付款申请审批流程图
(完整版)费用报销流程及付款流程(配合钉钉使用).doc
流程图报销人报销单据整理粘贴填写不同类型的费用报销单部门主管审核财务部门审核总经理签字审核出纳签字说明报销人员根据公司费用报销制度要求, 整理好需要报销的发票或单据, 并进行整齐粘贴。
根据报销内容填写《费用报销单》报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据并发送钉钉审批，具体审批流程如右：费用报销单及相关单据准备完成后，报销人员提交给部门主管审核签字，部门主管须对以下方面进行审核：费用产生的原因及真实性；费用的合理性；票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
费用报销单及相关单据有部门主管审核完成后，报销人员提交给财务人员审核签字，财务人员须对以下方面进行审核：票据金额及内容是否与报销单相符；票据是否符合财务规范要求；发生的费用是否符合报销标准；财务是否能及时安排此费用。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
财务人员审核签字后，报销人员将报销单据提交总经理，由总经理进行最后核查，主要内容包括：财务部门审核和严谨性；费用产生开支的原因及真实性；费用的标准性及合理性；费用的控制等。
若总经理发现不符合要求，立即退还给相关人员重新整理提报。
出纳对单据金额进行复核，复核无误之后传与会计记账。
钉钉审批格式1、审批类型：报销审批2、报销金额：费用发生金3、报销类别：部门+费用分类4、费用明细：对此类别费用明细一一列出5、审批人顺序：①部门负责人②财务部门审核人③总经理④出纳6、抄送人：①副总②财务记账会计注：山丹所有部门报销单据需与报销审批同行，三道岭及北山以审批为准，报销单据网审，每 10 天传递一次。
记账会计对出纳传递的报销单据进行挂账会计挂账流程图付款发起人付款审批领款单资金计划部门主管审核财务部门审核总经理签字审核出纳签字说明1、填写付款审批，注明款项用途，金额，预算，支付方式等。
2、附相关附件：报销审批、出差计划表、发票、借款单、合同等。
付款申请审批工作流程与工作标准
☆经会计人员审核无误后签字，转交财务经理审核；若会计人员在审核过程中发现问题，则与采购部相关人员联系，或者重新汇总数据，填制《付款申请单》、《应收账款单》
3个工作日
☆财务经理所审核无误后转送领导审批
根据实际情况
重点
☆财务部审核采购项目的应付账款款项
标准
☆应付账款数额、项目应与实际发生的《采购订单》相符
主管领导审批
B6
B7
A7
程序
一、《付款申请单》
二、《应付账款表》
☆主管副总接到财务部审核过的采购项目《应收账款表》及付款申请后签署意见，在全县范围内进行付款审批
3个工作日
☆若有大额采购项目付款，则主管副总签署意见后上报总经理审批；若总经理存在异议，则将《付款申请单》等票据转回主管副总处理
3个工作日
☆经主管副总、总经理审批、签字通过后的付款申请，由总经理办公室及时将所有相关票据转回财务部相应的会计人员处理
2个工作日
重点
☆主管领导在权限范围内的审批
标准
☆根据企业审批制度执行
付款
E8
D9
程序
一、发票
二、《付款通知书》
☆财务部接到主管领导审批通过后的《付款申请单》等文件后，根据公司的相关财务制度，安排付款事宜
2个工作日
☆财务部将《付款通知书》发知道采购部相关人员，由其通知供应商取款结账或自行查收款项是否到账
根据实际情况
☆采购人员将《付款申请单》、《应付账款表》上交采购经理审核
2个工作日
☆采购经理审核签字后转送财务部审核
根据实际情况
重点
☆付款申请的填写、应收账款的汇总与内部审核
标准
☆准确、及时
财务部审核
现金采购付款申请流程(SOP)
