后金融危机时代商业银行财务稳健性探讨
后金融危机时代外资企业的财务风险防范探讨
后金融危机时代外资企业的财务风险防范探讨摘要:财务风险指的是公司的融资不当和公司财务结构不合理而造成的使公司无法偿债或者是其收益下降的风险。
而在后金融危机时代，加上环境的原因，更加剧了外资企业的财务风险。
本文以后金融危机时代的外资企业财务风险作为研究对象，探讨如何通过一系列的措施规避外资企业的财务风险。
关键词:后金融危机时代外资企业财务风险所谓后金融危机时代指的是金融危机之后以及金融危机结束以后的一段时间。
这是经济运行由非正常波动到正常波动彻底转变的过渡时期。
之所以要研究这一时期的经济局势问题，因为这是一个经济变量非常不稳定变化，经济主体行为对此往往亦有非常规反应，经济发展格局剧烈变动的特殊时期。
金融危机之后，以西方为主要势力的世界经济都在恢复阶段，从某种程度上来说，这对于外资企业带来了一定影响。
另一方面，随着我国的货币、财税以及税收政策的相继颁布和出台，在华外资企业本身多具有的优势已经在这样的经济环境和经济形势下不存在，这就必然使外资企业具有不确定性。
而其中最为明显的就是外资企业的财务具有风险性。
而对于外资企业而言，怎样才能够在后金融危机时代为财务管理争取发展空间亦迎接新机遇和新挑战。
时代的经济特征首先，后金融危机时代经济全球化的进程加快。
由于贸易战争在金融危机中不断，资源的争夺，贸易壁垒的阻碍，投机资本的漂移，产业资本的迁移等等因素都预示着全球化进程的加快，而各种我国正在制定和已经制定的政策在经济发展中所具有的作用也不断降低。
这样的大趋势下，如何扩张企业的竞争力成为各个企业所面临的难题。
第二，互联网的普及使信息和知识向全球扩张，一个企业以及产品从萌芽到成熟直至退市的周期越来越短。
第三，后金融危机时代对于未来经济发展的可能性预测非常模糊，这就导致许多的资本向虚拟经济扩张，而实体经济却在社会经济发展中的生存存在诸多困难。
第四，通货膨胀趋势日益明显。
在金融危机中，各国的货币在无序竞争中贬值，全球都处于通货膨胀状态，而资产价格在此过程中被推高，造成货币资本的流通性过剩，这是后金融危机时代任何企业都无法回避的一个问题。
经济下行对商业银行经营的影响及对策研究
经济下行对商业银行经营的影响及对策研究作者：曹清澄来源：《管理观察》2012年第20期摘要：本文通过研究经济周期处于下行阶段对银行经营的影响，总结了国际银行业应对经济周期下行的经验。
并指出：我国商业银行可以通过积极的中间业务拓展、个人市场开发来稳定收益，对抗严峻的经济形势。
同时，抓住机遇，实施并购战略，以实现规模经济和范围经济优势，提高市场竞争力和排名位次。
关键词：经济下行国际商业银行经营策略自去年以来，我国宏观经济出现了持续下滑走势。
目前，这种相对低迷状态仍未得到扭转。
再加上外部经济形势变化，国内企业产能过剩等等。
从去年第一季度到今年第一季度，我国的GDP增长率连续五个季度呈现出下降趋势。
而从国家统计发布的今年四月份的数据来看，形势不容乐观。
在工业生产方面，4月份规模以上工业增加值同比增长13.4%，比3月份回落1.4个百分点。
1-4月份，规模以上工业增加值同比增长14.2%，比1-3月份回落0.2个百分点。
经济处于下行期已经是我国经济运行的标识。
商业银行如何采取适宜的策略以应对经济下行是亟待解决的重大问题。
1.经济周期下行与商业银行经营经济周期是指经济体运行的规律表现形式。
哈耶克认为“经济波动是对均衡状态的偏离，而经济周期就是这种偏离状态的反复出现。
”1经济周期处于下行阶段是整体宏观环境的恶化的结果，并会引致一系列问题，作为社会经济的重要参与者及经济系统的血脉把控者，商业银行的经营不可避免地将会面临很多方面的问题与挑战，影响因素包括政府政策导向、企业行为以及商业银行资产价值的波动等。
1.1 政府政策导向变化引致银行盈利水平下降的同时风险加大凯恩斯的理论认为，政府有责任和义务适时对经济进行适当的干预来促使其平稳运行。
经济处于下行通道时，各国政府以及国际组织普遍会采取一定的措施来以扩大社会投资、干预经济的运行。
主要的措施包括降低利率、存款准备金等积极的财政政策。
商业银行的盈利基础即存贷利差，政府降低利率直接导致银行的盈利基础受到冲击，从而削弱了银行的盈利能力；另一方面，经济下行，市场疲软的情势下，积极的财政政策大多在支持那些投资期限长，资金链条长的基础设施类、重大项目，政策导向下银行扶持项目的结果，将是中长期贷款规模的上升。
大萧条时期美国货币政策无效的主要原因探讨——基于商业银行的视角
大萧条时期美国货币政策无效的主要原因探讨——基于商业银行的视角题目：1. 美国大萧条时期货币政策概述2. 商业银行在货币政策执行中的角色3. “信用紧缩”政策导致人们存款减少4. 青睐黄金标准的政策限制了货币增发5. 存款失业循环导致政策无助于经济恢复美国大萧条时期货币政策无效的主要原因探讨——基于商业银行的视角1. 美国大萧条时期货币政策概述1929年爆发的大萧条让美国陷入了前所未有的经济困境中。
政府采取了多种货币政策来应对危机，然而并没有发挥应有的效果。
大萧条时期的货币政策可以分为两个阶段：第一阶段是1929年至1932年，政府采取了较为保守的货币政策，试图避免金融危机导致的通货膨胀。
第二阶段是1933年至1941年，罗斯福政府上台后，政府采取了更为激进的货币政策，试图刺激经济复苏。
然而整个时期的货币政策都未能有效地解决经济危机。
2. 商业银行在货币政策执行中的角色商业银行是货币政策的重要执行者，其中所涉及的贷款规模、利率和流动性都会对经济产生显著的影响。
在大萧条时期，商业银行由于长期持续的风险暴露，增加了降低贷款风险的动力，导致银行不再借出资金。
大量储户感到损失，失去信心，不再相信商业银行的稳健性和财务能力。
这导致了储户们拿出他们的存款，并且导致了储户的恐慌性赎回。
3. “信用紧缩”政策导致人们存款减少在萧条期间，美国联邦储备系统采用了一种名为“信用紧缩”的政策，旨在使商业银行保留更多现金以避免金融系统的崩溃。
但这种政策大大限制了商业银行的贷款能力，导致储户们拿出存款，而银行却没有足够的资本来满足这些提取现金的需求。
因此，储户们只能将其储蓄分散到更安全的金融机构中，从而一定程度上加剧了经济衰退。
4. 青睐黄金标准的政策限制了货币增发20世纪30年代初期，美国采取了“黄金标准”政策，将货币按比例换算成黄金。
这个政策不仅稳定了货币供应，还防止了政府印钞票增加通货膨胀的风险。
然而，这个政策也限制了政府货币增发的能力，无法推动经济复苏。
金融危机背景下公允价值与稳健性原则思考
的 相 关性 ， 而稳 健 性 原 则 是 一 项传 统 的 会 计 原 则 ， 求 会 计 人 员 不确 认 和 可 能 的 收 益 而 确 认 可 能 的 负 债 和 损 失 。认 为 公 允 要
