编制财务报告流程图
财务管理流程图
财务管理流程图一、概述财务管理是企业经营管理中至关重要的一部分，它涉及到企业的资金、投资、融资、成本、利润等方面。
财务管理流程图是将企业财务管理中各项工作按照顺序和层次进行整理和系统化，以便更好地规范和控制财务管理工作。
二、财务管理流程图的结构财务管理流程图通常包括以下几个主要环节：1. 预算编制与执行预算编制是财务管理的最基础和重要环节之一，它涉及到企业未来一定时期内的经济活动计划和预测。
预算编制的流程包括市场调研、销售预测、成本和费用预估等。
执行预算的过程中，需要进行预算控制和预算执行情况的监督与分析。
2. 资金筹措与运用资金筹措是企业财务管理的核心环节之一，它包括筹措内部资金和筹措外部资金两个方面。
内部资金筹措主要是通过盈利、减少成本、提高资产周转速度等方式进行，外部资金筹措则包括银行贷款、发行债券、股权融资等。
资金运用主要包括资金投资、经营性资金运转和风险管理等方面。
3. 费用管理与成本控制费用管理和成本控制是财务管理的重要内容，它主要涉及到企业日常经营活动中各项支出的管理与控制。
费用管理流程包括费用预算、费用报销、费用核销等环节。
成本控制涉及到企业生产经营中的直接成本和间接成本的管理与控制，目的是实现成本最小化。
4. 利润分配与分析利润分配是企业经营活动中的一个重要环节，它涉及到企业盈利的分配方式和比例。
利润分配的流程包括利润计算、利润分配方案制定、利润派发等。
利润分析则是对企业盈利情况的定量和定性分析，以便更好地了解企业盈利的来源和使用情况。
5. 财务报告与分析财务报告是企业财务管理的重要产出之一，它包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报告的准备和编制需要遵循相关的会计准则和法律法规，以便提供准确、完整和及时的财务信息。
财务分析是对企业财务状况和经营活动的定性和定量分析，以便更好地评估企业的健康状态和经营能力。
三、财务管理流程图的编制与使用财务管理流程图的编制需要结合实际情况和企业特点，综合考虑财务管理的各个环节和子流程。
财务经营分析流程图
财务经营分析流程图财务经营分析是一个重要的管理工具，它通过对企业财务数据的采集、整理、分析和解释，为企业的经营决策提供支持和指导。
在进行财务经营分析时，需要按照一定的流程进行，以确保分析结果准确可靠。
下面是财务经营分析的标准格式流程图：1. 数据采集阶段：在这个阶段，需要采集企业的财务数据，包括财务报表、会计凭证、银行对账单等。
数据采集可以通过企业内部的财务系统、会计软件等工具进行，也可以通过与相关部门进行沟通，获取所需数据。
2. 数据整理阶段：在这个阶段，需要对采集到的财务数据进行整理和分类。
可以按照财务报表的要求，将数据进行汇总和归类，以便后续的分析和比较。
同时，还需要对数据进行核对和清理，确保数据的准确性和完整性。
3. 数据分析阶段：在这个阶段，需要对整理好的财务数据进行分析。
可以使用各种财务分析工具和方法，如比率分析、趋势分析、财务比较分析等，对企业的财务状况和经营绩效进行评估。
分析的重点可以包括企业的盈利能力、偿债能力、运营能力等方面。
4. 数据解释阶段：在这个阶段，需要对分析结果进行解释和说明。
可以通过编制财务分析报告或者演示文稿的形式，将分析结果以清晰简洁的方式呈现给相关的决策者。
解释的重点可以包括分析结果的影响因素、潜在风险和建议等。
5. 决策支持阶段：在这个阶段，根据财务分析的结果和解释，为企业的决策提供支持和指导。
可以通过与企业的管理层或者决策者进行沟通，共同讨论和制定相应的经营策略和措施。
决策支持的重点可以包括财务目标的设定、资源配置的优化等方面。
6. 监控和反馈阶段：在这个阶段，需要对决策的执行情况进行监控和反馈。
可以通过设定关键绩效指标和监控体系，对企业的财务状况和经营绩效进行实时跟踪和评估。
同时，还需要及时向决策者反馈执行情况，以便及时调整和优化经营策略。
以上是财务经营分析的标准格式流程图，通过按照这个流程进行财务经营分析，可以提高分析的准确性和可靠性，为企业的经营决策提供科学依据。
公司财务管理制度和流程图
公司财务管理制度和流程图公司财务管理制度和流程图一、制度背景随着公司业务的扩大和规模的不断壮大，财务管理成为非常重要的部门，合理的财务管理能够帮助公司提高效益和降低风险。
因此，公司需要制定规范的财务管理制度，明确财务管理的流程和要求，保证财务管理的规范化和高效性。
二、制度目的1.规范公司财务管理，确保财务工作的精准性和有效性；2.严格控制财务风险，确保公司财务安全稳健；3.加强财务领导和协调管理，提高公司财务管理水平。