***有限公司编号版本生效日期页码供应链管理采购部SOP标准作业流程负责人工作说明跟单采购预付款有分一次付清及多次付清，《每日付款资料表》需按实际付款金额填写，并提供给采购助理统一登记跟单采购采购助理采购助理每天下午3点前整理统计《每日付款资料表》，并用邮件或263发给出纳付款，《采购订单》由采购整理每天下午3点前提供正本给出纳付款，两单缺一不可，新供应商采购需提供有盖公章的付款资料给出纳出 纳出纳安排付款出 纳出纳付完款后需在当天下午5点前提供《付款水单》给对应采购跟单采购采购提供《付款水单》给供应商，安排交货跟单采购已付款，需开发票部份，采购要跟进发票，具体要求请见《增值税专用发票管理规范》跟单采购发票一式两联，品名规格需与订单内容一致，发票字体及印章需清晰《付款水单》《增值税专用发票管理规范》《发票》《采购订单》《每日付款资料表》《采购订单》《每日付款资料表》《付款水单》采购现金付款申请流程图流 程使用表单《采购订单》《每日付款资料表》采购付款申请提供采购单给出纳提供付款明细给出纳安排付款采购采购助理提供付款凭证给采购提供付款凭证给供应商跟催供应商发票发票确认NOK采购助理采购助理需将发票登记在《每日发登记汇总表》内并以邮件方式给到采购确认;跟单采购确认已到发票明细，未到部份继续跟催采购助理每周五整理《发票交接清单》及《发票》，并交财务签收，发票交付状况在ERP系统《采购订单执行统计表》内可查询《每日发登记汇总表》《每日发登记汇总表》《发票》《发票交接清单》登记发票提供财务OK发票明细确认。
付款审批制度
付款审批制度目的：为了加强内部管理，进一步规范公司的资金使用、款项支付和报销审批程序，特制定本制度。
付款分为三大类：采购付款，费用报销付款，个人借款付款。
一、采购付款制度1.填制付款申请书1.1月结客户的，在与供应商约定付款日的前3天，由采购人员填制《付款申请书》（附采购订单，对账单，购货等）经财务审核后，提交上级审批，审批流程走完后，由出纳在付款日内统一安排付款。
1.2货到付款客户的，采购收货时需仔细确认收货明细，核对实物，票据的正确合理性，从出纳处拿款支付后及时补填写《付款申请书》递交审批，原则上超过1000元的采购金额不允许货到付款。
2.审批权限2.1付款金额5万以下的，由主管审批→出纳付款。
2.2付款金额5万元以上的，由主管审批后→递交总经理审批→出纳付款。
3.审批流程图付款申请财务审核主管审批95WYIXI出纳付款单据到财务部入账总经理审批（金额5万以上）二．费用报销制度日常费用主要包括差旅费，电话费，交通费，办公费，低值易耗品及备品备件，业务招待费，培训费，资料费，工资冲费用等。
1.费用报销规定1．财务部对费用报销规定一个星期报一次帐，在每周的周五统一报帐。
各项报销报财务审核其合法，真实，核算金额无误后，递交上级审批，审批完后出纳在规定的支付日付款，报销人领款时需在报销申请单上签字。
出纳支付报销后，归集报销单据递交财务入账.2．报销的单据必须是正规的，分类整理粘贴好票据，正确填写费用报销申请单.3．当月发生支出的费用务必在当月内报销完毕，否则不给于报销.4.按实际发生的金额报销，不给于抵偿票面超越金额。
5.对违背规定用处和不符合开支尺度的付出，财务不予报销，报销人自行承担。
2.审批权限2.1费用报销金额5000以下的，由财务审核，主管审批→出纳付款.2.2费用报销金额5000元以上的，由财务审核，主管审批后→提交总经理审批→出纳付款.3.审批流程图.报销人申请财务审核主管审批95WYIXI出纳付款报销单据到财务部入账总经理审批（金额5千元以上）三、个人乞贷制度为了便于公司各部门开展业务，提高工作效率，在保障资金安全的前提之下。
采购部工作流程图
采购部工作流程图
采购部工作流程图
采购基本流程：
采购需求→ 采购计划→ 寻找供货商→ 询价、比价、议价→ 采购洽谈→ 合同签订（确定付款条件、配送方式、售后服务）→ 交货验收（仓管）→ 质检（不合格退货）→ 入库→ 计划对账→ 财务结算
申请商品采购流程图：
提出需求→ 采购部审批（有合同）→ 采购订购→ 采购部审批（无合同）→ 总经理审批→ 销售部
申请付款流程图：
根据供应商账期限→ 采购→ 财务对账→ 采购总监审批→ 总经理审批
商品到货验收流程：
门店打入库单→ 门店凭入库单确认型号、数量、包装等→ 成本会计审核入库单→ 合格进仓，不合格退回供应商
采购管理制度：
1.建立供应商资料管理。
2.建立、建全比价制度，保证采购设备的质优价廉。
