(一)国内信用证业务 国内信用证是指中国境内的一家银行(开证行
国内信用证
国内信用证一、业务定义国内信用证是指开证行依照申请人的申请开出的，承诺将凭符合规定条款的单据进行付款的书面凭证的业务产品。
二、产品适用对象在我行开设结算账户，需进行国内企业间商品贸易结算，资信良好的单位客户。
三、特点和优势（一）国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。
国内信用证必须以人民币计价，而且只限于转账结算，不得支取现金；（二）国内信用证在企业间成功搭建了信用桥梁：一方面，保障受益人能够如约回笼货款，凭借国内信用证和符合信用证要求的单据，受益人便可从银行提取款项，银行不得拒付；另一方面，保障购货方能够收到符合条件的商品，避免了交易风险；（三）可提供国内信用证项下打包贷款、卖方融资、买方融资业务，为申请人和受益人提供了方便的融资渠道。
四、办理手续（一）信用证开证：1. 逐笔或一次性签订《国内信用证开证合同》；2. 提交《国内信用证开证申请书》与《开证申请人承诺书》；3. 提交有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办理货款结算；4. 提交上年度和当期资产负债表、损益表和现金流量表；5. 按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料或抵（质）押。
物的有关资料。
（二）信用证修改：1. 提交《信用证修改申请书》和《信用证修改承诺书》；2. 对涉及信用证条款的合同内容的修改应提供买卖双方同意修改的文件，并由受益人出具同意修改的书面证明（正本），加盖与合同一致的的签章。
（三）信用证议付：1. 逐笔或一次性签订《国内信用证议付合同》；2. 填制《国内信用证议付/委托收款申请书》。
（四）信用证付款1. 在交单期或信用证有效期内填制《信用证议付/委托收款申请书》和《委托收款凭证》；2. 提交有关单据、信用证正本或信用证修改书正本。
（五）信用证注销：应提交书面委托书及全套正本信用证。
国内信用证简介
银行承兑汇票
一般30%-50%，甚至100% 金额固定、一次性支取
不符点 收单后5个工作日
可转让、可议付 不能直接质押 多（开证、改证、承兑、通知、审单、 押汇等） 国内信用证开立：20%
合法抗辩事由 收票后3日内
通过背书进行转让 银行间转贴现、银行与央行的再贴现 可背书质押 少（承兑手续费0.05%、承诺费、查询费 ） 银行承兑汇票开立：100%
国内信用证 适用规则 付款责任 贸易背景
《国内信用证结算办法》 凭证上必须注明 有条件付款承诺（单证相符才承担） 需要。依据合同开立 要求提交商业单据 信用证凭证体现贸易标的
银行承兑汇票
《支付结算办法》、《票据管理实施办法》、 《票据法》等；凭证上不再注明 无条件付款承诺 需要。依据合同开立
跟单性 金额
银行承兑汇票比较10国内信用证银行承兑汇票保证金视情况一般3050甚至100分次使用允许分批或分期装运的可分次使用金额固定一次性支取拒付事由及期限不符点收单后5个工作日合法抗辩事由收票后3日内凭证转让性可转让可议付通过背书进行转让银行间转贴现银行与央行的再贴现凭证担保不能直接质押可背书质押收费项目多开证改证承兑通知审单押汇等少承兑手续费005承诺费查询费风险资产系数rwa国内信用证开立
货物贸易：信用证+福费廷
待探讨：
境内企业 国内证
服物贸易：
• “适用对象扩展至事业单位” 新规将适用对象扩展为国内企事业单位，这意味着可以为医院、学 校等 事业单位开立国内信用证。 • “适用范围拓展至服务贸易” 国内信用证将应用范围拓展至服务贸易顺应市场发展需求，也为国内证业 务带来新的发展机遇 例如：很多地区的供电局都要企业预交电费，无形中增加了企业资金占用 ，加重了企业负担，国内证拓展至服务贸易后，企业可向银行申请开立国 内证给供电局，到期再向供电局支付电费，若企业资金紧张，还可向银行 申请办理押汇，由银行将融资款付给供电局，融资到期企业再归还资金给 银行。 水费、气费的缴纳模式与电费相似，这三项收费的主办公司自来水公司 、燃气公司也、电力公司分支机构较证vs.国际信用证比较
7国内信用证(精)
国内信用证产品
G、国内信用证注销 信用证的受益人未在信用证有效期内提交单据信用 证的，在信用证有效期满一个月后，应注销信用证 ，解除开证申请人的信用证担保。 信用证未逾有效期的,经信用证各当事人协商同意, 且开证行确己收回全套信用证正本的,该信用证也可 注销 。 开证申请人提出注销信用证的，应征得受益人同意 ，受益人应出具加盖单位公章的书面证明，连同全 套信用证正本退回开证行。
国内信用证产品
国内 信用 证
国内信用证是开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条 款的单据支付的付款承诺。
开证行责任 不可撤销信用 证 可撤销信用证 开证申请人 受益人能否 转让 不可转让信用 证 可转让信用证 开证行 接受开证申请 人的申请，开立 国内信用证并 承担审单付款 义务的营业机 构 是否附带 单据 跟单信用证 光票信用证 付款方式 即期付款信用证 延期付款信用证 议付信用证 通知行 受开证行的 委托，向受 益人发出信 用证通知书 的营业机构 议付行 接受议付申 请人申请， 向受益人办 理信用证议 付的营业机 构 传递方式 信开信用证 电开信用证
国内信用证产品
C、受益人开户行处理 受益人填制委托收款凭证发出委托收款。 D、开证行来单处理： 1、核押：5459交易对通知行密押进行核押 2、来单录入：5470国内信用证来单录入交易录入， 3、来单通知：5471打印国内信用证来单通知书 4、不符点信息维护及发送：5472交易录入不符点 5、来单拒付：5473国内信用证来单单据拒付交易发送拒 付信息 6、到期确认付款通知书发送：延期信用证5474交易发送 确认付款通知书