三、制度范围本制度适用于公司全体员工，特别是财务管理岗位的员工。
四、制度内容1.财务管理的职责与权限1.1 财务总监负责主持公司财务管理工作，对公司财务负责，对合并财务报表和合并会计报表负总责。
1.2 财务经理负责公司日常财务工作，保证公司财务的准确性。
1.3 财务人员根据工作职责执行财务管理任务，确保完成财务工作。
2.财务管理的基本要求2.1 财务管理要依据国家有关法律、法规、政策和会计准则等规定。
2.2 财务管理要保证真实、准确、及时地反映公司的经济活动和财务状况，不得有虚假记录。
2.3 财务管理要注重制度建设，保证各项财务管理措施的严密性和规范性。
3.财务管理的流程3.1 经济业务的登记与记录3.1.1 对于所有收入、支出的款项，应严格按照收支单证建立相应的账务凭证。
3.1.2 对于每个科目的所有账户，必须建立相应的账户，每日清点余额，并按月归集，编制资产负债表和利润表。
3.1.3 在会计账簿中应该准确地记录公司的各种经济业务，包括资产、负债、收入、支出及利润等信息。
3.1.4 负责统计各项财务数据，编制财务报表和预算报表。
3.2 财务决算和审计工作3.2.1 每年年末应按预算和管理规定完成财务收支的结帐和决算，及时编制年度财务报告，向上级公司提交审计报告等材料。
3.2.2 对内部财务状况的评估和分析。
3.2.3 向上级公司及时汇报公司财务管理情况和经济活动的情况。
3.3 资金管理3.3.1 负责公司资金的收付、结算、投资、融资等工作。
精品财务流程图
三、预算编制程序总经理财务经理预算会计各预算部门负责人四、年度预算编制程序总经理各部门经理预算会计财务部经理财务总监五、年度预算编制平衡流程总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长六、年度预算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门四、银行存款付款控制流程总经理财务总监财务部部门经理相关职能部门五、费用报销管理流程总经理财务总监财务部出纳会计各部门三、现金清查账务处理流程财务经理财务部出纳四、备用金收支账务处理流程财务经理/总监财务部出纳各部门五、应收账款管理流程业务部财务经理财务部法务部六、固定资产盘点管理流程财务总监财务经理财务部行政部各部门二、筹资管理流程总经理财务总监财务经理财务部三、银行借款筹资管理流程总经理财务总监财务经理财务部银行六、投资管理流程总经理财务总监财务经理项目投资负责人投资小组三、日记总账账务处理流程总经理财务总监财务经理总账会计四、记账凭证账务处理流程总经理财务总监财务经理总账会计五、科目汇总表核算流程总经理财务总监财务经理总账会计六、固定资产核算流程总经理财务总监财务部采购部各部门七、利润核算流程总经理财务总监财务经理总账会计各部门二、成本核算账务处理流程财务经理财务部会计三、呆账死账确认流程总经理财务总监财务部四、坏账处理流程总经理财务总监财务经理第九章审计管理一、审计主管岗位职责职责1 编制审计计划，确定审计程序细则职责2 规划并进行审计，确认会计记录的真实性及符合会计准则要求职责3 审阅财务报告，确认其真实性、准确性、完整性职责4 分配数据输入，财务报告及其他职责给适当的员工职责5 对下属员工在审计程序和方法上进行指导和建议职责6 指导对审计人员进行有关审计程序，财务准则要求的培训职责7 定期或不定期地进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计职责8 控制、考核、纠正各部门偏离公司整体财务目标计划的行为职责9 协助外部审计工作的开展职责10 负责或参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动职责11 完成公司领导临时交办的工作二、审计工作流程各相关部门审计主管财务部经理财务总监三、货币资金审计流程审计人员出纳会计四、存货审计流程审计人员采购部仓库生产部五、收入审计流程审计人员销售人员会计六、成本审计流程财务部审计人员仓库人力资源部七、利润审计流程审计人员销售部财务部二、纳税核算流程总经理财务部经理财务部其他部门年度纳税申报流程总经理财务部经理财务部77。
财务工作流程图
