商业银行缺口分析
商业银行缺口分析与管理研究
Ｋｅ ｒ ｃ ｍｍｅｃａ ａ ｋ ｙ ｗｏ ｄｓ ｏ ｒ ｉｌｂ ｎ
ＧＡ ｎ ｌ ｓｓａ ｄ ｍａ ａ ｅ ｎ Ｐ ａ ａｙ ｉ ｎ ｎ ｇ ｍｅ ｔ
ｒｓ ａ ｃ ｅ ｅ ｒｈ
（ ）根据实际情况确定的原则 。预期收益法 ３ 确定企业价值时 。 没有固定 的折现率和资本化率 ，
维普资讯
：筌 耋 塑 基：
商 业 银 行 缺 口分 析 与 管 理 研 究
严 超喜 程希骏
（ 中国科技大学商学院 安徽 合肥 摘要
２ ０２ ） ３０６
商业银行经营管理 着庞大的资产和 负债，利率波动将可能给银行带来巨大的风险，确定、计算
井分析利率教 感性缺 口，进而采取相应的缺 口管理策略 ，将有助 于商业银行管理好利率教 感性资产和负债 的利 率风 险 ，实现净利 息收入 的 最大化。 关麓词 商业银行 缺 口管理 研究
本 的 占用 成本 和可 获得 的机会成本 之和 来计算 的 ，
参考文献
［ｌ １资产评估学 ．００ ２０ 年注册资产评估舜考试教材 ［】 ２ 国有资产管理．００ ２０ 年第 ９ 期 【】 ３财务臂理 中国＾ 民大学出版社
其计算公式为 ：
第四章 市场风险管理-缺口分析
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第四章 市场风险管理知识点：缺口分析● 定义：衡量利率变动对银行当期收益的影响● 详细描述：（1）属于利率敏感性分析。
（2）将资产和负债按重新定价的期限划分到不同的时间段，然后将资产和负债的差额加上表外头寸，得到该时段内的重新定价“缺口”，再乘以假定的利率变动，得出这一利率变动对净利息收入的影响。
（3）局限性1）没有考虑重新定价的时间差异2）没有考虑基准风险3）没有反映利率变动对非利息收入和费用的影响4）只能反映短期的影响（4）商业银行可以通过出售所持有的流动性资产或转向资金市场借入资金来缓解流动性压力。
但随着借入资金的频率和规模不断增加，资金市场的债权方将愈加关注该商业银行的信用质量和风险水平，其结果可能导致该商业银行借入资金的成本显著上升，可获得的融资额度明显下降，所发行的各类有价证券迅速贬值。
例题：1.下列属于分析和评估商业银行流动性状况的方法的是()。
A.情景分析法B.流动性比率／指标法C.现金流分析法D.缺口分析法E.久期分析法正确答案：B,C,D,E解析：情景分析不属于分析和评估商业银行流动性状况的方法2.缺口分析的局限性包括（）。
A.缺口分析假定同一时间段内的所有头寸的到期时间或重新定价时间相同，因此，忽略了同一时段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异B.缺口分析只考虑了由于重新定价期限的不同而带来的利率风险，即重新定价风险，未考虑当利率水平变化时，因各种金融产品基准利率的调整幅度不同而带来的利率风险，即基准风险C.缺口分析也未考虑利率环境改变而引起的支付时间的变化，即忽略了与期权有关的头寸在收入敏感性方面的差异D.非利息收入和费用是银行当期收益的重要来源，但大多数缺口分析未能反映利率变动对非利息收入和费用的影响E.缺口分析主要衡量利率变动对银行当期收益的影响，未考虑利率变动对银行经济价值的影响正确答案：A,B,C,D,E解析：以上都对，考察缺口分析的概念具体分析操作3.商业银行的贷款平均额和核心存款平均额间的差异构成了（）A.久期缺口B.现金缺口C.融资缺口D.信贷缺口正确答案：C解析：融资缺口由利率敏感资产与利率敏感负债之间的差额来表示。
商业银行缺口分析
商业银行缺口分析商业银行是金融体系中重要的一环，承担着为企业和个人提供融资、支付和理财等服务的职责。
然而，由于商业银行业务的复杂性和风险的存在，往往会出现缺口现象。
本文将从负债侧和资产侧对商业银行的缺口进行分析，并探讨其对银行运营的影响。
一、负债侧缺口分析商业银行的负债侧主要包括存款、债券和短期借款等。
负债侧缺口是指银行在一定时期内到期债务超过到期资产的情况。
负债侧缺口可能导致银行面临资金短缺的风险，需要寻找其他渠道来弥补。
1. 存款存款是商业银行主要的负债来源。
银行通过吸收存款获得资金，随后将这些资金用于贷款、投资和经营活动。