国内信用证产品
H、收到开证行划来款项的处理 受益人开户行（含议付行），按照委托 收款划回的手续处理，并办理转账。 属于议付的，议付行应销记“信用证议 付登记簿”和“发出委托收款凭证登记 簿”；属于受益人通过其开户行委托收 款的，开户行应在委托收款收账通知联 加盖转讫章通知受益人，并销记“发出 委托收款凭证登记簿”。
国内信用证业务产品概述
国内信用证业务产品概述一、产品名称国内信用证是开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。
国内信用证适用于国内企业之间商品贸易项下人民币货款结算。
开立国内信用证必须具有真实、合法的商品交易背景；国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证；国内信用证必须以人民币计价，仅限于转账结算，不得支取现金。
国内信用证与作为其依据的购销合同相互独立，银行在处理信用证业务时，不受购销合同的约束。
银行做出的付款、议付或履行信用证项下其他义务的承诺不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系的制约。
受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。
二、目标客户1．大宗商品交易客户，如油品、钢材、粮棉、电子类设备等。
2．大中型工贸类客户，包括需要采购原材料的生产型企业、贸易型企业等。
3．中小型贸易类客户及有信用证结算需求的县域经济客户和三农贸易类企业。
4．其他有信用证结算需求的贸易类企业。
三、产品线定位国内信用证与商业汇票、支票等同属结算类产品，其结算平安性、结算本钱依次递减，便利程度依次增强。
国内信用证是有条件的付款承诺〔即跟单要求〕，该结算产品与银行承兑汇票具有相似之处，但也有所差异，具体如下列图〔图一〕：图一四、与其他中后台系统关系五、与其他产品的关系国内信用证是适用于国内企业之间商品交易的一种结算方式。
目前农业银行的国内信用证只允许系统内开证，系统内交单。
通过信用证通知和相关单证业务等信用证产品链上的配套产品和效劳，能够有效解决企业的资金使用问题，可以赋予国内信用证更加深远的生命力。
信用证产品链的相关产品列示如下：信用证项下买方融资：开证行在收到信用证项下单据后，根据与买方签定的合同，先行对外付款并放单给买方的一种资金融通，其实质是开证行对买方的一种短期贷款，如买方押汇。
信用证项下卖方融资：卖方银行保存对企业追索权的一种短期资金融通方式，即我行承受客户的申请，对客户提交的不可撤销国内信用证及其项下单据进展审核，在符合相关规定的条件下，提供的在未收妥开证行付款前的融资。
国内信用证业务介绍
国内信用证业务介绍1.业务背景随着市场经济飞速发展和我国正式加入WTO，企业对银行支付结算服务的要求也越来越高，传统“三票一卡”的人民币支付结算方式已经难以满足当前国内贸易与国际贸易日趋一体化的发展要求。
特别是沿海经济发达地区对外经济往来比较频繁的一些大中型企业，纷纷提出，在国内商品贸易中使用人民币信用证结算方式的要求。
他们希望通过在银行办理支付结算的过程中，不仅能够为其提供融资的渠道，而且希望能够借助银行信用控制其在商品交易活动中收货不付款和收款不发货的风险。
为满足这一结算需求，1997年中国人民银行出台了《国内信用证结算办法》，积极推动各家商业银行开办国内信用证业务。
当前，中国银行、浦东发展银行等同业已纷纷推出了国内信用证业务，并取得了较好的社会效益。
为了完善银行的人民币支付结算功能，进一步拓展中间业务市场，增强银行整体竞争能力，各银行需根据人民银行《国内信用证结算办法》的规定，将国内信用证业务推向市场。
由于国内信用证是一个新的结算产品，为防范风险，提高信用证信息的传递效率，《国内信用证业务管理办法》规定银行国内信用证业务须采用电开的方式。
在与科技部门共同反复研究后，我们认为，“电开”信用证，必须重新开发一套“国内信用证业务系统”。
2.术语解释1．国内信用证：开证行依照申请人申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的书面付款承诺。
信用证按开立方式分为信开和电开方式，银行国内信用证均采用电开方式。
信用证付款方式分为即期付款、延期付款或议付。
议付方式仅限于延期付款信用证。
2．信用证开立：开证申请人提出信用证开证申请并递交相关材料，经有关部门审查通过后，业务人员根据开证申请书电开信用证并发送及打印信用证等有关单证。
3．信用证修改：开证申请人向开证行提出信用证修改申请，开证行审查后根据修改申请书电开信用证修改书，并发送及打印信用证修改书等有关单证。
4．信用证事务：各经办行之间在办理国内信用证业务过程中对专项内容进行通知和回复。
国内信用证业务介绍及案例解析
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国内信用证业务介绍及案例解析
与国际信用证的不同点
• 分类不同 • 流通性不同 • 期限不同
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国内信用证业务介绍及案例解析
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国内信用证业务介绍及案例解析
备货融资
• 用于给信用证受益人融资； • 是指银行在信用证受益人提交单据前，银行向其提供专项用于该
信用证项下备货资金的融资行为。其主要还款来源是开证行未来 对该信用证的付款。