价 值 的 出现 是 在 信 息 质 量 和 会 计 目标 方 面对 稳 健 性 原 则 的修 正 ， 提 出进 一 步 规 范 公 允 价 值 运 用 的 建 议 。 并
要 求 不 高 估 企 业 价 值 ， 也 不 能 低 估 企 业 价 值 。 高 估 企 业 但 为 了 与 国 际会 计 准 则 趋 同 ， 慎 的 引 入 了 公 允 价 值 计 量 属 谨 价 值 会 增 加 投 资 风 险 ， 估 企 业 价 值 会 使 投 资 者 失 去 应 有 低 性， 以公 允 价 值 计 量 的会 计 信 息 到 底 会 对 会 计 信 息 的 稳 健 的投 资 机 会 ， 者 都 影 响 证 券 市 场 的健 康 发 展 。 两 性 产 生 何 种 影 响 ？ 面 对 金 融 危 机 中 暴 露 出 的 问 题 ， 何 在 如 ４ 公 允 价 值 计 量 对 稳 健 性 的 修 正 作 用 确 保 公 允 价 值 会 计 信 息 决 策 有 用 性 又 兼 顾 稳 健 性 ， 个 问 这 会 计 中 存 在 的 不 确 定 性 可 以 分 为 两 类 ： 以 带 来 未 来 可 题 的探讨具有较强 的现实意义 和理论意义 。 收 益 的不 确 定 性 与 可 以 带 来 未 来 损 失 的 不 确 定 性 。稳 健 性 ２ 稳 健 性 的 内涵 原 则 要 求 对 可 能 为 企 业 带 来 未 来 损 失 的 不 确 定 性 采 用 稳 健 会 计 稳 健 性 又 称谨 慎 性 。 它 是 会 计 确 认 和 计 量 中 的 一 态 度 对 其 进 行 反 映 和 确 认 ， 取 及 早 规 避 不 确 定 性 ， 对 可 争 而 项基本 准则 ， 针对 经 济 活 动 中 的 不 确 定 性 因 素 ， 求 人 们 在 要 能 为 企 业 带 来 未 来 收 益 的 不 确 定 性 一 般 不 予 以 反 映 和 确 会 计 处 理 上 保 持 谨 慎 小 心 的 态 度 ， 充 分 估 计 到 可 能 发 生 要 认 。总 之 ， 健 性 原 则 对 不 确 定 事 项 的 处 理 态 度 并 不 对 称 ， 稳 的 风 险 和 损 失 ， 求 会 计 人 员 对 某 些 经 济 业 务 或 会 计 事 项 要 更 倾 向于 确 认 负 债 或 损 失 而 不 是 资 产 或 收 益 ， 是 对 风 险 它 在 存 在 不 同 的 会 计 处 理 方 法 和 程 序 可 供 选 择 时 ， 符 合 会 在 的 一 种 提 前 释 放 ， 虑 到 不 确 定 性 可 能 带 来 的 损 失 ， 稳 健 考 即 计 政 策 的 前 提 下 ， 可 能 选 用 一 种 不 虚 增 利 润 和 不 夸 大 所 尽 性 原 则 仅 仅 反 映 和 确 认 了 非 对 称 的 单 向 信 息 ， 致 低 估 利 导 有 者 权 益 的 会 计 处 理 方 法 和 程 序 ， 求 合 理 核 算 可 能 发 生 润 和 资 产 ， 信 息 使 用 者 错 误 的 预 期 企 业 的 未 来 盈 利 能 力 。 要 使 的 损 失 和 费 用 。 简 而 言 之 ， 是 对 收 入 与 费 用 、 得 与 损 它 利 从 对 不 确 定 性 进 行 反 映 的 角 度 ， 允 价 值 计 量 更 全 面 公 失 、 产 与 负 债 进 行 非 对 称 处 理 。例 如 在 某 种 情 况 下 确 认 的 反 映 了企 业 面 临 的不 确 定 事 项 。公 允 价 值 计 量 始 终 面 向 资 预计负债 而不 确认 预 计收 入 。我 国 ２０ ０ ６年 会 计 准 则 明 确 未 来 ， 市 场 为 基 础 ， 求 对 市 场 风 险 及 不 确 定 性 进 行 及 时 以 力 将 其 界 定 为 “ 当 保 持 应 有 的 谨 慎 ， 应 高 估 资 产 或 者 收 真 实的反 映 。也 就是 说 ， 济 环境 的不 确 定 性 使 资 产 （ 应 不 经 负 益 、 估 负 债 或 者 费 用 ” 低 。 债） 的价 值不局 限于 初始 计 量金 额 ， 随着 时 间的 流逝 ， 其价 ３ 从信 息质量 的角 度看稳 健性 与公 允价值 的 区别 值 可 能 发 生 增 值 也 可 能 发 生 减 值 ， 来 的 经 济 后 果 可 能 是 带 从 历 史 上 看 ， 健 性 原 则 产 生 最 早 的 目的 是 促 进 债 务 收 益 ， 可 能 是 损 失 。 在 公 允 价 值 计 量 下 ， 带 来 未 来 经 济 稳 也 对 契 约 的 签 订 ， 免 企 业 高 报 资 产 和 收 益 并 因 此 损 害 债 权 人 损 失 和 收 益 的 不 确 定 性 均 予 以 确 认 ， 种 计 量 全 面 如 实 的 避 这 的 利 益 债 权 人 只 关 心 债 务 人 按 时 还 本 付 息 的 能 力 ， 于 反 映 资 产 的 价 值 变 化 ， 未 来 经 济 利 益 的 预 期 进 行 全 面 确 对 对 是 否 有 超 额 收 益 并 不 关 心 。 因 此 ， 计 稳 健 性 降 低 企 业 账 认 。 会 从会 计稳 健性 单 向 的不 对称 的确 认 到公允 价值 计 量 双
经济新常态下我国商业银行不良贷款的成因及防范措施
金融视角经济新常态下我国商业银行不良贷款的成因及防范措施林腾飞贵州财经大学摘要：我国的经济增长速度自经济新常态以来出现了明显放缓的特点，这使得我国的商业银行不良贷款问题迎来了新的挑战。
我国商业银行之前所累积的不良贷款在很大程度上威胁了我国商业银行运营体系的稳定。
商业银行不良贷款率的大小不仅决定了经济稳定状态下的银行的盈利和竞争能力，更是导致金融危机爆发的重要因素。
在此大背景下，研究我国商业银行不良贷款的形成成因并提出相对应的防范措施，具有极为重要的意义。
本文的主要研究对象为经济新常态下商业银行的不良贷款，通过分析成因并提出解决建议，希望对于商业银行的不良贷款解决有所帮助。