如果银行存款的增长速度无法满足银行融资需求的增长速度，就会出现存款缺口。
此时，银行需要通过其他方式融资，如发行债券或吸收短期借款。
2. 债券商业银行可以通过发行债券来筹集资金。
债券发行的规模和速度与银行融资需求之间的差距，也可能导致债券缺口的出现。
当债券发行速度不足以满足银行融资需求时，银行需要寻找其他融资渠道，以填补债券缺口。
3. 短期借款商业银行通常会从其他金融机构或央行获得短期借款，以满足自身的资金需求。
短期借款的增加速度与银行融资需求的增长速度之间的差距，可能导致短期借款缺口的出现。
银行需要通过其他途径来解决短期借款缺口，以确保自身的资金充足性。
二、资产侧缺口分析商业银行的资产侧主要包括贷款、投资和其他资产等。
资产侧缺口是指银行到期资产超过到期债务的情况。
资产侧缺口可能导致银行面临流动性过剩的风险，需要寻找合适的投资渠道以增加收益。
1. 贷款贷款是商业银行主要的资产来源。
银行通过向企业和个人提供贷款来获得收益。
如果银行贷款的增长速度超过了存款的增长速度，就会出现贷款缺口。
此时，银行需要通过其他方式融资，以满足贷款需求的增长。
2. 投资商业银行通过投资金融市场和其他资产来获取收益。
投资的规模和速度与银行贷款需求之间的差距，也可能导致投资缺口的出现。
当银行的投资速度不足以满足贷款需求时，银行需要加大投资力度，以增加资产收益。
商业银行利率敏感性缺口管理
商业银行利率敏感性缺口管理商业银行是指以盈利为目的开展商业银行业务的金融机构，其主要业务包括吸收存款、发放贷款、提供信贷服务等。
在银行经营中，利率敏感性缺口管理是一种重要的风险管理工具，用于管理由利率变动引起的资产负债风险。
利率敏感性缺口管理是指商业银行通过对资产负债表中不同期限的资产和负债进行匹配，以降低利率变动对银行净利润的影响。
具体而言，商业银行根据资产负债表中不同期限的资产和负债的金额来计算利率敏感性缺口。
如果银行在某个期限下的资产超过负债，则称为正缺口；如果银行在某个期限下的负债超过资产，则称为负缺口。
利率敏感性缺口管理的核心思想是通过合理的资产负债匹配来控制银行的利率风险。
当银行的正缺口比较大时，说明银行在相应期限下的资产收益会随着利率的上升而增加，从而可以抵消负缺口带来的利率风险；反之，当银行的负缺口比较大时，说明银行在相应期限下的资产收益会随着利率的下降而减少，从而增加了银行的利率风险。
商业银行在利率敏感性缺口管理中可以采取以下几种策略来处理利率风险。
银行可以通过调整吸收存款和发放贷款的期限结构来实现资产负债匹配。
当银行预计利率上升时，可以加大吸收短期存款和发放长期贷款的比例；当银行预计利率下降时，可以加大吸收长期存款和发放短期贷款的比例。
银行可以通过利率互换等金融衍生品来对冲利率风险。
利率互换是指两个交易方通过互相交换不同期限的固定利率和浮动利率支付流，以达到降低利率变动对盈利的影响。
银行可以通过购买利率敏感性的保险来降低利率风险。
利率敏感性的保险是一种衍生金融产品，买方支付一定的费用购买该产品后，在利率上升时可以获得一定的补偿，从而降低利率风险。
利率敏感性缺口管理是商业银行用于管理利率风险的重要工具，通过合理的资产负债匹配和利率风险对冲策略，可以帮助银行降低利率风险，保护银行的净利润。
在实际操作中，商业银行需要根据市场利率的变动和风险偏好等因素来制定合理的利率敏感性缺口管理策略，以实现良好的风险管理和盈利能力。
商业银行如何应对流动性危机与资金缺口
商业银行如何应对流动性危机与资金缺口在现代金融市场中，商业银行作为金融系统的重要组成部分，扮演着资金流通和金融中介的角色。
然而，面对不断变化的经济环境和市场风险，商业银行常常面临流动性危机和资金缺口的挑战。
本文将探讨商业银行应对流动性危机和资金缺口的策略和方法。
一、流动性危机的原因及应对策略1. 流动性危机的原因流动性危机是指商业银行在较短时间内面临大量资金流出的情况，导致其无法满足客户的提款需求。
流动性危机的原因可以包括：- 宏观经济环境的变化，如经济衰退、股市崩盘等；- 银行内部管理不善，如风险管理控制不力、贷款违约风险增加等；- 外部因素的干扰，如政策调整、信用评级下调等。