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国内信用证业务介绍及案例解析
应收款买断
• 用于给信用证受益人融资，属于低风险业务； • 是指银行在收到开证行发出的到期付款确认书后，将延期付款信
用证受益人在该信用证项下对开证行的应收款债权买断的行为。
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国内信用证业务介绍及案例解析
赎单融资
• 用于给信用证开证人融资； • 是指银行应开证申请人要求，与其达成国内信用证项下单据及货
物所有权归银行所有的协议后，银行向其预借单据并于信用证付 款到期日先行对外付款的行为。
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国内信用证业务介绍及案例解析
国内信用证目标客户群分析
• 凡是有国内采购业务的客户，都可以使用国内信用证； • 有保障交易安全需求的客户； • 使用过国际信用证的客户，更易于向其营销国内信用证； • 有融资需求的客户。
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国内信用证业务介绍及案例解析
案例一：由于交易习惯而采用信用证结算方式
国内信用证业务介绍及案例解析
国内信用证业务介绍-精选文档
2019/3/10
推动国内信用证业务发展的因素
二、微观实体与市场的需求 1、外贸企业与跨国公司国内企业在国内商 品交易中习惯于选择信用证结算方式。 2、信用证是作为供应链融资的一种重要手 段。 3、随着银行传统资产业务盈利水平的下降， 商业银行正寻求新的盈利增长手段，不断进 行产品创新。
2019/3/10 11
国内信用证的基本概念
8、办理原则：
（1）国内信用证与作为其依据的购销合同相 互独立，银行在处理信用证业务时，不受购销 合同的约束。一家银行作出的付款、议付或履 行信用证项下其他义务的承诺不受申请人与开 证行、申请人与受益人之间关系的制约。受益 人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人 与开证行之间的契约关系。 （2）在国内信用证结算中，各有关当事人处 理的只是单据，而不是与单据有关的货物。
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2019/3/10
国内信用证与流动资金贷款的比较
传统流动资金贷款
基于企业生产经营周转 关注企业的综合偿债能力
国内信用证
具有真实的贸易背景：针对具体交易 自偿性：交易对应的物流、资金流
资金进入企业体内循环，难以跟踪监控 融资期限短、周转快，流动性高
注重贷前准入
产品功能和收益来源单一
注重操作控制和过程管理
6
国内信用证的基本概念
4、国内信用证必须以人民币计价。只限于 转账结算，不得支取现金。 5、适用范围：国内企业之间商品交易的结 算。开立国内信用证必须具有真实、合法 的商品交易背景。 6、开立方式：可以采用信开、电开方式。
2019/3/10
7
国内信用证的基本概念 Nhomakorabea
(一)国内信用证业务 国内信用证是指中国境内的一家银行(开证行
5、试点企业在首次办理跨境贸易人民币结算时，需 、试点企业在首次办理跨境贸易人民币结算时， 做哪些准备？ 做哪些准备？
• 答：试点企业应在首次办理跨境贸易人民 币结算业务时向其主报告银行提供企业名 称、组织机构代码、海关编码、税务登记 号码及企业法定代表人、负责人身份证件 等信息。主报告银行应通过联网核查公民 身份信息系统或其他有效方式，对试点企 业的法定代表人或实际受益人等自然人的 身份进行核查后，填制《企业信息情况表 》并及时报送中国人民银行当地分支行。
三、人民币报关出口、外币收款业务处理流程 人民币报关出口、
2）、银行结算操作流程： ）、银行结算操作流程： ）、银行结算操作流程
I. 企业提交《报关币别与结算币别不一致收款说明》 企业提交《报关币别与结算币别不一致收款说明 收款说明》 II. 银行签注正本报关单并留存复印件 III. 银行办理国际收支代申报 IV. 银行办理收结汇手续（不得出具《出口收汇核销专用联》） 银行办理收结汇手续（不得出具《出口收汇核销专用联》 V. 银行办理人民币 银行办理人民币RCPMIS信息录入工作 信息录入工作 其它企业应提交的资料：合同、 其它企业应提交的资料：合同、发票
8、试点企业使用人民币进行跨境贸易结算能享受出 、 口退税吗？ 口退税吗？
• 答：试点企业申报办理跨境贸易人民币结 算方式出口货物退（免）税时，不必提供 出口收汇核销单，但应单独向主管税务机 关申报，如与其他出口货物一并申报的， 应在申报表中对跨境贸易人民币结算出口 货物报关单进行标注。
9、试点企业在试点城市之外的分支机构可否开展以 、 人民币结算的跨境贸易业务？ 人民币结算的跨境贸易业务？
企业在海关以人民币办理进出口报关 企业实际报关时间与预计报关时间 不一致的，应通知银行，由银行向 RCPMIS报送相关更新信息
国内信用证业务主要内容介绍
05
信用证业务发展现状及趋 势
国内信用证业务发展历程
起始阶段
国内信用证业务最初是为了满足国内贸易的 支付需求，其发展初期主要是以银行为中介 ，为贸易双方提供信任保障。
快速发展阶段
随着经济的发展，国内信用证业务逐渐得到广泛应 用，银行参与度也越来越高，成为贸易支付的主要 手段之一。
成熟阶段
近年来，随着电子商务的兴起和供应链金融 的发展，国内信用证业务逐渐成熟，开始向 更高效、便捷的方向发展。
开证行风险及防范
审核单据失误
开证行在审核单据时可能出现失误，导致 不符合信用证要求的单据得以支付款项。 为防范此类风险，开证行应加强对单据的 审核力度，确保其符合信用证要求。