财务工作总流程一、出纳流程：1、工资发放流程：资金准备（出纳）薪资报表接收各项财务代扣的预处理费用付款流程2、费用报销流程经办人黏贴单证部门负责人审核出纳单据初审稽核员单证审核财务负责人签字额度以外费用付款流程费用付款流程财务汇总归类总经理签批3、付款流程：1）材料物资付款流程——见结算流程2）费用付款流程：收到符合规定的单证确定支付方式现金支付收据或领款签章收据或领款签章4、收款流程1）合同收款到款财务负责人接收并审核收款内容会计开具收款收据出纳点收现金（收金融工具）出纳签章将相关单据转交业务部门登记相关账簿5、网上银行工作流程网银付款流程出纳接收手续完备的付款指令出纳选择合适的网银支付途径----本行优先出纳网银操作财务负责人复核、密钥授权打印网银支付原始凭证出纳员和审核人签字确认出纳将付款信息通知业务部门网银收款流程：接到业务部门收款提示打印收款凭据签字确认通知业务部门收款情况二、资金管理流程资金筹集流程资金计划制定与论证选择并接洽相关金融部门准备信贷相关资质资料协调担保单位提交资料审核贷出款项进入收款流程结算流程先款后货：使用部门拟计划单采购计划审核流程办理打款【全款或定金】供应执行通知仓库登记备收货簿仓库临期催收质检流程原材料、低值易耗品入库管理流程转销账款或清付货款先货后款：生产（技术）部门提交使用计划单仓库比对填开采购计划入库流程按计划付款钱货两清：生产（技术）部门提交使用计划单仓库比对填开采购计划验收入库流程三单合并（报销单、计划单、入库单）报销或补充备用金临时加急采购：采购执行单证双签办理入库按使用部门补计划单 （附加急原因说明）三单合并财务审核报销三、物资管理流程： 1、存货管理流程：接到生产计划物料申请检查是否为标准配置是否调用标准配置物料清单协同技术部完善新的配置物资清单逐一比对库存有货形成发货对照表形成采购计划原材料出库管理流程检查标准命名、数量、厂商等项目无误交供应部执行转技术部确认2）原材料、低值易耗品入库管理流程物资到库质检确认交单合格品点收部分退回整单全退按照实际数量开具入库单质量异常报告采购、质检员签字合同管理结算交单流程3）原材料出库管理生产部提交领料计划仓库审核清点至备发区打印领料单复点发出领料签字登记出库台账4）低值易耗品的领用管理部门签发物资领用计划表仓库审核领用登记签字定期完好性检查按月提交财务摊销表报废流程5）产成品的出入库管理入库流程接到技术部整套设备运行检验合格报告开具设备入库单通知销售部峻工记录通知生产部分段生产统计通知财务部成本核算出库流程接到销售部发货申请开具发货单财务部对收款情况盖章确认仓库开具出门证产品物流流程6）、退换货流程：质量异议提报单检验或复检不合格仓库审核退库供应执行（退货：开具红字入库单，退回货款；换货：对仓库打限时欠条，财务不显示）财务收款或冲抵供应备用金二、退货的特例规定：1、未打款且全部退货，仓库只填报“异常申报单”，不开具入库单；2、已打款且全部退货，先开具入库单财务报销，同步开具红字入库全额办理退货并填写“异常申报单”；3、未打款且部分退货，仓库汇同供应专员修改随货单据，按实际入库；退货部分填写“异常申报单”；4、已打款且部分退货，按照单据内容全项入库，退货部分开具红字入库单同步办理财务报销，退货内容填写“异常申报单”；2、固定资产管理流程：1）固定资产的计划管理流程：立项申请项目合理性评审总经理签批财务资金预算建造与采购流程2）固定资产的维修和置换流程资产故障申报故障分析有维修价值无维修价值维修计划申请报废与处理流程费用预算表签批维修物料采购维修施工验收结算3）固定资产的报废和转让流程使用部门拟资产报废清单与状况说明技术部实地考察确定技术部提交准予报废批单办公室做报废清理拆解处理整套转让有用单元留置无用部分废品处理招标竞价仓库按重置价格入库财务结算交易清理财务开具出门证3、仓储物流管理：1）物资定置管理已入库物资定性分类货物移送大类货区定置摆放登记物料卡2）物资盘存管理接到财务盘点指令制作物资盘点草表确定主盘人与监盘人实物盘点盈亏确认异常处理更正有误账目余额3）物资的报废和清理管理（参照固定资产报废流程）4）发运物资准备流程接有关部门物资发运申请表配件类成品类确定包装箱形式核实运输方式物资发运清单制定随设备备件清单制定配件准备备件准备协同经办人装箱、领用签字装箱、总检签收包装箱外标识书写或贴附告知销售部告知配件申请部门5）交接发运流程业务部门发货通知单仓库收执签发出库单财务盖章（收款或记账）凭出门联或出门证发运仓库联退仓库登记台账6）临期催收：至供应部核实，无特别规定。
公司财务制度与流程图
公司财务制度与流程图财务制度及流程第一章总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二章借款及预付款基本制度及流程第一条、借款及预付款管理规定（一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。
(二)借款管理规定1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。