关键词：商业银行；不良贷款；防范措施the economic new normal,China's economic growth rate has slowed down significantly,making the problem of non-performing loans in commercial Banks face new challenges.The non-performing loans accumulated by China's commercial Banks threaten the stability of China's banking system to a great extent.The non-performing loan ratio of commercial Banks is not only animportant factor leading to the financial crisis,but also determines the profitability and corecompetitiveness of Banks with stable economic operation.In this context,it is of great practical significance to study the causes of the formation of non-performing loans in China's commercial Banks and put forward corresponding preventive measures.The main research object of this paper is the non-performing loans of commercial Banks under the new normal economy.The main research object of this paper is the non-performing loans of commercial banks under the new normal of the economy,and by analyzing the causes and putting forward suggestions for solutions,it is hoped that it will be helpful to solve the non-performing loans of commercialbanks.commercial Banks;non-performing loans;preventive measures 一、概述当前我国正在实行金融改革，央行在之前发布的《中国金融稳定报告（2017）》中提及，我国要进一步推动利率市场化变革和货币市场的市场化变革，严格控制不良贷款率，提高对不良贷款的监管标准。
商业银行的资本充足率了解银行的稳定性
商业银行的资本充足率了解银行的稳定性商业银行作为金融体系中的重要组成部分，在经济运行中发挥着至关重要的作用。
银行的稳定性是保障金融体系稳定运行的基石，而银行的资本充足率则是评估银行稳健程度的重要指标之一。
本文将深入探讨商业银行的资本充足率，以便更好地了解银行的稳定性。
一、什么是资本充足率？资本充足率是银行稳定性评估的核心指标，用来衡量银行在面对意外风险时所具备的风险承受能力。
银行的资本充足率由各国金融监管机构依据国际标准制定，并对银行进行监管评估。
其目的是确保银行拥有足够的资本来覆盖风险，防范金融危机对经济的冲击。
二、资本充足率的计算方法资本充足率的计算方法可以略有差异，但一般包括两个关键指标：资本总额和风险加权资产（RWA）。
具体计算公式如下：资本充足率 = 资本总额 / 风险加权资产资本总额通常包括核心资本（Tier 1 Capital）和额外资本（Tier 2 Capital）。
而风险加权资产则是根据不同资产类别和风险级别进行加权计算后的结果。
三、资本充足率的重要性资本充足率是评估银行稳健性和防风险能力的重要指标，具有以下几个重要的方面：1. 风险防范能力：资本充足率高的银行意味着其拥有更多的资本来应对风险，能更好地抵御金融危机的冲击，并保护存款人和投资者的权益。
2. 监管要求：各国金融监管机构通常规定银行必须维持一定的资本充足率水平，以确保金融稳定和风险控制。
资本充足率的合规性对于银行营业执照的续展和金融监管合规性至关重要。
3. 市场信心：高资本充足率的银行会提高市场对其稳定性和信用价值的信心，从而获取更多的融资渠道，并获得较低成本的融资。
4. 投资者保护：较高的资本充足率可降低银行经营风险，保护投资者权益，提高银行的可持续经营能力，并吸引更多的投资者参与。
四、影响资本充足率的因素资本充足率的水平受到多个因素的影响，下面列举几个主要的因素：1. 经济环境：经济繁荣时，银行贷款增加，风险加权资产增加，可能导致资本充足率下降；而经济衰退或金融危机时，不良贷款增加，风险加权资产增加，也可能导致资本充足率下降。
利率市场化进程中商业银行财务稳定性研究
张 涛（ １ ９ ８ ６ 一 ） ，男，上海人 ，上海理工大学管理学院硕士研究生。
对 于 单 个 银 行 稳 定 性 的 研 究 ， 大 部 分 学 者 都 从
行 体 系 的 不 稳 定 性 成 因 ，强 调 货 币存 量 变 化 在 金 融 危 机 形 成 中的 决 定 性 作 用 。Ｍｉ ｎ ｓ ｋ ｙ （１ ９ ８ ２）认 为 ，形 成 金 融 体 系 内在 脆 弱 性 特 征 有 代 际遗 忘 和 竞 ）从 银 行 角 度 研 究 信 贷 市 场 的 脆
上述变量的具体定义如表1所表1变量的定义变量变量符号变量定义资产收益率roa净利润平均资产总额净利息差nim平均生息资产收益率平均计息负债付息率非利息收入占比niigr非利息收入总收入成本收入比ctir业务及管理费营业收入存贷比贷款额存款额国内生产总值的变化gdpgdp增长率物价指数的变化cpicpi增幅广义货币供应量变化m2m2增长率本文选取20042011年国内的16家上市银行作为研究样本银行自身层面的数据取自bankscope数据库宏观层面数据来自历年的中国统计年鉴
估 方 法 是 信 贷 市 场 脆 弱 的 主要 原 因 。他 们 认 为 引 发 银 行 业 危 机 的根 源 是 银 行 体 系 内在 脆 弱 性 的 原 因 。
收 稿 日期 ： ２ ０ １ ３ — ０ ８ － ２ １ 作者简介 ： 顾晓安 （ １ ９ ６ ３ 一 ） ，男，上海人 ，副教授，中国注册会计师，中国资产评估师，供职于上海理工大学 管理学院。
弱 性 ，提 出 了 “ 安全 边界说 ” ，指 出 银 行 不 恰 当 的评
存款 利率 上 限升至 １ ． １ 倍 和贷 款利 率下 限降至 ０ ． ７倍 的这 两 则 新 规 ，表 明 我 国 的 利 率 市 场 化 已 实 质 开 启 ， 我 国银 行 的存 贷 净 息 差 将 逐 步 减 小 ，银 行 间 的竞 争 势 必 更 加 激 烈 。 如 果 我 国银 行 继 续 依 赖 净 利 息差 作 为 主
金融危机使美欧银行倒闭而中国银行稳定的原因
2008年金融危机使美欧银行倒闭而中国银行稳定的原因由次贷危机引发的金融危机对美国银行业造成数以百计的商业银行破产，为研究商业银行破产提供了绝佳的样本。