申请人破产或无力偿付
如果申请人破产或无力偿付信用证款项， 开证行将承担偿付责任。为防范此类风险 ，开证行应加强对申请人的资信调查和风 险评估，确保其不会破产或无力偿付。
广泛应用于国际贸易中的货物买卖、服务贸易、工程承包等场景。
可撤销信用证
01
定义
可撤销信用证是指开证行在开立信用 证后，如果开证行认为单据存在问题 或市场出现不利变化，可以修改或撤 销已开立的信用证的信用证。
02
主要特点
灵活性较高，但受益人的保障相对较 弱。
03
适用场景
适用于贸易双方信任度较高或市场变 化较大的情况。
国内信用证业务发展趋势
要点一
电子化与智能化
要点二
专业化与精细化
随着科技的发展，国内信用证业务将 逐渐实现电子化与智能化。通过引入 人工智能、大数据等技术手段，提高 信用证的审核效率、风险控制水平等 。
未来，随着国内信用证业务市场规模 的不断扩大和参与主体的增多，专业 化与精细化的服务将成为信用证业务 发展的重要趋势。银行、物流公司等 将更加注重专业能力的提升和服务质 量的改善。
国内信用证介绍及业务流程图
一、国内信用证简介1．信用证信用证全称是“跟单信用证”，适用对象是企事业单位。
它是指银行根据买方（开证申请人）的请求，为支付货款或服务而开具给卖方（收证人）的一种有条件付款承诺（即只要卖方在信用证规定的时间内提交了满足其规定的单据后，银行就必须付款），信用证属于银行信用，且不可撤销。
它和银行汇票、支票、本票一样，都是银行结算工具。
但信用证除了结算功能外，还有强大的发货前、发货后融资功能。
2．国内信用证发展历程(从纸质到电子化)国内证渊源于国际证，早在1996年央行就制定了国内信用证业务管理办法，但一直由于纸质化操作和单据传递的极不方便，业务量一直未有大的发展，到2011年全国结算量仍不足万亿。
2019年12月人行清算总中心建设的国内电子信用证信息交换系统（以下简称电证系统ELCS）正式投产上线，2021年3月上线福费廷子系统（LCFS）标志国内信用证电子化交易开始，也意味着国家开始大力推广使用这一结算工具。
截止2021年底，已有100余家银行包括农村商业银行和村镇银行都积极接入了央行ELCS系统，国内电证业务量已达万亿。
2022年1月业务量再创新高，月度开证金额突破千亿元，同比增加50%，比过去纸质时代明显增长，反应了市场对国内电子信用证业务认可度不断提高，但和国内电子汇票系统（ECDS 2009年建设）几十万亿业务量相比还是很小。
其中一个重要原因就在于银行现在虽然连接上了央行ELCS系统，但银企之间还没有电子化连接渠道。
部分银行在各自的企业网银提供了简单的开证申请功能，离高效的全流程电子化处理还有较大距离。
开联根据央行ELCS业务规则和技术标准开发的国内电证系统，就是为了彻底解决企业到银行的最后一公里问题，实现从合同到开证、交单、单证自动审核及融资申请、再融资等一站式服务。
3．国内信用证主要业务规则现在主要法规依据是一个办法和一个规则，即一个人民银行和银监会颁布的《国内信用证结算办法》【2016】第10号，一个是中国支付清算协会2016年10月8日颁布实施的《国内信用证审单规则》。
国内信用证业务
（四）与其他结算方式的异同
与国际信用证的比较 附表
国内信用证与银行承兑汇票的异同 相同点： 1. 既是结算工具，又是短期融资工具 2.都以真实交易的商品销售合同为基础 3.银行为第一付款人 4.都采取委托收款方式收取款项 5.最长付款期限相同 6.议付和贴现都是垫付资金行为 7.议付、贴现的计算方法相同 8.都是银行以自已的信用作出的付款承诺 9.都是终局性付款
不可撤销、不可转让的延期付款的跟单信用证
开证申请人 （买方）
1签约
10提货
购销合同
承运人
1签约
5发货
受益人 （卖方）
2 申 请 开 证
9 交 付 单 据
12 付 款 通 知
13 收 帐 通 知
6 交 单 委 托 收 款
4 通 知 信 用 证
11到期付款
申请人开户行 开证行
8确认付款 7寄单索款
受益人开户行 议付行 通知行
3开出信用证
不可撤销、不可转让、延期付款的可议付跟单信用证
开证申请人 （买方）
1签约 11提货 购销合同 承运人 1签约 5发货
受益人 （卖方）
2 申 请 开 证
10 交 付 单 据
13 付 款 通 知
7议 付 货 款 收 帐 通 知
6 交 单 议 付
4 通 知 信 用 证
12到期付款
申请人开户行 开证行
开证申请的审核1
开证行信贷经营部门： （一）对开证申请人进行资格调查，形成信贷调查报告 （二）对开证申请书与买卖合同进行审查： 1．申请书所列合同号、受益人 2．申请书金额 3．开证申请人和受益人全称、开户行等资料 4．货运单据 5．货物描述 6．单据条款必须注明据以付款的单据 开证申请书.doc
国内信用证介绍
纳入统一授信范围 集中操作，使用总行统一制定的格式 所有正本信用证和修改书函件均需采用快邮方式寄送
5
买方/开证 申请人 提 出 开 证 申 请
开证行
国内信用证流程图
出具货物收据 发货
信开方式开立信用证 （MT799电报证实）
到期付款
卖方/受益人
提
出
议 付
39
5. 如何控制国内信用证风险
风险提示 贸易背景真实性是关键
1、注意审核增值税发票的真实性和唯一性，可以采用加 签方式进行正本批注， 防止企业在多家银行重复融资。 2、货权是否发生真正转移？融资前应指派专人对涉及仓 储、运输环节进行实地核查。
41
风险提示 在授信额度内操作
1、应当首先给国内信用证的签发企业核定授信额度。 2、在额度内办理国内信用证签发业务。
14
国内信用证的当事人有哪些？他们的关系如何？
国内信用证当事人主要有四个：开证申请人、开证行、受益人 和通知行。
开证申请人是根据购销合同所规定的付款方式，向其开户银行 申请开立国内信用证的购货方。
