应收预收应付账务处理
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账务处理
先把费用票放上面先做。
一、收到对方单位的银行转账支票，先看是否有“应收“本单位的款项，（先冲掉）“应收账款”冲完后，再进“预收账款”二、给对方单位的银行“转账支票”先看是否有“应付账款”对方单位的款项，先冲掉“应付账款”再进“预付账款”
三、收到对方单位的“进货专用发票”（进项增值税票），先看是否有“预付账款”先冲掉“预付账款”，再进“应付账款”
四、给对方单位的“销货专用发票”（销项增值税票），先看是否有“预收账款”先冲掉“预收”，再进“应收账款”
五、给对方单位的“银行电汇”单子，先看是否有“应付账款”先冲掉“应付账款”，再进“预付账款”
六、收到对方单位的“银行进账单”先看是否有“应收账款”先冲掉“应收账款”，再进“预收账款”