因此收集了受危机冲击的美国破产的商业银行样本以及对比样本，研究美国商业银行破产的财务影响因素。
本次在用单变量检验方法检验备选财务指标有效性的基础上，建立了加权模型，利用模型贡献度指标分析财务因素的显着性和影响程度。
实证结果表明，不仅资产回报率、资本充足率、净贷款占比和金融衍生产品投资对银行破产具有显着影响，资产回报率和净贷款占比的变化率也具有显着作用；而且资产回报率和资本充足率的影响远远大于其他因素。
值得特别提出的是，尽管金融衍生产品被广泛认为是这次金融危机的主要原因之一，实证结果显示金融衍生产品投资对样本银行的稳健性具有正向影响。
美国宏观经济环境的恶化，以及自身的管理和制度等存在的问题，使着住房和信贷危机升级，2008年第四季度，损。
美国商业银行和吸储机构2008年第四季度共亏损262亿美元，为1990年第四季度以来的首次季亏，也是FDIC开始此项统计25年来的最高季度亏损额。
2008年元，为1990年以来最低，2008年创造了1000亿美元，比2007年下降了839亿美元。
2008年对c:\iknow\docshare\data\cur_work\_blank美国银行业是极其困难的一年，在这一年里，c:\iknow\docshare\data\cur_work\_blank美国金融市场的信托活动下降，受托管理的资产总额在2008年下降了1.1万亿美元，非管理的资产减少了3.5万亿美元。
净信托收入在2008年比2007年减少了1.1万亿美元。
而同时用于破产和援助所产生的交易在2008年却达到15年来的最高。
2008年全年共有78家保险机构通过合并并入其他机构，292家被兼并，25家商业银行和吸储机构被关闭，5家大型机构接受救助，这也是自1993年以来最大数量的机构倒闭和救助交易数额。
银行财务管理体系的探讨研究
商业银行作为一类特殊企处 ，较之于其他企业 ，在财务风 险方 面 自 然会有独有 的特征 。第一 ，商业银行财务风险的隐蔽性 ；第 二，商业银 行较之于其他企业 的财 务风 险特征 ；第三 ，商 业银 行财务 风 险的 多变 性 ；第 四，商业银行财务 风险 的扩 张性 ；第 五 ，对 于 上市 商业 银行 而 言 ，由于其 资本 筹集 渠道 多元 化 ，可以选 择 在资 本市 场通 过增 发 、Ｋ 股 、利润转增 以及发行债券等多种手段完成资金的筹集 ，这样一 来 ，不 仅使 资金 的波动性增大 ，而且还会因此涉及到更多利益相关者 ，从 而使 宏观经济与资本市场之 间形成更加紧密的联系。 ３ ．３商业银行财务风险的种类 般来说 ，商业银行 的财务风险是在资金运动过程中形成 的由于商 业银行财务结构不合理 、融资方式不当而引起投资者预期收益下 降的风 险。具体包括 以下五类风险 ：一是满足资本充足率等监管要求 的资本管 理风 险；二是 由存款资金波动带来的流动性风险 ；三是利率变化 引起的 盈利性风 险；四是贷款质量变 化和拨 备是否充 足引起 的资产质量 风险 ： 五是其他各种表外业务引起的表外风险 。 第一 ，资本管理风 险 。商 业银行 资本 风险 是指 商业银 行 资本 金过 少 ，因而缺乏承担风险损失的能力 ，缺乏对存款及其他负债 的最后 清偿 能力 ，使商业银行 的安全受到威胁的风险 ，即银行的资本金不能抵 补各 项损失和支付到期负债 的可能风险。商业银行拥有一定数量 的资本 不仅 是其进行业务经营活动 的前提 ，更是其赖以生存和发展的基础。 第二 ，流动性风．险 。由于商业银行的流动性供给与流动性需 求很 难达 到对等状态 ，即二者经常处于波动状态 ，所以商业银行流动性 风险 是指商业银行无力为负债 的减少 和／ 或资 产的增加 提供融 资而造成 损失 或破产 的风 险，具体表现为银行不能及时足额地满足客户 的提存 、偿还 到期借款等 即期负债或无法满足现存贷款协议及新增贷款需求 ，产 生流 动性短缺 ，进而可能 导致存 款人恐 慌性 提兑 存款 ，从 而诱 发 流动性 危 机 。这不仅会损害银行 的声誉 ，甚至会使银行面临破产的风 险。其 中负 债方 面和资产方面是导致商业银行流动性风险的两个 方面。 第三 ，资产质量风险 。商业银行主要通过存贷利息差获得利 润 。即 存款利息与贷款利息之间 的差距是银行利润的主要来源 ，因此贷款 是商 业银行维持发展 、获得利润的重要来源。尽管银行在决定贷款之前 进行 过严密 的考察 ，但 由于各种不确定性因素的存在 ，如利率 的波动 等 ，贷 款人在贷款存续期 的还款能力是不确定性。此时 ，银行的稳健性 经营就 会受到影响 。这种 由贷款质量变化引起的财务风险是盈利性风 险。这种 财务风险主要来源于贷款客户的违约 ，导致贷款质量下降 ，使银行 蒙受 损失 。
商业银行流动性、安全性与盈利能力关系的研究
商业银行流动性、安全性与盈利能力关系的研究【摘要】商业银行的流动性、安全性与盈利能力之间存在着密切的关系。
流动性足够的银行可以提高安全性和盈利能力，但如果流动性过高可能会影响盈利能力。
安全性强的银行通常也能够获得更高的盈利能力，而弱安全性可能会导致盈利受损。
综合考虑流动性、安全性和盈利能力可以帮助银行更好地平衡风险和回报。
影响因素包括资金来源、资产质量、管理水平和市场环境等。
风险管理对于维持流动性、安全性和盈利能力的平衡至关重要。
未来的研究可以探讨更多影响因素和采取更有效的管理策略。
通过深入研究流动性、安全性与盈利能力之间的关系，可以帮助银行做出更明智的经营决策，从而实现长期稳健发展。
【关键词】商业银行、流动性、安全性、盈利能力、关系、影响因素、风险管理、平衡、研究展望1. 引言1.1 研究背景商业银行作为金融体系中的重要组成部分，其流动性、安全性和盈利能力一直是研究的热点问题之一。
随着金融市场的不断发展和监管政策的不断完善，商业银行在经营管理中面临的挑战也日益增加。
流动性是商业银行运营的基础，对于应对各种资金需求和支付能力的保证至关重要。
安全性是商业银行的生命线，直接影响其经营风险和信誉保持。
盈利能力是商业银行持续经营的关键，影响着其长期发展和稳定性。
当前，随着金融市场的不确定性和复杂性不断增加，商业银行面临的流动性、安全性和盈利能力挑战越来越大。
深入研究商业银行流动性、安全性和盈利能力之间的关系，探讨其相互影响和平衡，对于有效预防金融风险，提升银行经营水平具有重要意义。
本研究旨在通过对商业银行流动性、安全性和盈利能力关系的深入探讨，为商业银行的风险管理提供理论支持和实践指导。
1.2 研究目的商业银行作为金融体系中的重要组成部分，其流动性、安全性与盈利能力之间的关系一直备受关注。
本研究旨在深入探讨商业银行流动性、安全性与盈利能力之间的关系，分析它们之间的相互影响和平衡关系。