开证行是应申请人要求开立国内信用证，并对满足国内信用证 条件履行付款责任的商业银行分支机构。
通知行是受开证行委托向受益人通知国内信用证的商业银行分 支机构。
国内信用证可以接受的货物收据： 1、由监管公司出具 2、由开证申请人出具 3、由终端买方出具
34
节点1：监 管公司签发
收据
中小煤矿
北京立金银行培训中心课程Βιβλιοθήκη 物流公司煤炭贸 易商
节点2：贸易商 签发收据
节点3：下游买家 签发收据
大型电厂
提供国内信 用证
国内信用证业务简介
国内信用证业务简介信用证是国际贸易中最常见的支付方式之一，其作为保障双方交易安全的工具，在国内也有广泛的应用。
随着我国对外贸易的进一步开放，国内信用证业务也得到了快速的发展。
本文将从信用证的定义、国内信用证业务的特点以及流程等方面来介绍国内信用证业务。
一、信用证的定义信用证是指银行以其信用为基础，按照进口商（买方）或出口商（卖方）的申请，向被指定的出口商或进口商保证支付指定金额的货款。
具体来说，就是进口商委托银行向出口商开具信用证，要求出口商在交货后提供一定的单据，如发票、装运单据等，以便进口商向银行申请支付货款。
二、国内信用证业务的特点1. 安全性高：国内信用证业务是由银行作为中介保证支付的，保障了交易双方的利益。
买卖双方无需直接彼此信任，而是通过信用证这一中介机构来保证交易的安全性。
2. 可追踪性强：国内信用证业务流程较为繁琐，每一步都需要出口商和进口商提供相应的单据，并且每一步都会有相应的记录。
这样一来，不仅能够确保交易的顺利进行，同时也为后续的交易争议提供了强有力的证据。
3. 适用范围广：国内信用证业务适用于各种不同类型的贸易，如货物贸易、服务贸易等。
无论是商品进口还是技术转让，在满足一定条件的前提下，都可以通过信用证来完成支付。
4. 提供融资支持：在国内信用证业务中，银行在开证过程中要求买方提供一定的保证金（或预付货款）。
这为买卖双方提供了融资支持，降低交易风险。
三、国内信用证业务流程1. 申请开证：买方向开证行提出开立信用证的申请，提供交易合同和相关文件。
2. 信用证开立：开证行根据买方的申请，开立信用证，并通知卖方。
3. 卖方交货：卖方按照信用证的要求，交付相应货物，并提供符合信用证规定的单据。
4. 卖方提交单据：卖方向开证行提交符合信用证规定的单据。
5. 开证行审查：开证行对卖方提交的单据进行审查，判断是否符合信用证要求。
6. 付款：开证行根据审查结果，决定是否支付货款给卖方。
如符合要求，则支付货款，并通知买卖双方。
5国内信用证业务简介
卖方办理国内信用证融资的条件 与步骤
信用证为延期付款跟单信用证。 议付行为信用证指定的卖方开户行。 单单、单证一致 向银行填写信用证议付申请书 经银行同意后办理融资---议付
国内支付结算工具分类
银行信用：
银行承兑汇票 国内信用证 国内保理 国内保函
商业信用：
汇款 托收承付 支票 本票 委托收款
国内信用证的定义
国内信用证是适用于国内贸易的一种 支付结算方式，是银行依照申请人开出 的凭符合信用证条款的单据支付的付款 保证文件。
国内信用证的定义
国内信用证的种类、形式和内容：
两种：不可撤销、不可转让的即期付款 跟单信用证和延期付款跟单信用证。
当事人：
开证申请人、受益人、开证行
通知行或议付行。
每一次的加油，每一次的努力都是为 了下一 次更好 的自己 。20.12. 120.12. 1Tuesd ay , December 01, 2020
天生我材必有用，千金散尽还复来。2 2:23:28 22:23:2 822:23 12/1/20 20 10:23:28 PM
安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20. 12.122:23:2822 :23Dec -201-D ec-20
国内信用证与银行承兑汇票比较
相同： 融资
付款期限最长不超过6个月 真实贸易背景
国内信用证与银行承兑汇票
国内信用证
•风险： 小 •质量： 有保障 •费用： 略高 • 融资： 容易 •应用： 货物
银行承兑汇票
隐患大 无保障 一般 限制 资金
国内信用证与国际信用证比较
相同点： 本质是一致的 独立性 单据化
国内信用证流程图示
开证申请人(买方)
国内信用证介绍
国内信用证介绍国内信用证目录一、基本概念和规定 (3)二、国内信用证的开立 (3)三、国内信用证的修改 (7)四、国内信用证的通知 (8)五、国内信用证的议付 (8)六、国内信用证的付款 (9)七、国内信用证的注销 (10)八、国内信用证业务的收费标准 (11)九、国内信用证单据的审核 (11)十、保证金的收取和管理 (13)十一、授权、授信和日常管理 (14)十二、责任追究 (16)十三、其他规定 (17)一、基本概念和规定(一)国内信用证是指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的会款承诺。
国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。
以下所称“信用证”均指国内信用证。
(二)开证申请人是指提出开立信用证申请，并承担支付信用证款项义务的法人或其他经济组织。
受益人是指有权收取信用证款项的法人或其他组织，一般为买卖合同的卖方。
信用证的开证行是指接受开证申请人的申请，开立国内信用证并承担审单付款义务的营业机构。
信用证的通知行是指受信用证开证行季托向受益人发出信用证通知书的营业机构。
议付行是指接受议付申请人早请，向受益人办理信用证议付的营业机构。
委托收款行是指按照信用证受益人委托，向信用证开证行办理委托收款的营业机构。
(三)国内信用证只限于转账结算，不得支取现金。