3.每月末将本月付款、欠款、欠票情况进行汇总、总结，并提出下月用款计划。
4.签订采购合同后，应全面了解发货情况，如不能及时供货，应将原因提前两日通知请购部门或请购人。
5.所有货物一律开箱验收，发现问题及时和供应商联系，尽早解决。
6.验收合格后应在一个工作日内办理入库手续。
7.采购部每月5日前，将上一月的采购合同编号整理成册，交人事部备案。
采购付款流程
采购材料及设备财务报销流程
1.审批后的报告文件到财务部备案，付款的请提前一个星期申请，以便财务备款。
2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司总经理的审批，合同应注明付款方式等)。
3.付款流程：(1)由经办人整理发票、仓库入库单、送货单等资料并填写付款申请单(填写规范参照日常费用报销一般规定);设备付尾（全）款时还需使用部门负责人确认资产验收(应安装调试)无误后。
(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核→总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)如是预付订金的附双方签字盖章合同复印件、收款方收据，填写付款申请单，审批程序同上。
附以下流程图：。
房地产工程款支付流程与流程图
房地产工程款支付流程及流程图作者：--------------- 日期：简易流程图房产公司工程款支付流程图担当依据或标准工作内容施工方项目负责人施工合同和工程进度1 、到工程部领取《工程进度款支付申请表》。
2 、根据工程进度，结合合同约定，认真填写《工程进度款支付申请表》。
3 、经项目负责人复核签字，并加盖供方授权项目章。
4 、待权限人审批后，按应付金额足额开具发票。
5 、上传监理公司监理方项目负责人监理合同、监理法规、施工合同1 、对照《工程进度款支付申请表》及附件，审核核工程进度。
2 、依据监理合同和监理法规，评定该段工程质量。
3 、审核施工单位文明施工和民工工资支付情况。
4 、就进度、质量、文明施工、民工工资支付情况签署付款意见。
5 、上传现场工程师现场工程师施工合同和工程进度1、复核工程进度，核定付款金额计算式。
检查文明施工情况，收取阶段性工程资料和民工工资签收表，签署付款意见。
2 、如要报总经理签字的，还须经工程部长签署付款意见。
3 、上传预算室预算员施工合同和付款附件1、复核进度是否达到付款条件，复核付款金额计算式是否正确。
2 、负责扣减代垫费用、代购材料款。
签署实付金额。
3 、上传权限人审批。
权限人授权文件授权文件规定工程部经理签批的由工程部经理审批。
规定子公司总经理签批的由总经理审批。
超过授权范围的由集团总裁审批，子公司总经理需加签相关意见。
银行出纳 1 、由财务主管审核《工程进度款支付申请表》手续是否齐备、计算是否正确。
2 、银行出纳依据财务审核意见办理付，并将付款信息返回工程部门。
附送表单1 、工程款计算书2 、该段质量检查资料3 、上次付款民工工资签收表。
财务审核付款付款审核审批工作程序1 、目的：杜绝错付、超付，以确保工程进度、控制成本。
确保第一时间正确解决问题。
2 、范围：2.1 工程款的审核审批（预付款、进度款、结算款）。
2.2 设备款的审核审批。
2.3 零星工程款的审核审批。
付款流程审核制度
江苏永鸿巴布洛电子商务公司付款工作流程规定（征求意见稿）目录第一条目的与宗旨为适应本公司业务发展和财务管理工作需要，理顺付款工作流程，明确岗位责任，防范经营管理风险，提高工作效率，促进降本增效，制定本规定。
第二条适用范围本公司所属各部门、子公司、分公司等各单位，适用本规定。
受本单位客观条件限制需要调整执行的，在报经本公司总经理批准生效之前，应当执行本规定。
第三条付款工作流程分类3-1 付款工作流程分类3-1-1五类付款：本规定所指付款工作流程分为经营采购付款、费用报销付款、筹资活动付款、投资活动付款、其他专项付款共五类。
3-1-2两个程序：付款流程分为两个子程序进行：第一个子程序是请付内容合规性审批流程，第二个子程序是财务系统办理款项支付流程。