2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过100元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。
3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款；提前预支工资借款将在借款人工资中扣除。
（三）预支款办理规定1、各项工程预支款:凡触及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、修理等需要支付预支款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批步伐批准后办理付款手续。
2、日常零星物资、材料采购预支款：凡触及公司各项物资、材料采购需要提前预支货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预支款手续。
3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。
财务管理工作流程图
一、厅面收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。
它要求每一位收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监视、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基矗其工作内容主要包括：班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监视执行，并编排报表。
2、收银员与领班或者主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应即将退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监视执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或者时间不许时，应及时通知领班发展调整，并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。
正常操作工作程序1、当效劳员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全那末退回效劳员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用;然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。
输入完毕后即可等待客人结帐。
结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。
如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。
3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单那末留存收银员。
4、客人结帐是挂帐的，那末由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。
财务报告管理制度
财务报告管理制度财务报告管理制度一、引言财务报告是企业向股东、投资者、债权人以及相关利益相关方提供关于企业财务状况和经营成果的重要信息的工具。
为了确保财务报告的准确性、透明度和可比性，实施科学的财务报告管理制度至关重要。
本旨在规范和指导企业对财务报告的编制、审核、发布等环节的工作，确保财务报告的合法性和可靠性。
二、财务报告编制1. 财务报告编制的目的和适用范围1.1 目的：明确财务报告编制的目标，如提供准确、完整、及时的财务信息等。
1.2 适用范围：包括财务报告的编制程序、审计程序、会计政策和估计的制定等。
2. 财务报告编制的原则和准则2.1 原则：明确财务报告编制应遵循的原则，如真实性、公允性、谨慎性和可比性等。
2.2 准则：详细介绍财务报告编制应遵循的准则，如会计准则、审计准则和报告准则等。
3. 财务报告编制的程序3.1 数据采集：描述财务报告编制过程中的数据收集方式和程序，包括会计记录的准备、会计信息系统的运营等。
3.2 会计政策制定：规定企业制定会计政策的流程和要求，明确应遵循的会计政策选定原则。