(四)国内信用证必须以人民币计价。
(五)国内信用证适用于企业之间国内商品交易的信用证结算，开立国内信用证必须具有真实、合法的商品交易背景。
(六)国内信用证与作为其依据的买卖合同相互独立，银行在处理国内信用证业务时，不受买卖合同的约束。
(七)银行作出的付款、议付或履行国内信用证项下其他义务的承诺不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系的制约。
(八)受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。
(九)在国内信用证结算中，各有关当事人处理的只是单据，而不是与单据有关的货物。
二、国内信用证的开立(一)开证申请人应具备下列条件：1．在我行开立人民币基本存款账户或一般存款账户并依法从事经营活动的法人或其他经济组织；2．资信良好，具有支付信用证票款的可靠资金来源和能力；3．近两年在我行无不良贷款、欠息及其他不良信用记录。
国内信用证操作规程
附件银行国内信用证业务操作规程第一章总则第一条为加强我行国内贸易项下信用证业务（以下简称国内信用证业务）的风险控制和管理，规范其操作标准和操作流程，从而保障国内信用证业务积极、有序、健康地发展，根据中国人民银行的有关规定，结合我行实际情况和具体要求，特制定本操作规程。
第二条我行各级业务机构在办理信用证业务中，必须严格执行国家的政策、法规及相关规定，并遵照中国人民银行制定的《国内信用证结算办法》办理国内信用证结算业务。
第三条本规程所称国内信用证，是指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。
国内信用证种类包括：即期付款信用证、延期付款信用证、议付信用证。
第四条国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证，只限于转账结算，不得支取现金。
第五条各一级分行、二级分行和异地支行办理国内信用证业务，必须征得总行的批准和授权。
各一、二级分行下属的同城支行及异地支行下属的支行不得办理国内信用证业务，必须集中到各一、二级分行和异地支行本部办理国内信用证业务。
—1—第二章开出国内信用证业务第六条开出国内信用证是指我行根据开证申请人的申请，向国内受益人开立的、保证在信用证有效期内、凭符合信用证条款的单据付款的书面承诺。
开证行的付款责任是第一性的。
第七条开出国内信用证业务应遵守的基本原则：（一）真实性原则：各业务机构开立的信用证，应具有真实的国内贸易背景。
严禁开立以融资为目的的国内信用证，禁止为逃避监管，采用事后修改信用证期限、金额或将开证金额化整为零等手段，变相开立需经上级机构授权的信用证。
不得利用滚动开证的方式开新证、还旧证。
（二）风险总量控制原则: 开出国内信用证业务具有潜在的风险，各业务机构必须将其风险余额纳入严格的资产负债比例管理体系，充分考虑本机构的存贷比状况、资本金及流动性状况，同时考虑开出国内信用证业务的风险权重并采用资本充足率管理办法对开出国内信用证业务的风险规模实施监管。
（三）统一授信原则: 我行办理开出国内信用证业务纳入全行统一授信流程管理，具体按照《银行公司授信业务放款操作办法》执行。
国内信用证业务介绍及案例解析
案例三：国际贸易纠纷与解决
总结词
国际贸易纠纷在信用证业务中时有发生，了 解纠纷产生的原因及解决方法对防范风险至 关重要。
详细描述
国际贸易纠纷通常源于合同履行过程中的各 种问题，如产品质量、交货期延误等。解决
方法包括协商解决、仲裁和诉讼等。
案例四：银行风险与控制
要点一
总结词
银行在信用证业务中承担着关键角色，需关注银行风险 并采取相应措施进行控制。
信用证具有独立性、单据性、自偿性等特点，其中独立性指开证银行仅凭单据付款，不依赖于基础交易；单据性指开证银行付 款的依据是单据，只要受益人提交的单据符合信用证规定，开证银行就必须履行付款义务；自偿性指信用证以买卖合同为基础 ，但开证银行不受买卖合同的约束，而是根据自身独立的判断来决定是否付款。
信用证的作用与意义
1. 在完成付款和结算后，开证行将信用证注销。
流程
2. 受益人可以通过背书或其他方式，将信用证转 让给其他人使用。
请人缺乏偿债能力
在申请开立信用证时，申请人应具备充分的偿债能力。如果申请人没有足够的偿 债能力，会导致开证行无法从申请人处收回款项，从而给开证行带来损失。为防 范这种风险，开证行应对申请人的偿债能力进行严格的审查和评估。
感谢您的观看
THANKS
• 信用证的作用 • 保证买家按时足额收到货物 • 保证卖家及时收到货款 • 缓解双方互不信任的问题 • 信用证的意义 • 促进国际贸易的发展 • 降低贸易风险 • 简化贸易程序 • 促进银行的发展
信用证的种类与比较
跟单信用证和光票信用证
跟单信用证是附有货运单据的信用证，光票信用证是不附货运单据的信用证。跟单信用证适用于货物 贸易，光票信用证适用于服务贸易或预付款等。
信用证业务(浦发银行)
浦发银行信用证业务一、国内信用证开证国内信用证是指我行（开证行）依照您（国内贸易中的买方）的申请而向受益人（国内贸易中的卖方）开立的信用证，我行在收到受益人方按照信用证条款提交的单据，并经审核确认单证相符后，于到期日向受益人进行付款的一种结算方式。
（一）业务优势与现有的结算方式相比，国内信用证的独特优势在于：1.国内信用证是一个能给买卖双方都提供较好保障的结算方式。
在这种结算方式下，贸易买方的付款是以收到单证相符的单据为前提，因此可以通过单据对卖方完成交货义务进行控制；而贸易的卖方只要履行交货义务，并提供单证相符的单据，货款的收取就有银行的付款承诺作为保障。
2.国内信用证是一个较为灵活的结算方式，适合于分批发货、分批付款等多样化的销售模式。