具体研究目的包括：通过分析商业银行的流动性与安全性之间的关系，探讨如何通过合理的流动性管理来提高银行的安全性；研究商业银行的流动性与盈利能力的关系，探究如何在追求稳定盈利的同时保持足够的流动性；分析商业银行的安全性与盈利能力之间的关系，探讨如何在维护银行资产安全的前提下实现良好的盈利表现；综合研究流动性、安全性与盈利能力之间的关系，提出相应的风险管理策略，为商业银行的经营和发展提供理论支持和实践指导。
后金融危机时代我国商业银行可持续发展策略思考
达６ ．７ ６ ％。 ０
０９ 受损 ，经验教训 使客户 的风 险意识得 时 ，２０ 年 ，银行 个人住房 贷款爆发 到增强 。客 户对 银行经营稳 健性和服 式 的增长和 房地产 价格强劲 上扬 ，一
行业金 融机构 不 良贷款余额 为４ ４ ． ５ ９１ 亿元 ，不良贷款率 为１３ ． ％。二是风险
金融危机对 全球及 我国经济增 长造成
创造能力 ，满足股东 的价值回 报是重 要 考验 。同时 ，在后 金融危机 时代如 何平 衡经营效 益最大化 与社会 责任 ，
球 ，国际银行 业遭受 重创 ，国内银行 贷款余额为 １６４ 亿元 ，不 良贷款 率 较 大影响情 况下 ，如 何经营提 高价值 ８． ２ ２
务提出 了更高 的要 求。客 户是银行 的 定程 度上会把 信用低 下的按揭 贷款 的 务好客 户 ，为客 户创造最大价 值 。我 国银行要在 金融危机 中实现可持 续发 展 ，一定要 提高客 户服务能 力 ，更好 地 满足客 户需求 ，从 实现客 户价 值 中 累积 的泡沫给 银行个 人贷款业 务带 来 了较大 的违约风险 。
一
时 刻资产和 负债重新 定价期 的错 配
实力得到增 强 ，在我 国经济快速 发展 而产 生的利 率风险 。另一方面是在 利 ，由于基准调整 幅度 的不 同
２后金融 危机考验我国商业银 和经 济发展 的不确定性 带来了相 当高 ． 对新 的机 遇与挑战 ，保持业 务可持续 行 可持续发展能 力 的潜在 风险 ，商业银行将面 临着较 大
虽然在金融 危机后 ，在 国家 宏观 经 济政 策带动 下 ，我 国商业银行 取得 的 系统性 风险 。 由于 中国经济复苏 的
金融危机背景下会计稳健性的运用探析
会 计 稳健 性 能 够有 效 降低 投 资 者 与公 司 管理 层 之 间的 信
“ 消息 ” 谨 慎和 保 守 ， 坏 更 对风 险 的 估计 更 充 分 ， 是一 个 重 要 的 息 不 对称 程 度 ， 减少 投 资者 的投 资风 险 和 决策 风 险 ， 护投 资 保 投 资 者保 护指 标 。以 已经 宣告破 产 的雷 曼兄 弟 为例 ， 计体 者 的利 益 。表现在 ： 其会
两点 ： 估值 有 用性 ， 会计 信息 有 利于投 资 者 的估值 决策 ， 一是 即
表现 为会 计信 息 的定 价功 能 ； 是契约 有用性 。 二 即会计 信 息要有 价 ， 因而代 表信 息 不对 称程 度 的稳健 性 指标 能够 在权 益资 本成 利于缔 约 ． 别是投 资者 和管理者 之 间的缔约 。 为会计 信 息 本 高低 上显 现 出来 。Ｊ Ｍａ ｕ ｌ ｔ １ ２ ０ 发现 以稳 健性 为主 特 表现 ． ｎ ｅ ｅ ． ０ ７） ａ（
高会 计信 息质 量 ， 护 投 资者 利 益 的 框 架之 中 ； 金 融 危机 背 景 下 ， 展 会 计 稳 健 性 的 投 资 者 保 护 机 制 。本研 究 对 于会 计监 管 、 则 实施 和 保 在 拓 准
准则完善具 有重要价值 。
【 关键词 】 融危机 ； 会计稳健性 ； 投资者保 护 ； 公 允价值 金 ２０ ０ ８年 。 国发 生百 年一 遇 的金融 危 机 。金融 危 机 中 ， 美 会
因此 ， 分析 金融 危机 背 景下 会计 稳健 性 与公 允价 值原 则 的 监 管 、 护投 资者 利益 具有 重要 的意 义。 保 会计 稳健 性及 其经 济功 能解析
关系 及稳 健 性原 则 的 贯彻 方 式 ， 于 完善 会 计准 则 、 化 会计 息 、不对 称 报 酬 、有 限 责任 及有 限 时 间 等所 带 来 的负 面影 响 对 优
资本充足率监管对商业银行资本和风险影响的理论分析
资本充足率监管对商业银行资本和风险影响的理论分析摘要：银行业作为现代经济的核心，其运营发展的安全性及稳定性至关重要。
2008年金融危机极大的冲击了全球金融体系，暴露了金融监管体系的缺陷。
危机过后，各国重新认识到资本监管的重要性，资本充足率监管逐渐成为银行监管的核心。
但关于资本充足率监管对商业银行资本和风险的影响，理论界并没有一致的观点，本文从商业银行的资本、风险的理论分析出发，引入单期模型分析了资本充足率对商业银行监管的必要性。
关键词：资本充足率；资本监管；银行资本；银行风险作为现代经济的核心，银行在金融业的发展过程中发挥了巨大的作用，促进了世界经济的发展。
但是与一般工商企业不同，商业银行经营的商品是货币，其突出特点是高杠杆性，在运营发展过程中面临更多的风险，因此决定了对商业银行资本监管的必要性。
一、商业银行资本的理论分析（一）资本的定义资本，不同的学科对它有不同的界定。
从经济学意义上来说，是指各种生产要素的总和。
在会计学意义上，资本代表所有者权益，等于资产减负债后的净值。
银行资本包含三层涵义：1、会计资本，即账面资本，代表银行的净值。
从会计的角度，等于资产减负债后的差额，从银行的资产负债表上获得，但容易受到会计制度和计量方法的影响。
2、经济资本：严格意义上等于风险资本加商誉，但在一般的定义中往往忽略了商誉，仅指风险资本。
银行持有风险资本是为了吸收预期的和非预期的各种损失，以此降低银行破产风险发生的可能性。
银行持有多少经济资本从本质上来说可以认为银行愿意为某项业务承担多大的风险。
3、监管资本：是监管当局的硬性规定。
它是统一的、明确的和可以实施的标准，银行必须持有。
监管资本考虑了银行的外部性。
（二）资本充足率的内涵与量化资本充足率用来衡量银行资本充足与否。
等于资本和风险加权资本的比。
一般来说，资本充足率越高，银行发生风险的可能性越小，有利于银行稳健经营，而且可以提高储户对银行的信任，更加愿意到银行办业务，有利于银行的发展，但是，资本充足率过高，银行没有充足的额外资金去投资，也会影响银行收益。
论《巴塞尔协议III》框架下我国商业银行提高资本充足率的途径
论《巴塞尔协议III》框架下我国商业银行提高资本充足率的途径作者：吕颖毅来源：《时代经贸》2013年第19期【摘要】资本充足率是以银行资本比上风险加权资产，这一比率用于衡量商业银行稳健经营的水平，也是保持银行业稳定的监管指标。
我国监管层遵循《巴塞尔协议III》要求提高商业银行的资本充足率。
本文主要分析我国商业银行资本充足率现状，探讨提高资本充足率的途径，并提出几点相关建议。
