小学内部控制基础性评价报告

小学内部控制基础性评价报告

小学内部控制基础性评价报告

为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本校的内部控制基础情况进行了评价。

一、内部控制基础性评价结果

根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本单位内部控制基础性评价得分为 34 分，业务层面内部控制基础性评价得分为23 分，共计57 分。因存在不适用指标，换算后的得分为 64.7 分。

单位（部门）内控手册评价得分为 64 分，内控手册形式要素评价得分为 10 分，业务流程图建立情况评价得分为 6 分，风险点清单建立情况评价得分为6 分，风险点防控措施建立情况评价得分为6 分，单位层面制度建设情况评价得分为 27 分，业务层面制度建设情况评价得分为 9分，因存在不适用指标，换算后的得分为 68.1 分。

（一）本单位（部门）各指标具体得分情况如下表：

（二）内部控制手册建立情况评价表

在本单位（部门）内部控制基础性评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下：

1.内部控制建设启动情况：

1.1 内部控制联系工作机制不明晰，开展工作不到位；1.2开展内

部控制专题培训一项因开展培训不及时，缺乏必要培训；1.3开展内控风险评估一项有风险评估机制，但落实不好；1.4开展组织及业务流程再造一项工作不够精细，共扣8分。

2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况：

2.1未召开专题会议；2.2在建立健全工作机制上有待完善；2.3内控分工不够明晰；共扣3分。

3. 对权力运行的制约情况：

3.1 权力运行机构设置不够完善；3.2 权力运行监督机制落实不够完善；共扣4分。

4. 内部控制制度完备情况：

4.6 建设项目管理制度因学校无建设项目未得分。

5. 不相容岗位与职责分离控制情况：

5.1 对不相容岗位与职责设计不明晰；5.2 实施了不相容岗位分离，但效果欠佳；共扣4分。

6. 内部控制管理信息系统功能覆盖情况：

6.1使用了教育处统一配发的内控管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程一项，能够使用系统但覆盖面不全；6.2系统设置不相容岗位账户并体现职权一项，有两对不相容岗位未设置独立账户；共扣5分。

7. 预算业务管理控制情况：

7.1 对本单位内部未分解，扣3分。

8. 收支业务管理控制情况：

8.1 收入实施归口管理工作有个别项目未做到；8.2 支出项有个别未做到；8.3举债事项实行集体决策，定期对账一项，学校不存在该项业务，未得分；共扣4分。

9. 建设项目管理控制情况：

单位没有相关业务，未得分。

10. 合同管理控制情况：

12.2 对合同履行的控制还需加强，扣2分。

二、特别说明项

（一）特别说明情况

本单位（部门/部门所属单位）内部控制出现问题，导致单位在经济活动中〔发生重大经济损失/引起社会重大反响/出现经济犯罪〕，特将相关情况说明如下：

未发生相关情况

（二）补充评价指标及其评价结果

无

三、内部控制基础性评价下一步工作

基于以上评价结果，本单位将制度建设等管理领域作为内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：

1.切实发挥内控领导小组作用，建立内控联系工作机制；积极开展内部控制专题培训，针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及

学校内控拟实现的目标和采取的措施、实施过程中的责任等内容进行培训；积极落实内控风险评估机制，定期进行风险评估；根据本单位特点组织业务流程梳理、再造，精细流程图。

工作责任人：

牵头部门：总务处

预计完成时间：年底

2.单位主要领导坚持组织召开专题内控会议，制定、健全工作机制，精细内部控制工作分工及人员配备。

工作责任人：

牵头部门：总务处

预计完成时间：年底

3.建立健全权力运行机制，梳理权力结构，构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行机制，加强权力运行的监督管理，定期督查权力行使情况。

工作责任人：

牵头部门：总务处

预计完成时间：年底

4.对不相容岗位与职责进行有效设计，明晰职责，有效分离和实施不相容岗位，形成相互制约、相互监督的工作机制。

工作责任人：

牵头部门：财务室

预计完成时间：年底

5.不断完善内控管理信息系统功能覆盖，力争将信息系统覆盖到各项工作的流程中去，系统设置不相容岗位账户并体现其职权。

工作责任人：

牵头部门：财务室

预计完成时间：年底

6.根据预算指标按照部门进行分解，下达到学校各个部门。

工作责任人：

牵头部门：财务室

预计完成时间：年底

7.加强支出业务管理控制力度，落实学校各项规章制度，做到应收尽收，归口管理和分类控制。

工作责任人：

牵头部门：财务室

预计完成时间：年底

8.加强对合同履行的控制，做到明晰合同执行相关责任人，及时对合同履行情况进行检查、分析和验收。

工作责任人：

牵头部门：财务室

预计完成时间：年底

单位主要负责人：

〔单位签章〕

10月20日