为学习以后各章打好基础。
【教学重点】税法的概念；税法的构成要素；税收法律关系的特征；现行税法体系；税收管理体制；我国税制改革的主要内容。
【教学难点】全额累进税率和超额累进税率的比较；税法的制定。
第一节税法的概念第二节我国税法原则第三节我国税收立法机关和税法体系第四节我国税收制度的改革和发展第五节我国税收管理体制【教学基本内容】1.税收的概念和税收的职能2.税收的产生与发展3.我国现行税制体系4.税法分类5.税制构成要素第二章税收征收管理（2学时）【教学目的】本章主要介绍纳税人或扣缴义务人的权利和义务，税务登记、纳税申报和税款征管。
《税款核算与申报》教学日历
项目七
任务8-9
认识车辆购置税；计算车辆购置税；车辆购置税的核算；车辆购置税的申报；认识城镇土地使用税；计算城镇土地使用税；城镇土地使用税的核算；城镇土地使用税的申报
第3页
2
21
项目五
任务2
计算利润总额；计算纳税调整额（重点、难点）
2
22
项目五
任务2
计算纳税调整额（续）；计算弥补企业亏损金额
2
23
项目五
任务2
计算应纳税所得额（重点）；计算核定征收企业的应纳所得税额
2
24
项目五
任务3
企业所得税的账户设置；资产负债表债务法（重点、难点）；应付税款法
2
第2页
《税费核算与申报》教学日历
2
17
项目三
任务4
项目四
任务1
消费税纳税申报；关税的概念、种类；关税的纳税义务人
2
18
项目四
任务1-2
税率；关税的减免；关税完税价格的确定（重点）
2
19
项目四
任务2-4
应纳税额的计算（重点）；关税核算的账户设置；关税的会计核算；关税的申报
2
20
项目五
任务1
企业所得税的概念和特点；纳税人及征税对象；应税所得额和应纳所得税额；税率；优惠政策
29
项目七
任务3-4
认识资源税；计算资源税；资源税的核算；资源税的申报；认识土地增值税；计算土地增值税（重点、难点）
30
项目七
任务4-5
土地增值税的核算；土地增值税的申报；认识房产税；计算房产税；房产税的申报
31
项目七
任务6-7
认识车船税；计算车船税；车船税的核算；车船税的申报；认识印花税；计算印花税；印花税的核算；印花税的申报
2019年注会《税法》1月份学习日历
《税法》考试特点及备考方法 高频考点和新增知识点是考试重点 税法教材每年变化都比较大， 新增知识点是每年考试的必考点，这就要求考生一 定要熟悉每章的教材变化。
税法科目考试一共分为四种题型：单项选择题，多项选择题，计算问答题，综合 题。单项选择题 24 题，每小题 1 分，共计 24 分；多项选择题 14 题，每小题 1.5 分，共计 21 分；计算问答题 4 题，每题 6 分，共计 24 分；综合题 2 题， 一题 15 分，一题 16 分，共计 31 分。但是，需要大家注意的是，客观题中也有 一半左右的试题属于计算性试题，需要计算得出答案的试题大约占了 70%，考
题综合性较强。 由于小税种考查往往会结合税收优惠，企业所得税考查会结合会 计利润，增值税考核往往以关税为前导，这样就导致税法科目具有“温柔杀手” 的特征----往往做试卷很顺利，但陷阱很多，在不经意间开始失分，考生需要多 加注意。
（本文自东奥会计在线）
税法 教学日历
模块十四
教学单元11 查账征收汇算清缴申报及网上纳税申报
13
实训
12
模块十五
教学单元1个人所得税征税范围与捐赠扣除
1
讲授
习题
12
模块十五
教学单元2个人所得税纳税人与税率
1
讲授
习题
13
模块十五
教学单元3工资薪金的个人所得税计算
3
讲授
习题
13-14
模块十五
教学单元4个人所得税的代扣代缴
3
实训
14
教学单元4准予扣除项目标准
2
讲授
实训
7
模块十四
教学单元5不得扣除项目
1
讲授
实训
7
模块十四
教学单元6资产的税务处理
2
讲授
实训
7
模块十四
教学单元7亏损弥补与税收优惠
1
讲授
实训
8
模块十四
教学单元8应纳税额的计算
3
讲授
习题
8
模块十四
教学单元9核定征收纳税申报
1
实训
9
模块十四
教学单元10 预缴所得税申报
1
实训
通过本课程的学习:
1.使学生比较全面的了解中国现行税收制度的基本框架，包括税制要素、税种设置、税制演变、税制原则以及税收征管权限划分和中央与地方税收收入划分等基本知识。
2.使学生系统的掌握中国现行税制各种税的基本内容，包括纳税人、税目、税率、计税依据、计税方法、减免税、纳税期限、纳税地点等。
3.使学生熟练的掌握主要税种的主要计算方法，能够初步具备根据不同企业、个人的不同收入情况确定应缴税的税种和应缴金额的能力。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
：第一章税收基础知识；第二章办税程序税法的概念、税法的定义、税法的目的、税法与税收关系、税收法律的关系、税务登记、账簿管理、纳税申报、发票管理、纳税检查、复议与诉讼
第三章增值税
主要讲授内容：增值税含义和特点、征税范围、纳税人、税率和征收率、增值税减免税
配合课件内容让学生随堂做本次课内容有关的注册会计师税法考试的辅助习题
第三章增值税
增值税税额的计算
主要讲授内容：一般纳税人应纳税额的计算、简易办法应纳税额的计算
配合上课内容先挑增值税计算方法的精选例题讲解，然后让学生随堂做相应练习题、布置学生课下作业
第三章增值税进口货物应纳税额的计算
主要讲授内容：出口退、免税、出口货物退税率、出口退税计算
配合本课内容讲解相关出口退税增值税的计算、布置学生的课下作业
第四章消费税实务
主要讲授内容：消费税的含义和内容、征税范围、纳税人、税率
配合课件内容让学生随堂做本次课内容有关的注册会计师税法考试的辅助习题
第四章消费税实务应纳税额的计算
主要讲授内容：消费税的计税依据、应纳税额的计算
配合上课内容先挑消费税的计算方法的精选例题讲解，然后让学生随堂做相应练习题、布置学生课下作业
第四章出口货物消费税退、免税的计算
主要讲授内容：确定出口退税率、确定适用的退、免税政策类型、计算出口应税消费消费品税的退税额
配合上课内容先挑消费税出口退、免税的计算方法的精选例题讲解，然后让学生随堂做相应练习题、布置学生课下作业
第五章营业税实务
主要讲授内容：营业税的含义和特点、征税范围、纳税人和扣缴义务人、、税率、减免税
配合配合课件内容让学生随堂做本次课内容有关的注册会计师税法考试的辅助习题
第五章营业税应纳税额的计算
主要讲授内容：营业税的计税依据、营业税应纳税额的计算
配合上课内容先讲营业税的计算方法的精选例题讲解，然后让学生随堂做相应练习题、布置学生课下作业
第六章关税实务
主要讲授内容：关税的含义和内容、进出口税则、关税应纳税额的计算
配合上课内容先讲关税应纳税额计算方法的选例题讲解，然后让学生随堂做相应练习题、布置学生课下作业
第七章企业所得税实务
主要讲授内容：企业所得税的含义和特点、企业所得税的纳税人、征税范围、企业所得税的税率、税收优惠
配合课件内容让学生随堂做本次课内容有关的注册会计师税法考试的辅助习题
第七章企业所得税应纳税额的计算
主要讲授内容：收入取得的形式、收入总额的确认、准予抵扣的范围和标准、不得抵扣项目配合课件内容让学生随堂做本次课内容有关的注册会计师税法考试的辅助习题
第七章企业所得税应纳税额的计算
主要讲授内容：亏损抵补、应纳税额的计算、境外所得抵扣税额的计算
配合上课内容先讲企业所得税应纳税额计算方法的选例题讲解，然后让学生随堂做相应练习题、布置学生课下作业
第八章个人所得税实务
主要内容：个人所得税的含义和特点、纳税人、征税范围、税率
配合课件内容让学生随堂做本次课内容有关的注册会计师税法考试的辅助习题
第八章个人所得税实务
主要讲授内容：个人所得税的计税依据、应纳税额的计算
配合上课内容先讲个人所得税应纳税额计算方法的选例题讲解，然后让学生随堂做相应练习题、布置学生课下作业
第九章资源税、耕地占用税、城镇土地使用税及土地增值税实务
主要讲授内容：资源税的含义和特点、征税范围、纳税人、计税依据、应纳税额的计算
第十章房产税、契税、车辆购置税及车船税实务
主要讲授内容：房产税实务、契税实务、车辆购置税实务
配合课件内容让学生随堂做本次课内容有关的注册会计师税法考试的辅助习题
十一章印花税、城市维护建设税及教育费附加实务
主要讲授内容：印花税实务、城市维护建设税实务
配合课件内容让学生随堂做本次课内容有关的注册会计师税法考试的辅助习题。