3.3 确认期末余额：阐述财务报告编制中期末余额的确认方法和程序，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
3.4 报告制作：规定财务报告编制过程中的报表格式、内容和要求，确保财务报告的规范化和一致性。
三、财务报告审核1. 财务报告审核的目的和适用范围1.1 目的：明确财务报告审核的目标，如评估财务报告的合规性、真实性和可靠性等。
1.2 适用范围：包括内部审核和外部审核的程序、要求和责任分工等。
2. 财务报告审核的程序2.1 内部审核：描述内部审核的程序和要求，包括内部审计、内部控制和风险管理等。
2.2 外部审核：介绍外部审核的程序和要求，涵盖审计计划、审计程序和审计报告等。
3. 财务报告审核的责任3.1 审计委员会的职责：明确审计委员会在财务报告审核中的角色和职责，包括组织和管理审核工作等。
3.2 审计师的责任：规定审计师在财务报告审核中的职责和义务，包括独立性、专业判断和诚信等。
公司财务内部控制及流程图
定期进行资产盘点，确保资产 安全、完整。
资产处置
对于闲置或报废资产，经过评 估后进行处理，确保资产有效 利用。
资产报告
编制资产报告，反映公司资产 状况及变动情况。
财务报告编制与审计流程图
财务报告编制
按照会计准则和公司政策，编制财务报告。
外部审计
聘请独立审计机构对财务报告进行审计，提 供独立意见。
内部审实、准确。
报告公布
经过审计的财务报告提交给管理层和股东， 并在指定渠道公布。
06
财务内部控制效果评估与 改进建议
效果评估方法及指标设定
评估方法
采用问卷调查、访谈、穿行测试 等多种方法，对财务内部控制的 完整性、合理性和有效性进行评 估。
指标设定
01
02
03
法律法规
《公司法》、《证券法》 、《会计法》等相关法律 法规对企业财务内部控制 有明确的要求和规定。
行业标准
如《企业内部控制基本规 范》及其配套指引等，为 企业建立和完善内部控制 提供了指导和参考。
国际准则
国际上的内部控制框架和 标准，如COSO内部控制 框架等，为企业提供了国 际视野和借鉴。
全、完整。
资产盘点
定期进行资产盘点，核对实物与 台账记录是否相符，发现差异及
时查明原因并处理。
资产处置
对于闲置或报废资产，按照公司 规定进行处置，确保资产有效利
用。
财务报告编制与审计流程
1 2
财务报告编制
按照会计准则和公司规定，编制财务报表和附注 ，反映公司财务状况、经营成果和现金流量。
财务报告审计
公司财务内部控制及流程图
汇报人：XX 2024-01-24
目 录
财务处各项业务办理的具体流程图
→→借财务处各项业务办理的具体流程图：差旅费报销流程1．需借差旅费报销流程图填写外埠出差审批报告单（在校园网—校办—财务网下载）部门主管领导批准填写暂解款三联单（财务处结算中心一领取）部开具内部支票到财务处结算中心一填写借款单、办理借款。
（5万元以上需经财务处处长批准，单张发票超过1000元以上，需通过银行转帐支付）出差支付旅费费用返校一周内填写外部出差差旅报销单。
（整理外来凭证，差旅的各种发票、会议通知等）差旅费＞所借金额需补开差额内部支票差旅费＜所借金额需重新开具与差旅费相同的内部支票到财务处结算中心一办理冲帐，退回差额现金到财务处结算中心一办理冲帐，退回原内部支票办理完毕2．自垫差旅费报销流程图（单张发票不超过1000元）填写外部出差差旅报销出差支付旅费费用，（如果单张发票超过1000元以上，需按照借差旅费报销流程）填写外埠出差审批报告单（在校园网→校办→财务网下载）部门主管领导批准单。
整理外来凭证（财务处结算中心一领取）开具内部支票结算中心一办理报销办理完毕1POS 机管 销时需出固定资产、低值易耗、材料、办公用品报销流程1．购买固定资产报销流程图填写暂借款三设备科 填写设 备请购部门主 管领导 审批需借 款联单（财务处 结算中心一领 取） 开具内部支票到财务处结 算中心一填 写借款单、 办理借款购买后非外配设备 设备科填写 设备验收单 设备验收购物发票事业结算 中心一办 理冲帐、 报销 办理 完毕单用部门主 支付 报领导批准 具 科研处备 案、签字结算中心 一办理报 电子凭条科研合同定属 销外配设备，科 研经费购置购物发票22．低值易耗、材料、办公用品报销流程3交通费、通讯费、资料费、学生活动等报销流程4医药费、保险理赔费报销流程家属医药费学生医药费卫生科填写家属医药费报销单卫生科填写医药卫生科长审核签字卫生科长校工会负责人签字签字费报销单审核签字办理财务处结算中心一完毕学生保险理赔意外事故理赔凭医院发票和病历卡到学生处填写理赔申请书保险公司出具有学生处长签字的现金付款单报销凭医院发票和出院赔付保险理赔申请书，住院保险理赔结帐单到学生处填写理赔申请书保险公司理赔单5各类酬金发放办理流程部门主管领导审核签校内职工酬金发放填写各类酬金发放表（财务网下载）科研项目支付字，开具内部支票项目负责人签字科研处财务处计划中心纳入工资卡发放开具内部支票签字发放校外人员酬金填写各类酬金发放表（财务网下载），表上需注明领款人工作科研项部门主管领导审核签字，开具内部支票财务处结算中心一领取。