3-1-3用款额度：为平衡资金供需矛盾，充分提高资金使用效率和效益，公司实行资金预算和用款额度管理办法。
在上述第二个子程序中，各单位按照以下程序与办法编制资金预算和确定用款额度：一是各单位根据年度绩效考核目标编制年度业务预算，并细分至季度业务预算、月度业务预算。
业务预算应当包括经营预算、费用预算、投资预算、筹资预算四个部分，涵盖产品销售、材料采购、生产成本、人员薪资（含社保和公积金）、应交税费、运营费用六项内容，其中运营费用包括场地租金、设备折旧、资金利息、水电分摊、储运费用、差旅费用、通讯费用、招待费用等八类要素。
二是各单位基于年度业务预算编制年度财务预算，并细分至季度财务预算、月度财务预算。
财务预算应当包括预算利润表、预算资产负债表、预算现金流量表三张预算报表，并附主要会计政策和财务指标编制方法说明，如按产品分类的收入和成本结构、生产成本的料工费结构、共同费用的分摊办法和计算依据、利润指标计算公式和指标口径、营业税费（或增值税）及所得税的计算公式和指标口径等等，做到统一标准，规范表述，避免年终绩效考核时产生分歧和误解。
三是各单位根据年度现金流量预算编制年度资金预算，并细分至季度资金预算、月度资金预算。
国际贸易支付方式流程图ppt课件
12、交款
3、托收申请书+ 跟单汇票
5、回执
BOCHB 代收行
4、托收指示+跟单汇票 11、汇交款项
托收行 BOCNY
二、典型信用证业务流程图
（即期议付信用证）
HBITC
申请人
13、提单
5、装运
运输公司
受益人
14、货物
6、提单
UNICAM
1、申请开证 12、付款赎单 3、回执
11、提示
4、核对密押 7、交单、议付 转递
8、垫付
ICBCHB 开证行
2、开证 Midland Bank
9、索汇
通知行
10、偿付
议付行
2、提单
委托人
IBM
8、到期日 付款、交单
6、提示
7、承兑
12、交款
3、托收申请书+ 跟单汇票
5、回执
BOCHB 代收行
4、托收指示+跟单汇票 11、汇交款项
托收行 BOCNY
D/A 流程图
8、提单
1、装运
HBITC
付款人
运输公司
委托人
9、货物
2、提单
IBM
10、到期日 付款
6、提示
7、承兑、交单
D/P即期流程图
HBITC
9、提单
1、装运
付款人
运输公司
委托人
10、货物
2、提单
IBM
8、交单
6、提示
7、审单、付款
12、交款
3、托收申请书+ 跟单汇票
5、回执
BOCHB 代收行
4、托收BOCNY
D/P远期流程图
9、提单
1、装运
工程款结算支付流程图表
工程款结算支付流程 竣工结算款申请 合同款申请 YE S YE S 付款申请 款项支付 工作要点 责任部门 L 每月结束后，工程完成月进度计划95%后，施工单位向项目部提出进度款申请， 2.提交工程进度执行情况及质量检验相关资料。
施工单位 1 .项目部组织监理单位、项目部人员、技术总工等对工程进度及工程质量进行阶段验收； 2 .施工单位提交竣工款申请后，项目部组织竣工验收组进行竣工验收； 3 .对验收不合格的，要求施工单位限期整改。
项目部监理单位竣工验收组 1 .工程进度达到95%以上，且质量合格后，施工单位编制进度款结算书： 2 .竣工验收合格后，施工单位依照合同及经批准的竣工决算资料，编制竣工结算书。
施工单位1 .聘请监理单位的工程，监理单位根据工程项目情况，对工程结算情况进行核查，签字确认；2 .如发现不合适的地方要求施工单位修改。
监理单位 L 监理审核后，现场人员对工程结算资料进行审核； 2.现场人员将审核通过的工程结算资料交中介服务机构审查，中介机构根据合同及实际情况，核算工程量，结合定额，确定工程款。
现场人员 中介服务机构 L 项目部收到工程结算资料，对结算情况审核，审核通过后签字确认； 2.项目部收到合同款支付申请时，对申请、合同及其他附件资料进行审核。
项目部1 .进度款、合同款或竣工结算款经项目部审核通过后，进度款按进度的70%请款，竣工结算款按扣除5%质保金后剩余未支付金额请款，合同款按照合同规定金额请款；2 .已开具发票的，还需按照发票金额填制费用报销单。