【关键词】巴塞尔协议III；商业银行；资本充足率一、问题的提出2008年的金融危机从美国开始蔓延全球，再次向世人凸显了银行体系经营的风险。
在此背景下，《巴塞尔协议Ⅲ》出台。
较之于以往版本的巴塞尔协议，这次协议的突出特点是要求商业银行进一步上调资本金比率，以加强抵御金融风险的能力。
根据协议规定，截至2015年1月，遵循新标准的商业银行的一级资本充足率下限将从现行的4%上调两个百分点至6%，由普通股构成的“核心”一级资本占银行风险资产的下限将提高至4.5%。
此外，新增资本金构成部分“资本防护缓冲资金”，要求这部分资金总额不得低于银行风险资产的2.5%，该规定计划在2016年1月至2019年1月之间分阶段执行。
资本金比例和构成结构都比以往严苛，执行新标，各商业银行都面临充实资本的压力。
从2009年创下9.6万亿新增贷款后，我国商业银行的年度新增贷款水平均在7万亿以上。
迅速扩张的信贷规模所需的资本金也在快速增加，每年6月前均出现不同程度的银行“钱荒”就是这一问题的集中体现。
一边是新规严格要求提高资本充足率，一边是商业银行风险资产规模扩张，资本筹集压力上升。
探讨商业银行资本充足率的影响因素，寻找提高资本充足率的途径对我国商业银行的谨慎经营及行业稳健性有重要的意义。
二、影响我国上市商业银行资本充足率的因素资本充足率是自有资本与风险加权资产的比率，从监管者角度出发，这一比率的设置旨在要求银行控制风险资产规模，促进银行加强风险管理，而我国上市银行的做法往往是不断通过外部筹资来增加资本金以满足资本充足率的要求。
金融危机后我国商业银行稳健性原则之再思考
为商业银行筹集 与充实资本提供有效 的会计信息 。
２ 强 风 险 意识 ， 取 充 足 准 备 。 目前 ， 数 银 行 对 稳 ．加 提 多
分析借款人的财 务和非财务信息 ， 拥有 比较 完整的信贷档 案 资料。但从实际情况看 ， 基层分类人 员对客户信息 的收集工
健性原则 的贯彻 主要 体 现在计 提 准备 金 上 ， 从 实 际情 况 但 看， 依然普遍存 在计提范围小 ， 比例 低等问题 。因此 ， 一方面
赵墒 烀 ２ ．贷款质量分类方法运用及动态贷款质量监测不够 。从
２０ 起 ， 有独 资 商 业银 行 、 份 制 商业 银 行 两 类 银 行 将 奉 ０２年 国 股
’
１ 手
后， 大部分必然会有很大 的损益 。这种核算 法实际上延 缓了 商业银行对抵债 资产 的损 失确 认 ， 掩盖 了商业银行 的经 营风
１ ．尽快 制定高质量的有 关银行业 的会计 准则 。参照 国
际通 行 的银 行 业 稳 健 性 会 计政 策标 准 ， 行 业 会 计 准 则 主要 银
包括 以下几 个方面 ： １ 注重资产质量 ， （） 合理确认和计量商业 银行 的各类 资产价 值 ， 确保 资产价 值真实 可靠 ， 高资产质 提
围 ， 仅 要 对 各 种 贷 款 和 投 资 提 取 准 备 金 ， 要 对 银 行 承 兑 不 还
的， 要分析的因素包 括财务 、 财务 、 非 现金 流量 及担保 等多方
面， 每一 方 面 都 有 比较 科 学 的定 量 或 定 性 分 析 方 法 。 但 这 些 科学 的定量 和定 性方 法 在 国有商 业 银 行 的分 类 工 作 中几 乎 没
比以前不 断 加大 。因此 ， 保证 我 国商业 银 行健 康持 续 发 要
政府监管对银行稳健性的影响研究——基于中国上市商业银行的实证检验
影 响 。研 究结 果 表 明 ：特 许 权 价值 对银 行 风 险 存 在 自律 效 应 。对 银 行 绩 效和 银 行 流 动 性 没 有 显 著 影 响 ；资 本 监 管 能 够 降 低 银 行 风 险 ， 然 而 却 降 低 了银 行 流 动 性 ， 对 银 行 盈 利 性 没 有 显 著 影 响 ； 隐 性 保 险 制 度 对 于 稳 健 性 差 的
当 代 经 济 管 理
Ｃ０ＮＴＥＭＰＯＲＡＲＹ ＥＣＯＮＯＭ Ｉ Ｃ ＭＡＮＡＧＥＭ Ｅ ＮＴ
Ｊ ａｎ ．２ ０１ ４
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Ｄ ＯＩ ： １ ０ ． １ ３ ２ ５ ３ ￣ ． ｅ ｎ ｋ ｉ ． ｄ ｄ ｊ ｊ ｇ １ ． ２ ０ １ ４ ． ０ １ ． ０ １ ３
系统 的稳 定 。
巴塞 尔 委 员会 起 草 的 《 巴塞 尔 协 议 Ｉ Ｉ Ｉ ） ） ， 确 立 了
银 行 业 资 本 和 流 动 性 监 管 的 新 标 准 ， 要 求 各 成 员
国从 ２ ０１ ３年 开 始 实 施 ，２ ０ １ ９ 年 前 全 面 达 标 。 十
八 届 三 中全 会 也 提 出 市商业银行 的实证检验
曲洪 建 ’ ，张 相 贤 ２ ， ３ ，王宇明
（ １ ． 上 海工程技 术大学 ，上 海 ２ ０ １ ６ ２ ０ ；２ ． 北京 大学 光华 管 理学 院 ，北 京 １ ０ ０ ８ ７ １ ； ３ ． 威海市 商业银 行博 士 后 工作站 ， 山东 威海 ２ ６ ４ ２ ０ ０；４ ． 东华大 学 ，上 海 ２ ０ ０ ０ ５ １ ）
金融危机期间土耳其伊斯兰和传统银行的实证分析
金融危机期间土耳其伊斯兰和传统银行的实证分析【摘要】在金融危机期间，土耳其的伊斯兰银行和传统银行受到了不同程度的影响。
本文通过实证分析对比了两种银行在危机期间的表现，分析了关键因素，并探讨了对土耳其金融体系的启示。
研究发现，伊斯兰银行在危机期间表现更为稳健，传统银行受到的冲击更大。
统计方法和数据来源的分析也被提及。
未来研究建议继续深入探讨金融危机对不同银行类型的影响，以提供更多有益的启示。
通过本文的研究，可以更好地了解土耳其金融体系在危机中的特点和发展趋势。
【关键词】关键词：金融危机、土耳其、伊斯兰银行、传统银行、实证分析、比较分析、关键因素、统计方法、数据来源、金融体系、启示、未来研究建议。
1. 引言1.1 背景介绍伊斯兰银行是根据伊斯兰教教义原则运作的银行，其利润不能以利息形式获取，而是通过合作、分润等方式运作。
传统银行则是按照一般商业银行的方式运作，以利息为主要盈利模式。
在金融危机期间，这两种银行的表现如何？是否受到金融危机的影响？这些问题将在本文中进行深入探讨和分析。
通过对土耳其金融危机期间伊斯兰银行和传统银行的实证分析，我们可以更好地了解这两种银行的应对能力和表现，为土耳其金融体系的发展提供一定的参考和借鉴。
完毕。
1.2 研究目的本研究旨在探究金融危机期间土耳其伊斯兰银行和传统银行的表现差异，从而深入分析金融危机对土耳其金融体系的影响。
具体来说，研究将比较金融危机期间土耳其伊斯兰银行和传统银行的资产负债状况、盈利能力、风险承担能力等方面的表现，探讨两种银行模式在危机时期的应对能力和稳定性。