某工程公司财务部各项工作流程图
下发年度预算通知各分支机构、项目部上报预算数经营部核定预算数各分支机构、项目部编制预算报表公司财务汇总预算报表公司领导审批上报集团公司预算报表及预算分析集团公司下达年度预算指标返回修改重新上报审核不通过审核通过各分支机构、项目部上报预算报表各分支机构、项目部编制决算报表各分支机构、项目部准备决算纸质资料决算纸质资料报送会计师事务所各分支机构、项目部上报决算报表返回修改重新上报汇总合并决算报表补充完善决算纸质资料会计师事务所交换审计意见取得审计报告转换为国资委报表编制公司财务分析报告各分支机构、项目部编制财务分析报告消除分歧意见下发决算通知通过审核未通过审完备不完备意见不一致意见一致备用金借款流程借款人提出申请，填写《借（请）款审批单》部门领导签字审批分管领导签字审批总会计师签字审批总经理签字审批财务部长签字并根据资金状况安排付款财务部办理借支手续五千元以上五千元以下职工薪酬工作流程资产运营部报送房租、公积金代扣代缴明细表（部门公章）各部门报送考勤表（部门负责人签字）人力资源部根据人事命令报送职工薪酬审批表（部门负责人、总会计师、总经理签字）财务部根据人事命令发调转人员通知书（项目部盖章、部门负责人签字）人力资源部报送人事命令财务部根据各部门报的当月数据编制工资表打印工资明细表、汇总表并存档财务部报送工资明细表至人力资源部核对财务部办理支付手续（银行代发）返回修改审核通过审核不通过人力资源部报送效益工资发放通知及支付单办理外出经营许可证业务流程项目部财务准备办理外出经营证所需资料填写公司印章审批表总会计师签字行政办公室盖公章填写公司及集团公司印章审批表向税务局上报资料集团办公室盖集团公章集团公司税务专职会计、财务部长、总会计师一公司合同集团公司合同财务报税业务流程各分支机构、项目部申请开具发票财务部税务专职人员开具发票填报营业税金及附加纳税申请表年度企业所得税汇算清缴报告及季度财务决算报表应交企业所得税填报企业所得税纳税申请表根据工资明细表，资产运营事业部、安质部提供资料等填报个人所得税、房产税、土地使用税、车船税等纳税申报表填写付款审批表办理报税手续费用报销流程部门领导签字审批分管领导签字审批总经理签字审批（飞机、高铁费用需总经理审批）财务部长签字并根据资金状况安排付款报销人员整理票据并在票据背后签字，填写《费用报销审批单》财务部办理费用报销手续预算外费用预算内费用对外付款支付流程申请人按经济业务填写《付款审批单》提出付款申请会计签字并核对债权债务信息分管领导签字审核总会计师签字审批总经理签字审批财务部长签字并根据资金状况安排付款财务部办理支付手续一万元以上一万元以内存货盘点工作流程保管人员核对账目、整理材料，准备盘点工作分配人员进行实物盘点根据盘点结果填写盘点表根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的存货先做待处理财产损益处理盘点结果上报分管领导领导批示后，财务部门进行帐务处理废旧物资处理流程所属部门对无利用价值废旧物资提出处理申请所属部门领导签字审批分管领导签字审批总经理签字审批财务部门监督处理并收款列账会计档案管理流程会计凭证会计账簿财务报告其它会计资料整理、归档、装订成册、编号编制会计档案目录清单形成会计档案编制移交清单需移交会计档案存档到规定年限需销毁档案室、财务部办理销毁手续财务部长审批需要查询、复印、借阅总会计师审批档案室、财务部办理查询、复印、借阅登记手续需借阅仅需查询、复印资金计划管理业务流程物资部门报送固定资产支付计划法律合规部报送法律诉讼事项支付计划财务部汇总机关资金使用计划各项目部上报资金使用计划财务部编制公司资金使用计划财务部长审批总会计师审批人力资源部报送月度工资、奖金及社保支付计价财务部根据年度预算作各部门管理费用资金使用计划应收账款管理及催收流程工程项目部根据验工计价表确认应收账款项目负责人、项目财务负责催收账款项目财务每季度向对方单位发询证函确认应收账款办理末次验工计价收回全部应收帐款项法律合规部对欠款出具处理意见报公司领导审批采取法律行动责任人继续跟踪债务单位情况并继续催收收回工程款。
一套完整详细的公司财务流程图