3.国内信用证是一个具有融资功能的结算方式。
贸易的买方资金不足时可以申请减免保证金开证，贸易卖方资金不足时可以凭单证相符的单据申请国内信用证议付融资。
（二）业务对象与条件1.对象如果您的企业具备独立的法人资格，并在国内贸易活动中选择以国内信用证为结算方式，即可凭有关文本资料向我行申请办理国内信用证开证业务。
2.条件您的企业如需向我行申请国内信用证开证，须满足以下条件：（1）经工商行政管理部门核准登记，具备企业法人资格，取得经年检的企业法人营业执照和生产经营许可证；（2）在我行开有人民币结算帐户且结算记录良好；（3）信用证项下的购销活动为企业的主营业务；（4）能够提供据以开出国内信用证的，具有法律效力的购销合同；并能够满足我行要求的保证金缴存比例或提供我行认可的担保。
（三）开证的申请与办理1.您的企业应向我行提供经年检的营业执照复印件、法人代码证复印件,公司章程复印件、有权签字人签字样本等基本资料；2.您的企业应向我行提供国内贸易的购销合同；3.准确、完整地填写我行提供的《开证申请书》及《开证申请人承诺书》，盖章并经有权签字人签字后提交我行公司金融部门。
4.如果您的企业向我行提供足额的保证金，并存入我行保证金帐户，我行在审核无误后，将按照您提供的开证申请书条款对外开立信用证。
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二、外币报关出口、人民币收款业务处理流程： 外币报关出口、人民币收款业务处理流程：
2）、银行结算操作流程： ）、银行结算操作流程： ）、银行结算操作流程 企业提交《报关币别与结算币别不一致收款说明 收款说明》 企业提交《报关币别与结算币别不一致收款说明》 I. 银行联网扣减出口可收汇额度 II. 银行办理国际收支代申报 III. 银行出具《出口收汇核销专用联》 银行出具《出口收汇核销专用联》 IV. 银行办理人民币 银行办理人民币RCPMIS信息录入工作 信息录入工作 其它企业应提交的资料：合同、发票、 其它企业应提交的资料：合同、发票、外币出口报关单 、出口收汇核销单
7.企业如何办理进出口申报核销手续？ 企业如何办理进出口申报核销手续？ 企业如何办理进出口申报核销手续
• 答：办理进口 进口业务时，在操作过程中，企 进口 业仅需办理 仅需办理国际收支申报流程 申报流程，而无需 无需办 仅需办理 申报流程 无需 核销手续。 理核销 核销 • 办理出口 出口业务时，在核定贸易真实性 核定贸易真实性的前 出口 核定贸易真实性 提下直接划入 直接划入出口企业结算账户，只进行 直接划入 国际收支申报，无需核销。
（中国银行鄞州支行联系人： 陈萍 电话 87848239候燕 电话 87396202） 中国银行鄞州支行联系人： 候燕 ）
6、企业办理跨境人民币结算业务有哪些业务流程？
外币报关出口、人民币收款业务处理流程： 二、外币报关出口、人民币收款业务处理流程：
3）、退税资料： ）、退税资料： ）、退税资料 I. 外销发票 II. 外币出口报关单 III.增值税专用发票 增值税专用发票 IV.出口收汇核销单 出口收汇核销单
11.试点企业如何办理来料加工贸易项下出口超比例 试点企业如何办理来料加工贸易项下出口超比例 收款业务？ 收款业务？ • 答：来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过 超过 合同金额30%的，试点企业应当自收到境外人民 的 币货款之日起10个工作日内向其境内结算银行提 交书面情况说明及下列材料的原件、复印件：（1 ）出口报关单；（2）加工贸易合同或所在地商务 部门出具的加工贸易业务批准证。对于未在规定 时间内提交上述资料及凭证的试点企业，境内结 算银行不得为其继续办理超比例人民币资金收付 。情节严重的，境内结算银行暂停为该试点企业 提供跨境贸易人民币结算服务，并及时报告人民 银行当地分支机构。
6、企业办理跨境人民币结算业务有哪些业务流程？
三、人民币报关出口、外币收款业务处理流程： 人民币报关出口、外币收款业务处理流程： 1）、出口报关资料： ）、出口报关资料 ）、出口报关资料： I. II. III. IV. 外销发票 装箱单 报关预录单 报关委托书
6、企业办理跨境人民币结算业务有哪些业务流程？
6、企业办理跨境人民币结算业务有哪些业务流程？
人民币报关出口、 一、人民币报关出口、人民币收款处理流程：
3）、退税资料： ） 退税资料： I. 以人民币结算的外销发票 II. 以人民币结算的出口报关单 III. 增值税专用发票
电话： （鄞州区国税局 税源管理三科 联系人 陈敏科长 电话：17517） ）
14.试点企业能否到异地办理跨境贸易人民币结算？ 试点企业能否到异地办理跨境贸易人民币结算？ 试点企业能否到异地办理跨境贸易人民币结算
• 答：试点企业可以在其他试点地区的境内结算银行办理人 民币结算业务。
15.试点企业可否在异地报关？ 试点企业可否在异地报关？ 试点企业可否在异地报关 • 答：根据《海关总署监管司关于跨境贸易 人民币结算试点有关问题的通知》，试点 企业可以跨地区 可以跨地区以人民币申报出口货物， 可以跨地区 且不需要提供外汇核销单。
答：本次跨境贸易人民币结算试点扩大至 境外所有国家（地区）。 所有国家（ 所有国家 地区）。
3.什么是跨境贸易人民币结算试点企业？ 什么是跨境贸易人民币结算试点企业？ 什么是跨境贸易人民币结算试点企业
• 答：试点企业是指我市具有进出口资格， 按照规定以人民币进行进口货物贸易、跨 境服务贸易和其他经常项目结算业务的企 业，以及由宁波市政府推荐并经中国人民 银行等国家相关部委审核确认而开展出口 货物贸易人民币结算试点的企业。
跨境人民币结算业务热点问题与产品 研 读
市分行国际结算部 2011.02
1
第一部分