2. 应对策略商业银行应采取以下策略来应对流动性危机：- 提前预测和监控流动性风险，建立流动性预案，及时调整资金结构和投资组合，确保可用流动性的充足性；- 加强风险管理控制，严格按照监管要求设定资本充足率并进行动态监测，确保金融风险的可控性；- 建立紧急融资渠道，如与其他金融机构建立合作关系，提供紧急流动性支持；- 加强与央行的沟通与合作，及时了解政策动向和市场信息，以便采取针对性的措施。
二、资金缺口的原因及解决办法1. 资金缺口的原因资金缺口是指商业银行在运营过程中，资产与负债之间的期限不匹配，导致短期内资金供给不足的情况。
资金缺口的原因可以包括：- 资产端的变化，如贷款增加、投资项目规模扩大等；- 负债端的变化，如存款减少、债券到期等；- 外部市场环境的变化，如利率上升、货币供给不足等。
2. 解决办法商业银行可以采取以下措施来解决资金缺口问题：- 加强资产负债管理，通过合理的资金规划和风险管理，实现资产和负债的期限匹配；- 多样化融资渠道，包括发行债券、吸收存款、募集资本等；- 提高存款的吸引力，通过提供更具竞争力的利率和服务来增加客户存款；- 积极拓展非存款类负债，如发行优先股、金融券等；- 合理利用再贷款和再贴现等央行提供的临时流动性支持工具。
商业银行利率敏感性缺口管理
商业银行利率敏感性缺口管理【摘要】商业银行利率敏感性缺口管理是银行风险管理中重要的一环。
本文从定义、重要性、方法、影响因素和案例分析等方面探讨了商业银行利率敏感性缺口管理。
商业银行利率敏感性缺口管理的核心在于通过有效管理银行资产负债利率敏感性的差异，以降低银行利率风险。
影响因素包括宏观经济环境、市场利率波动、资产负债结构等。
通过案例分析，可以看到不同商业银行在利率敏感性缺口管理上存在的挑战和解决方案。
总结中指出要加强风险管理意识，及时调整资产负债结构，提高风险管理效率。
展望未来应加强风险监测技术应用，并适应利率市场变化。
建议商业银行应注重加强内部风险管理机制建设，提升风险管理水平，确保资产负债表的稳健运营。
【关键词】商业银行、利率敏感性、缺口管理、定义、重要性、方法、因素、案例分析、总结、展望未来、建议1. 引言1.1 背景介绍商业银行利率敏感性缺口管理在当前金融市场中扮演着至关重要的角色。
随着经济的持续发展和金融市场的不断变化，银行所面临的风险也日益增加，尤其是利率风险。
利率风险是指由于市场利率的波动导致银行资产和负债之间的敏感性差异，进而产生的风险。
为了有效管理这种风险，商业银行需要进行利率敏感性缺口管理。
随着国际金融市场的全球化和市场竞争的加剧，商业银行利率敏感性缺口管理变得愈发重要。
一个良好的利率敏感性缺口管理策略不仅可以帮助银行降低风险，保持稳健的财务状况，还能够提高银行的竞争力和盈利能力。
商业银行必须关注并加强利率敏感性缺口管理，从而有效地应对市场的变化和挑战。
本文将从利率敏感性缺口管理的定义、重要性、方法、影响因素和案例分析等方面进行较为全面的探讨，旨在深入了解商业银行利率敏感性缺口管理的相关知识和实践经验，为银行业务的健康发展提供有益参考。
2. 正文2.1 利率敏感性缺口管理的定义利率敏感性缺口管理是商业银行为了有效管理和控制银行在利率波动下所面临的各种风险而采取的一种风险管理工具。
我国商业银行利率风险管理分析_以利率敏感性缺口管理为例_刘申燕
2005年第5期总第113期 中国农业银行武汉培训学院学报Journal of AB C Wuhan Training College No.5 Sep.2005Serial No.113我国商业银行利率风险管理分析———以利率敏感性缺口管理为例刘申燕(华东师范大学商学院,上海 200333)[摘 要] 利率市场化是一个相当复杂的系统工程,商业银行作为金融体系的主要成员,在利率市场化进程之中,更容易受到冲击。
随着我国金融领域改革的深化,分析利率市场化进程中蕴藏的风险,并寻求控制办法,是摆在我国商业银行面前的现实问题。
本文以利率敏感性缺口管理法为例,探讨了我国商业银行提高风险管理水平的途径和办法,以期降低利率风险可能带来的损失,实现净利息收入的最大化。
[关键词] 利率风险;敏感性缺口;管理[中图分类号]F830 [文献标识码]A [文章编号]1004-4817(2005)05-0029-03 利率风险是指在一定资产负债期限结构下,利率变化给商业银行的成本及收益(净利息收入)造成的影响。