一套完整详细的公司财务流程一、出纳岗工作流程<一>现金收付1、收现根据会计岗开具的收据<销售会计开具的发票>收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据<发票>上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联<或发票联>给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗<水电费、代收款项> 管理费用岗<其他应收款>销售核算岗<货款>成本核算岗<加工费、材料款>注：<1>原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有"转账"字样,后加盖"转账"图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
<2>随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。
2、付现<1>费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核<2>人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款<包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项>——→在支出证明单上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票<或凭建行存折>提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：<1>下午下班后,现金库存应在限额内。
公司财务部内部全套工作流程图
公司财务部内部全套工作流程图工作流程1、 会计核算工作流程2、出纳工作流程账户间请款收款 审票据盖章 进账（需背 签收 交客户或 转账或购汇 开收据 书的要背书） 进账、登记台账生成财务报表 编表说明 进行财务分析 编制各项明细表 登记总分类账现金、银行存款日记账 登记明细分类账生成科目汇总表编制、审核记账凭证 收 款 付 款 转 账收现 收票审单付款 付票据 开支票 编 制 日 报 表登记现金、银行日记账本 核对日记账、做调节表3、税务工作流程（1）办税员报税工作流程（2）办税员领取、缴销发票工作流程（3）办税员办理一般纳税人资格年审工作流程到税务局领取年审表格准备税务局所需全部资料交税务局指定受理窗口交资料并索取回执持回执领回年审结果持年审结果到核税科加盖一般纳税人条形章4、统计工作流程（1）预算检查执行工作流程会计凭证处理完毕归类登记有关数据编制预算与执行对比报表分析及说明预算执行情况报财务经理审核及提出改进意见报财务总监审批报分总经理和总经理审批公布预算执行情况及改进措施（2）销售统计工作流程收款员交《收款日报》报统计员编制《销售日报》与业务部核对账务财务经理（或指定负责人）审核后上报（3）《营运资金日报》编制流程5、付款工作流程表（现金、支票）（1） 借（付）款（现金）工作流程表（文件呈批表） 说明借款理由经办人复印留存销售日报资金日报往来日报汇总统计并审核编制《营运资金日报》主管会计复核部门经理意见经办人填借款财务经理意见分总意见出纳付款经办人签收（1） 借（付）款（支票）工作流程图分总不在时，由其授权人审批补签注：分期付款呈批跟踪表同时报送审批 工程付款跟踪表同时报送审批 成本利润预算审批表同时报送审批 合同、报告审批表同时报送审批经办人取表填单部门经理意见 填：分期付款呈批跟踪表、附合同、报告审批等主管会计复核财务经理意见分总意见出纳付款会计记账6、报销工作流程。
投资结算与财务核算流程图
高 1.5.1 1.6.1
投资管理中心 —投资清算 员、负责人、 共享服务—财 务中心—投资 会计
收益分配表
▪ 投资清算员将收益分配表传递至共享服务— 财务中心。
▪ 每月负责集团以及寿险、产险总公司投资账 务的会计分别按照收益分配表上本月预分配 金额数字冲回上月预分配金额的差额记录本 月预分配金额。
风险初 步评级
负责部门
登记台帐
3
▪ 投资清算员确认投资信息之后，按照业务所 属投资类型（债券、基金、存款、专户投资） 登记业务台账数据。
中 1.3.1 1.5.1
投资管理中心 —投资清算员
单据传递
4
▪ 投资管理中心投资清算员将核对完毕的交割 单据传递至共享服务—财务中心。
传递的单据必须是原始单据的记账联或 复印件。
负责部门
共享服务—财 务中心—投资 会计、投资管 理中心—投资 清算员
资金余额核对 表