跨境人民币结算业务热点问题研读
1.什么是跨境贸易人民币结算？ 什么是跨境贸易人民币结算？ 什么是跨境贸易人民币结算
答：跨境贸易人民币结算是指以人民币报 关并以人民币结算的进出口贸易结算。
2、试点企业可以和哪些国家和地区开展跨境贸易人民币结算业务？ 、试点企业可以和哪些国家和地区开展跨境贸易人民币结算业务？
4.我市目前有多少家跨境贸易人民币结算试点企业？ 我市目前有多少家跨境贸易人民币结算试点企业？ 我市目前有多少家跨境贸易人民币结算试点企业
• 答：按照本次试点扩大政策，我市所有进 出口企业均被纳入进口货物贸易、跨境服 均被纳入 均被纳 务贸易和其他经常项目结算业务的试点企 业范围,出口货物贸易人民币结算业务的试 点企业目前仅限于已批准的2795家。
6、企业办理跨境人民币结算业务有哪些业务流程？
企业 与外商签订合同
企业在海关以人民币 办理进出口报关
企业提供合同 发票 合同、发票 合同 发票、进出口收/付 款说明 说明在银行办理人民币结算 说明 银行按规定将相关信息报送RCPMIS
企业提供出口发 发 增值税发票、出 企业提供合同 发票 合同、发票 增值税发 合同 发票、 票/增值税发 退税联， 进出口收/付款说明 说明在 口报关单退税联 退税联 说明 在国税局办理出口 银行办理人民币结算 结算 免抵退税申报
16. 银行可否为试点企业办理佣金、折扣等与 银行可否为试点企业办理佣金、 贸易相关但无货物流发生的人民币跨境收付？ 贸易相关但无货物流发生的人民币跨境收付？ • 答：境内结算银行和境内代理银行可以在 贸易从属费用范围内为试点企业办理与贸 易相关的人民币跨境收付。
17.保税区等特殊经济区域内企业可否参加跨 保税区等特殊经济区域内企业可否参加跨 境贸易人民币结算试点？ 境贸易人民币结算试点？ • 答：保税区等特殊经济区域内的企业与境 内区外企业之间的贸易不属于跨境贸易； 区内企业与境外之间的贸易属于跨境贸易 。区内企业可以向当地有关部门申请开展 跨境贸易人民币结算业务。
8、试点企业使用人民币进行跨境贸易结算能享受出 、 口退税吗？ 口退税吗？
• 答：试点企业申报办理跨境贸易人民币结 算方式出口货物退（免）税时，不必提供 出口收汇核销单，但应单独向主管税务机 关申报，如与其他出口货物一并申报的， 应在申报表中对跨境贸易人民币结算出口 货物报关单进行标注。
9、试点企业在试点城市之外的分支机构可否开展以 、 人民币结算的跨境贸易业务？ 人民币结算的跨境贸易业务？
12.试点企业如何办理办理国际收支统计申报？ 试点企业如何办理办理国际收支统计申报？ 试点企业如何办理办理国际收支统计申报
• 答：收到 收到跨境贸易人民币款项 款项时，试点企 收到 款项 业应当填写《涉外收入申报单》并于5个工 个工 作日内办理申报；对外支付 支付人民币款项时 作日内办理申报 支付 ，试点企业应在提交《境外汇款申请书》 或《对外付款/承兑通知书》的同时 同时办理申 同时 报。
企业在海关以人民币办理进出口报关 企业实际报关时间与预计报关时间 不一致的，应通知银行，由银行向 RCPMIS报送相关更新信息
银行按规定将相关 信息报送RCPMIS
提供出口发票 增值税发票 发票/增值税发票 发票 增值税发票、出口报 关单退税联，在国税局办理出口免 抵退税申请
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6、企业办理跨境人民币结算业务有哪些业务流程？
• 答：试点企业在境内的非法人分支机构（ 如分公司）可以依法开展以人民币结算的 跨境贸易业务。
10.国家对该项业务的预收和预付有何规定？ 国家对该项业务的预收和预付有何规定？ 国家对该项业务的预收和预付有何规定 • 答：试点企业预收预付人民币资金最高比例暂时 最高比例暂时 以合同金额为限，其中预收预付人民币资金超过 以合同金额为限 合同金额25%的，试点企业应当向境内结算银行 提供相应的贸易合同原件及复印件。中国人民银 行宁波市中心支行可根据实际情况对试点企业预 收预付人民币资金最高比例 最高比例进行调整 调整。预收预付 最高比例 调整 人民币对应货物报关后，或对应货物无法按照预 计时间报关的，试点企业应当及时书面通知境内 结算银行实际报关时间或调整后的预计报关时间 。
5、试点企业在首次办理跨境贸易人民币结算时，需 、试点企业在首次办理跨境贸易人民币结算时， 做哪些准备？ 做哪些准备？
• 答：试点企业应在首次办理跨境贸易人民 币结算业务时向其主报告银行提供企业名 称、组织机构代码、海关编码、税务登记 号码及企业法定代表人、负责人身份证件 等信息。主报告银行应通过联网核查公民 身份信息系统或其他有效方式，对试点企 业的法定代表人或实际受益人等自然人的 身份进行核查后，填制《企业信息情况表 》并及时报送中国人民银行当地分支行。
6、企业办理跨境人民币结算业务有哪些业务流程？
二、外币报关出口、人民币收款业务处理流程： 外币报关出口、人民币收款业务处理流程： 1）、出口报关资料： ）、出口报关资料 ）、出口报关资料： I. 外销发票 II. 装箱单 III. 报关预录单 IV. 报关委托书 V. 出口核销单
6、企业办理跨境人民币结算业务有哪些业务流程？
13.跨境贸易人民币业务 跨境贸易人民币业务出口退税申报需要准备哪些资料？ 申报需要准备哪些资料？ 跨境贸易人民币业务 申报需要准备哪些资料
• 答：申报出口退税时，可将试点的相关证 明的原件、复印件以及其他能够说明业务 为跨境贸易人民币结算业务准备好，如果 税务机关需要确认企业试点运行身份时， 可以直接提供给税务机关。（两票一联） 两票一联）
18.境内银行可否为境外企业开立离岸人民币账户？ 境内银行可否为境外企业开立离岸人民币账户？ 境内银行可否为境外企业开立离岸人民币账户