项目部 L 财务根据工程款结算情况或合同，审核付款申请，并签字确认； 2 .结合财务资金情况，安排付款计划。
3 .已开具发票的工程款，财务审核发票及费用报销单，并签字确认。
财务部 1 .项目领导小组，审核付款申请及附件资料，并签字确认； 2 .超权限的付款申请，还须总裁审批。
项目领导小组总裁 1 .付款申请经过批准后，财务按照付款申请单金额及付款计划付款； 2 .财务付款后，经付款回执单复印交付款申请人一份。
行政单位货币资金业务流程图模板
经办人 A 开始
提出支付申请 1、
支
付 审 批
支出审批单据、 原始凭证
出纳 B
货币资金业务流程图
会计 C
审核 D
不合格
审核
盖章/签字
限额以内
付款
2、
银行对账单
付
款
和
登记现金/
记
银行日记账
会计核算ห้องสมุดไป่ตู้
账
结束
财务负责人 E 分管财务领导 F
审批 盖章/签字
金额
审批 超 出 限 额
盖章/签字
货币资金业务流程节点说明： • A1：业务部门经办人员将已履行审批手续的《支出审批单》和原始单据，提交财务部门， 提出资金支付申请； • D1：财务部门审核岗对业务部门提交的资金支付申请进行审核，审核通过在上面签字 或签章确认，传递给财务负责人审批；不通过则退回给经办人员； • E1：财务负责人对审核岗传来的《支出审批单》进行审批，并签字或签章确认，超过授 权金额的支付申请需由单位分管财务领导审批和局长办公会审批； • F1：单位分管领导或局长办公会对资金的支付申请进行审批； • B2：出纳岗收取已履行各项审批手续的资金支付申请，按规定方式支付资金。开具收据 由经办人员签字确认，将收据或银行回单交会计记账，同时登记现金或银行存款日记账； • C2：会计岗根据出纳转来的资金支付申请相关凭证、收据和银行回单登记账务； • D2：审核岗领取“银行对账单”，核对银行存款账面余额与银行对账单余额的差异，督促 会计岗与出纳岗定期对账，必要时对出纳管理的现金进行抽盘或者盘点。
采购付款流程图
采购付款流程
一：目的
适用于公司的除费用外的所有付款,包括但不限于购买材料,低值易耗品,固定资产的所有采购与付款。
二：采购付款流程图
三：流程说明
发票付款之前已到
1.采购物资经检验合格入库，要求供应商开具发票（增值税专用发票或普通）与验收入库单核对无误后同申购单、验收入库单，合同办理报销发票手续。
2.编制付款申请单，先由部门经理审核然后交至财务部长审核无误后呈交相应审批责任人；未经审批则返回重新核对。
3.审批通过后将付款申请单交至财务部安排付款、发票核销。
预付款形式，发票未到情况付款流程：
1．编制《付款申请单》，先由部门经理审核然后交至财务部长审核无误后呈交相应负责人审
批；未经审批则返回重新核对。
2.审批通过后将付款申请单及采购申请单，采购合同交至财务部安排付款。
采购物资经检验合格入库，及时跟催并要求供应商开具发票（增值税专用发票或普通）与验
收入库单核对无误后同申购单、验收入库单办理报销发票手续。
附件1
采购申请单
部门：申请人：申请日期：附件2
付款会签单
年月日。
公司付款业务流程
付款有关财务制度一、合用范围：合用于除报销外的全部付款，包含但不限于购置资料、低值易耗品、固定财产等的全部采买付款。
二、流程说明：（一）流程图付款流程对付账款经办人预支款项经办人部门经理财务经理总经理财务部填写付款申请单，并附上采买发票和入库单1填写付款申请单，并附上采买合同审批署名审批署名付款 2相应账务办理 3（二）分类说明：（ 1）对付款项1、经办人需填制《付款申请单》并署名，将《付款申请单》与该货物的采买发票、入库单附在《付款申请单》后，交给部门经理审查。
2、部门经理依据业务情况进行审查，署名确认后交还给经办人。
3、经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理依据企业的财务情况进行审查，署名确认后交还给经办人。
4、经办人将财务经理审批过的《付款申请单》交给总经理，总经理审查经过并署名后交还给经办人。
5、经办人将总经理审批过的《付款申请单》交至财务部，财务部付款，在《付款申请单》上署名确认，并在财务系统中做相应账务办理。