通过对比分析土耳其伊斯兰银行和传统银行在金融危机期间的表现以及关键因素的影响，旨在揭示土耳其金融体系的薄弱环节和改进方向，为未来金融体系的发展提供借鉴和建议。
本研究将借助统计方法分析相关数据，结合文献综述和专家访谈，全面探讨金融危机背景下土耳其伊斯兰银行和传统银行的表现差异以及其中的关键因素，为土耳其金融监管部门提供决策依据和政策建议。
金融市场化对商业银行绩效的影响
金融市场化对商业银行绩效的影响作者：刘峻峰李巍张卫峰来源：《贵州财经大学学报》2021年第05期摘要：基于全球金融市场化改革愈演愈烈的研究背景，以1996～2017年全球175个国家（地区）为样本，考察金融市场化对商业银行绩效的异质性影响，检验银行信贷的传导机制，并结合双循环新格局战略背景总结未来中国金融市场化改革的策略启示。
研究发现：全球范围内金融市场化阻碍了商业银行绩效的提升，发达经济体呈现先促进后抑制的特征，发展中经济体呈现持续抑制的特征;银行信贷是金融市场化影响商业银行绩效的中介变量，金融市场化主要通过私营信贷渠道影响商业银行绩效的提升;双循环发展背景下，中国应在加大金融市场化改革力度的同时，辅之必要的配套监管措施，方可发挥金融市场化的积极作用。
关键词：金融市场化;银行信贷;商业银行绩效;双循环发展文章编号：2095-5960（2021）05-0042-11;中图分类号：F832.3，F406.7;文献标识码：A一、引言早在20世纪70年代初期，美国经济学家Mckinnon & Shaw认为发展中国家应解除金融抑制、逐步实现金融市场化，发挥金融对经济的促进作用。
[1，2]2020年首届“中国金融四十人曲江论坛”在探讨金融如何助力双循环问题中，强调了金融市场化有助于打通国内国际双循环。
但是，片面追求金融市场化将导致金融脆弱性，继而可能面临金融危机。
于本国银行而言，原有国内信贷市场被分割、垄断的局面被打破，优质客户面临着被抢夺的风险，本国的银行信贷体系可能发生变化，本国银行急需在竞争中汲取外资银行先进的信贷管理体系和管理制度，保持合理的信贷规模和合意的不良贷款率，以提高自身的经营绩效。
换言之，金融市场化是一把双刃剑[3]，对一国经济尤其是对商业银行绩效的影响还有待进一步讨论。
在学术研究中，商业银行绩效因对银行发展和国家经济可持续发展至关重要而受到广泛关注。
[4-5]基于金融市场化对商业银行绩效可能存在的影响，本文根据筛选出的全球175个国家（地区）①[①本文中所涉及的“国家”均应为“国家（地区）”，“国”均为“国（地区）”。
金融危机下中小企业财务管理
金融危机下的中小企业财务管理摘要：随着国际金融危机对实体经济的影响逐步显现，世界主要经济体的应对目标也从之前主要针对金融市场转向拯救实体经济。
本文从金融危机下中小企业财务管理状况及原因分析出发，提出了相应的财务管理策略，旨在与同行探讨。
关键词：金融危机；中小企业；财务管理中图分类号：f275文献标识码：a文章编号：1001-828x（2011）09-0183-02一、引言金融危机的特征是人们基于经济未来将更加悲观的预期，整个区域内货币值出现较大幅度的贬值，经济总量与经济规模出现较大幅度的缩减，经济增长受到打击，往往伴随着企业大量倒闭的现象，失业率提高，社会普遍经济萧条，有时候甚至伴随着社会动荡或国家政治层面的动荡。
根据2010年国际金融市场发展态势，全球经济形势逐步好转，但国际金融危机的深层次影响还没有完全消除，世界经济还没有步入稳步增长的良性循环，系统性和结构性风险仍然比较突出，国际经济环境不确定性依然较大。
预计2011年国际金融市场前景将充满风险压力，甚至有新金融危机的可能。
在市场逐步回暖的后金融危机时代，中国公司应该如何汲取金融危机的教训，在复苏背景下可能又面临什么样的财务问题，如何调整和进行政策应对，这些问题为理论界和实务界所关注。
因此，笔者以下主要谈谈国际金融危机环境下的中小企业财务管理。
二、金融危机下中小企业财务管理状况及原因分析1.中小企业往往重生产与销售，忽视财务管理由于缺乏专业管理人才，中小型企业往往重生产与销售，轻理财与内部管理。
特别是在经济景气时期，中小企业面对大量可选择的市场机会，更容易忽视财务管理。
一旦经济景气状况发生变化，市场竞争激烈，中小企业忽视财务管理所导致的后果就会充分暴露。
因为，在经济不景气时期中小企业一方面会受存货积压和应收账款膨胀的困扰，另一方面却有会面临筹措短期资金的困难。
2.会计核算工作能力薄弱受到组织成本、生产规模和人才等方面的限制，中小企业的财务管理机构非常简单，专业性很不强，内部控制较弱。
金融体系稳健性问题分析
懑 视线
鼯 秘
金融体系稳健性 问题分析
邰 佳雯
中南大 学商学 院
【 摘 要】 金 融体 系的稳健性 关系到国家金 融、经济的发展全局 ，金融体 系的不稳健性是 引发金 融危机与金融风险的主要 因素。特
别是在发展 中国家，市场机制、法制还 处于发展 完善阶段 ，金 融体 系的潜在危机在市场化的过程 中 日益彰显 ，成为世人 关注的焦点。作
者对金融体 系存在的问题进行分析 ，并对此提 出 自己的见解，以供参考。
【 关键词 】金融体 系； 稳健性 ；问题策略
济的发展 ，高负债率 与低偿还能力 ，加之银行管理约束机制 的缺 乏 ，受行政体制的约束 ，是我 国金融风险存在的根源。 １ ． 加强制度防范，稳健金融体系 金融危机是 由于信用基础遭到破坏而导到致整个金融体系产生的混 金融体系的稳健首先要防范制度风险 ，建立金融防范机制 。建 乱与动荡。金融危机可能是经济危机引发 ，也可能是 因金融危机而 立金融防范制度要 围绕制度性风险产生的因素 ，对其进行防范与控 引发经济危机。通常来说 ，在经济 的繁荣期 ，生产活动的无度扩张 制 。其 主要 手 段有 ： 产生投资膨胀 ，进而引发信用膨胀 。在信用扩张拉长或者支付链条 大力推行公有制实现形式创新 ，有效解决国有银行与企业之间 中的任何一个环节断裂 ，使人们对某些资产价值信任产生动摇 ，就 存在的问题 ；加快银行的商业化发展 ，适应改革开放后 的市场经济 会产生金融体系的不稳定性 ，进而爆发金融危机。 发展，扭转政府、银行、企业三位一体的管理模式 ，实现储蓄、银 二、我国金融体系的稳健性问题分析 行 、经济的良性发展 ；从 以前 的金融危机中汲取教训 ，设计适合我 我 国处在经济体制转型期 ，在转型期 的金融风 险有 自身 的特 国市场经济发展的金融框架与战略规划。 点 ，这 与 我 国 的金 融 制 度 基 础 密 不 可 分 ，研究 金融 体 系 的稳 健 性 ２ ． 健全金融运行机制 ，完善宏观调控机制 ，稳健金融体系 必须 以制度经济学为理论基础 ，从制度出发进行分析 、判断 ，现 金融体 系的运行与宏观 、微观经济运行密不可分 ，宏观经济 阶段我国金融体系的稳健性 问题主要表现在 以下几个方面 ： 调控手段与调控效果 ，直接关系到整个经济 、金融的运行状态 ， １ ． 