▪ 投资会计及时联系投资清算员、资金调拨员 等进行差异原因分析。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
银行对账
10
▪ 每月共享服务—财务中心与银行进行对账， 参见总账管理流程。
中 1.4.1
共享服务—财 务中心
投资业务对
10 账
▪ 投资清算员根据业务性质的不同定期与投资 对象核对业务：
3.3.4 出具相关报告
主要步骤
出具报告
11
12 审核
描述
▪ 每月/每季/每年投资管理员根据投资台账中 的各类投资信息出具相关投资管理报告： 专户投资报酬率报告；； 非专户投资报酬率报告； 资产分布报告； 投资分布明细报告； 每周国债市场明细； 其它等。
企业财务管理制度及流程图
企业财务管理制度及流程图一、财务管理制度1.1 财务管理目的企业财务管理的主要目的是为了协调和管理企业的财务资源，使企业能够开展正常经营活动并取得可持续性发展。
财务管理的核心之一是确保企业良好的财务状况，从而有利于提高企业的效率和利润。
为了实现这一目的，企业应该建立完善的财务管理制度。
1.2 财务管理制度的范围财务管理制度的范围包括企业的所有财务管理活动，例如：财务决策、财务分析、财务规划、财务报告、税务申报等。
企业应根据自身的实际情况，制定适合自身的公司财务管理制度。
1.3 财务管理职责制定财务管理制度的同时，需要明确财务部门成员的职责和分工。
例如：财务部门应该负责企业的资金管理、预算管理、成本管理、税务管理等。
同时，还需要制定相应的考核机制，确保财务部门成员能够履行自己的职责。
1.4 财务管理流程财务管理的各个环节需要依照一定的流程进行，以确保财务管理的顺畅和规范。
具体流程包括：•采购流程：从采购申请、审批、签订合同、对账、支付等环节，确保采购流程的合规性和稳定性。
•销售流程：从销售订单、销售出库、发票开具、账款回收等环节，确保销售流程的合规性和及时性。
•资金管理流程：从资金预算、资金申请、资金支付、账户管理等环节，确保企业的资金管理规范、高效。
•成本管理流程：从成本预算、成本控制、成本核算、成本分析等环节，确保企业成本控制，提高企业盈利能力。
1.5 财务管理制度的执行建立财务管理制度只是第一步，更重要的是正确执行财务管理制度。
企业门需要对财务部门成员进行相关培训，以确保其理解和掌握财务制度。
同时，企业可以采取一些措施，比如：建立稽核机制，及时发现和纠正存在的问题。
二、财务管理流程图以下是简单的财务管理流程图，仅供参考。
graph TDA[采购管理] --> B[入库管理]B --> C[销售管理]C --> D[出库管理]D --> E[成本管理]E --> F[资金管理]以上是简单的财务管理流程图，实际上流程可能会更加复杂，需要根据企业的实际情况进行相关调整。
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确、完整和及时- 财务会计政策的运用是否符合国家和股份公司的规定- 当期重大和特殊的经济业务事项在财务报告中是否得到了充分地反映-对涉及中国准则与国际准则和
美国准则的会计报表的调整事项是否调整准确- 确认是否达到了披露的要求- 财务情况说明书内容是否真实反映了企业当期的实际情况，应当说明和披露的事项是否完整
（2）F1.2K每月月末，业务单元的财务负责人只有在确认系统中已完成当月“凭证封存”
操作，并在《地区公司财务会计报告审核情况记录表》上签字确认后，才能向股份公司报送报表。
（3）KA1地区公司各报表管理岗需对上报股份报表的公式（取数公式、计算公式、校验公式）进行单一或批量导入变更时，财务部门负责人根据公司的财务报告政策以及核算和管理需要在系统中对该变更进行审批后生效。
（4）KA2地区公司上报总部报表的修改权限（公式修改、格式修改）与变更审核权限不能由同一用户同时拥有。
（5）F1.1M会计核算中心会计管理科相关负责人对财务报告的以下内容进行审核：- 财务会计报表的格式是否符合要求，内容和项目是否完整- 财务会计报表数据是否真实、准确、完整和及时- 财务会计政策的运用是否符合国家和股份公司的规定- 当期重大和特殊的经济业务事项在财务报告中是否得到了充分地反映-对涉及中国准则与国际准则
和美国准则的会计报表的调整事项是否调整准确- 确认是否达到了披露的要求- 财务情况说明书内容是否真实反映了企业当期的实际情况，应当说明和披露的事项是否完整
（6）F1.2M每月月末，业务单元的财务负责人只有在确认系统中已完成当月“凭证封存”
操作，并在《地区公司财务会计报告审核情况记录表》上签字确认后，才能向股份公司报送报表。
3.流程步骤
4.流程接口
无。