（ 2）预支款项1、经办人需填制《付款申请单》并署名，并将《付款申请单》与该货物的采买合同附在《付款申请单》后，交给部门经理审查。
2、部门经理依据业务情况进行审查，署名确认后交还给经办人。
3、经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理依据企业的财务情况进行审查，署名确认后交还给经办人。
4、经办人将财务经理审批过的《付款申请单》交给总经理，总经理审查经过并署名后交还给经办人。
5、经办人将总经理审批过的《付款申请单》交至财务部，财务部付款，在《付款申请单》上署名确认，并在财务系统中做相应账务办理。
1-用VISIO制作流程图-20111213
用VISIO绘制流程图 用visio制作基本流程图
目录
1.流程举例 2.流程图的绘制方法 3.流程图符号说明 4.作业
流程举例－合同付款审批流程
合同付款审批流程说明（ 合同付款审批流程说明（XXXXXX） 付款审批流程说明 ） 流程目标：通过标准的流程，确保工程建设期的各种款项支付合理， 适用范围：适用于公司建设期各种有合同约定的工程、设备和材料等款项的支付。 环节说明 序号 环节
流程举例——流程说明
合同付款审批流程说明（ 合同付款审批流程说明（XXXXXX） 付款审批流程说明 ） 流程目标：通过标准的流程，确保工程建设期的各种款项支付合理， 适用范围：适用于公司建设期各种有合同约定的工程、设备和材料等款项的支付。 环节说明 序号 1 环节 提出付款申 请 审核 审核 责任部门/岗位 责任部门 岗位 各部门主管 申请部门部长 综合策划部部 长 法律事务科科 长 资产财务部部 长 分管领导 工作内容 各部门根据负责的合同 情况填写付款申请单 签字确认 审查付款是否合乎公司 有关投资和审计要求 审查付款申请单及相关 附件是否达到合同约定 付款要求， 财务部根据资金结余情 况审查是否可以支付 签字确认 对于低于20万以下的付 款申请审批后直接交财 务付款；大于20万以上 的交财务总监审批。 对于大于20万以上的付 款申请审批 根据董事长和财务总监 的审批意见支付款项。 进行记账处理 《帐务处理流 程》 时间 支撑文件 单据模板 《付款申请单》
流程图绘制要求
有输入必有输出; 流程图中必须是活动或者子流程，单据附在活动下面； 流程图中行为程序、责任职位、流程说明均按流程的流向顺序编号并一一对应，并行 的行为程序（同时进行）编号用序号加大写英文字母表示如1A、1B、1C 流程图中所用的符号应该均匀的分布，连线保持合理的长度。 使用各种符号应注意符号的外形和各符号大小的统一，避免使符号变形或各符号大小 比例不一。 符号内的说明文字流程说明中文字的描述应该简要明了。 尽量避免流线的交叉。 流程图和流程说明中的文字序号要一一对应。 字体为宋体，流程说明中的文字用10号字体。 千万不要去动模板。
1工程款支付流程图
工程款申请支付流程图：工Fra bibliotek款申请支付流程图
责任岗位
流程说明
Y
N
Y
N
Y
N
Y
经办人员
经办人负责提供齐全合规的票据申请工程款（详见附件一）。若单据包含专票，须核实专票是否符合税局发票管理相关规定。若不符，应当及时退票重开。
项目部负责人
负责核实：工程是否发生此笔交易，交易是否真实及合理；是否签订合同；付款累计是否超出合同签订价款；是否符合工程人材机比例；及其他注意事项。
董事长
根据已复核通过的付款审批单、支付申请、借支单等单据进行最后的审核，决定是否可支付、报销。
出纳
根据领导审批完成并同意付款的单据，进行支付款项。
财务部
负责审核付款申请票据：《付款审批单》的合计金额与其对应的原始票据金额之和是否相符；相关票据是否齐全；票据是否符合财务制度；部分单据是否依工程实际进度付款等。
对不符合财务要求的票据，按财务规定处理。
分公司经理
分公司经理对财务部提供的付款单据，进行拟支付的审核，同意支付并签名。
分管领导
根据财务部、分公司经理复核通过的付款审批单、支付申请、借支单等单据进行审核，若同意付款、报销的单据，将签署拟同意意见。