银行政策受政府的干预问题 直接影响金融、金济体 系的健康 、稳健 、可持续发展。宏观经济 在我 国，特别是地方政府通常都是从 自身 的利益 出发 ，对项 调控是运用一定 的手段 与政策 ，对经济 的总量 、结构的变动进行 目投 资、建设缺乏规划 ，在要求银行贷款的过程 中 ，不考查企业 控制 与调节 ，使 其符合 社会经 济发展 目标需要 。调控 主要从 供 的还贷能力与信用状况 ，而商业银行为了迎合地方政府也背弃原 给 、需求两个方面进行 。 则 ，盲 目放贷 ，最终导致贷款 回收困难 ，经营状况不 良。政府在 ３ ． 加强市场体系建设 ，强化退出机制 ，稳健金融体系 这个过程 中，不仅主导 了信贷的规模 和产业 流向 ，同时也操纵贷 由于我 国处 于市 场经济 发展 阶段 ，我 国除 了需要 防范制 度 款的种类结构与期 限，使市场机制作用得 不到合理运用 ，资源配 性金融风险 ，还要不断完善市场机制 ，才能确保金融体 系的稳健 置不 合理 现 象 严重 。 性。完善资本 市场功能 、结构与效率 ，首先 ，扩大融资 比重 ，减 ２ 三 位一体制产生的腐败问题 少企业对银行融资 的依赖 ；其次 ，加强多层次资本体系的建立 ， 在企业到银行贷款的过程 中，经济契约关系被裙带关 系取代 ， 促进创业 投资；最后 ，强化金融市场 的退 出机制 ，金融机构 的退 以个人交情来衡量商业尺度的现象屡见不鲜。这造成银行信贷扩张 出 市 场是 金融 机 构 在 市 场 终 止 存 续 的 一 种 状 态 ，与 金融 市 场 准入 存在盲 目性、不合理性 ，加大了银行风险。由于银行体系受政府无 相同 ，对金融机构停止 、清理 、关闭等形成一套完 整的 、规 范的 形担保的控制 ，使银行的 自律不严 ，缺乏监管 。加之个别银行 的资 制度 ，建立退 出机制是稳健金融体系之需要 ，也是宏观经济的稳 本不足，银行资金得不到及时补充 ，加大金融系统风险。 定 与增 长 之需 要 。 ３ ． 受政府 的干预 ，银行作为 中介的作用分析 ４ ． 加强 金 融企 业 的 内部 控 制 ，稳 健 金融 体 系 因为政府关 系导致银行信用关系变化 ，银行 的有限资源得不 以我 国银 行 的 《 加 强 金 融 机 构 内部 控 制 的 指 导 原 则 》为 指导 到合理有效的利用 ，大量 高风 险 、低效率 的贷款项 目，造成资源 思想 ，按 照全 面性 、有效性 、及时性 、独立性及审慎性的原 则 ， 的浪 费 以 及损 失 。银 行 无 形 中成 为不 良企 业 的保 护 伞 ， 同是 滥用 构建适合我 国金融企业 的内部控制制度战略规划。现阶段 ，我国 国 民储 蓄 。一 旦 企 业 无 力 偿 还 银 行 本 金 及 利 息 时 ，导 致 整个 金 融 以内部组织结构建设为重点 ，根据能效 、制衡 、激励为原则 的决 体系的风险加大。 策 、执行 、监督系统 ，使决策者在执行 、决策的过程中 ，行施 自 ４ ． 低效益的政策性贷款 ，影响金融体系稳健性问题分析 己的职权 ，并保持监督管理 的独立性与权威性 。同时健 全财 务、 政策 性贷 款是为 了配合 地方政 府政 策而发 放 的贷 款项 目， 会计控制管理制度 ，使财务处理 、会计记录成果的核算 能独立完 不以盈利 为 目的 ，由于地方政府对财政资金 的分配存在一定的随 成 ，严格 执行财 务制度 和会计准 则 ，保证 财务 信息披露 的完整 意性 ，银行贷款也是重放轻管 ，因此存在大量 的坏帐 、呆帐 、死 性 、准 确性 、客观 性 、公 正 性 和有 效 性 。 帐 ，由此 而引发 的金融风险不容忽视 。而我 国的政策性贷款 占国 家银行 总贷款的３ ０ ％以上 ，这些贷款缺乏监督 约束 机制 ，贷款手 参考文献 ： 续粗糙 ，资金使用率不高 ，挪用 、偿还不上现象严重 ，政策性贷 ［ １ 】汤凌霄． 金融安全观及相 关概念辨析 【 ＿ Ｉ １ ， 中国劳动 关 系学院学报 ， 款成为信用扩张过度 的重要方面。 ２ ０ １ ３ （ ０ ３ ）
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后金融危机时代商业银行财务稳健性探讨
随着《华尔街日报》于2008年9月15日宣布雷曼兄弟向破产
申请，全球金融危机正式爆发。
这场危机不仅对世界经济造成了冲击，也对商业银行经营带来了很大的挑战。
在危机之后，商业银行不得不重新审视自身财务稳健性的问题，以便迎接未来的挑战。
在过去的几十年里，商业银行通常都把重点放在了收益的增长上，而忽略了风险控制。
然而这种策略不能再持续下去，因为危机已经清楚地表明，缺乏风险管理的商业银行面临巨大的风险。
因此，商业银行必须开始探索如何提高自身的财务稳健性。
首先，商业银行应该重视内部控制。
内部控制是银行保持稳健的财务状况的基础。
银行需要一个完整的、有效的内部控制系统，以便可以对财务风险进行预警和控制。
同时，银行需要制定具有约束力的规定和制度来规范员工的行为，例如，公开声明不吸毒、不赌博或其他不道德或违反道德规范的行为。
公司规章制度中应该涵盖从组织结构、流程管理、财务管理以及人员招聘、培训等方面，确保公司每一个角落的管理控制不出纰漏，防止自身财务风险因员工行为带来的瞬间爆发。
其次，商业银行应该非常留意资本充足率、资产风险和负债风险的管理。
一方面，商业银行应该根据自身风险承受能力确定多少资本是必要的，确保其资本充足率符合监管要求，才能不被迫关闭或突然破产。
另一方面，商业银行应该重视资产风险和负债风险的管理。
资产风险是指银行的贷款或投资资产价值下降或无法回收的潜在风险；而负债风险则是指银行无法按时
偿还负债的潜在风险，包括存款、借款款项等。
有效的控制资产和负债风险对于银行的财务稳健性至关重要。
银行需要切实做好风险评估工作，建立适当的风险分析和监测体系，制定控制措施以协助风险管理。
最后，商业银行应该加强对公司治理的监管。
有效的公司治理可以帮助保证商业银行纪律严明、透明公开，防止公司损失情况沉淀、避免个别高管利益优先影响财务状况。
银行应该确保高管有足够的专业知识和经验，确保公司治理结构的完整性和透明度。
此外，监管机构也应该加强对商业银行的监管，确保银行不会犯错误或违规行为会被发现、纠正和惩罚。
总而言之，商业银行在财务稳健性的提高上面临巨大的挑战。
然而，如果商业银行能够重视内部控制、管理资本充足率、资产风险和负债风险，加强对公司治理的监管，他们就能够在未来快速发展时少一些财务风险的扰动。
因此，商业银行必须努力探索财务稳健性的路径，以使其财务状况更加健康、稳定。