长期以来,我国一直对利率实行严格管制,利率水平的高低及结构变动均由中央银行统一确定。
影响银行收入与成本的主要因素是资产负债规模及结构,因此,商业银行在日常的经营活动中很少考虑利率变动对其资产、负债的市场价值及资本净值的影响。
随着我国金融体制改革的日益深化,利率市场化已成为大势所趋。
2002年上半年,中国人民银行选择了8家信用社进行利率市场化改革试点,允许存款利率上浮20%,贷款利率上浮70%(最多不超过100%)。
在此基础上,2003年试点单位扩大到每省可以选择1—2个县市信用社,并且试点单位在不断扩大之中。
相对于管制利率,利率市场化在给商业银行带来机遇的同时,也使得其利息收入产生不确定性,即商业银行面临利率风险的挑战。
一、利率风险管理的方法模型自20世纪70年代起,西方的商业银行资产负债管理形成了三种管理技术:第一种是表内管理技术,即对表内资产负债项目的期限进行比较和调整,管理利率风险的技术包括以收益为基础的缺口管理技术和以价值为基础的持续期管理技术。
商业银行收益的利率缺口分析——以股份制银行为例
２前 提 与假 设 。 １利 率 敏 感 性 资 产 （Ｒ Ａ） ． （） ＩＳ 和 利 率 敏 感 性 负 债 （Ｒ Ｌ 采 用 可 获得 的 统 一 口径 的 ＩＳ ）
一
定 期 限 内到 期 的 资产 及 负债 计 算 ， 体 数 据参 照 具
注 ： １ 百万元 以后 数 据按 四舍 五入处理 ；２ 深发 展银 行将仅 （） （）
各银行财务报表附注 中利率风险项 目；２ 考虑到我 （） 国商业银行资产负债业务中 ， 一年 内未 到期而又需
国商业银 行 的利率 风险 管理 。
利率敏感性缺 口模型的优点是 ： 假设条件少 ， 计 算 方便所 操 清晰 易
一
，
由于利率敏感性缺 口模型简单易用 ， 其测量对 象、 计算手段和数据等外部条件要求 ， 都对我国商业 银行利率风险管理具有较好的适用性 。 而且我国商 业银行对存贷款利差 即净利息收入存在着强烈的依 赖性 ， 商业银行的利率风险大多来 自于存贷款利差 的变 动 ， 适合 使用利 率 敏感 型缺 口来 进行 度量 。 更 因 此， 本文选择利率敏感性缺 口模型对我 国商业银行 的利率风险管理进行实证分析。 （ ） 二 数据选取
法， 它忽视了基金 的市场价值 ， 没有考虑到利率变化 对资产负债和表外业务头寸现值的影响。 因此 ， 敏感 性缺 口模型无法表示出利率变动对商业银行市场价
值 的影 响 。 事实 上 ， 由于利率 敏感性 缺 口模 型仅仅考
收 稿 日期 ：０ ０ ０— ５ ２ １— ６ ２
作者简介 ： 郭英 （９ ７ ）女 ， １７ 一 ， 福州 人 ， 博士 ， 同济 大学经济金融 系讲
单位 ： 百万 元
银 行 、 业银 行 、 京 银行 、 兴 北 中信银 行 、 京 银 行 、 南 宁 波银 行 ）以２０ 年年 末 为 时间窗 口 ， 。 ０９ 根据 实 际情况 ，
商业银行的久期缺口分析与建议
将资产和价格的负债变动用久期表示：记D gap为久期缺口，①根据久期的第二个基本性质即只有未来一次付款时，久期等于到期期限，因此，6个月贷款、1年期贷款、8年期零息国库券、1年期存款的久期分别等于各自的到期期限。
②1-3年，3-5年，5年以上贷款分别取其平均期限，即2年，4年，7年。
③各项资产和负债的价值按市场价值来计算，其使用的贴现率分别采用贷款或存款的即期利率。
④A r ，l r 分别采用资产和负债的加权平均利率；A r ∆，l r ∆分别采用资产和负债调整的加权利率。
民生银行2014年人民币贷款利率（根据2014年1月民生银行公布数据）6个月以内（含6个月））6个月至1年（含） 1年至3年（含） 3年至5年（含） 5年以上贷款利率（%）5.6 66.15 6.4 6.55表2：贷款利率民生银行2014年人民币存款利率（根据2014年1月民生银行公布数据）活期存款 6个月 1年 2年 3年 5年 存款年利率（%）0.385 3.08 3.3 4.125 4.675 5.225表3：存款利率本实验对表2，表3的附加说明：①所有利息按年支付，活期存款也支付利息。
②现金等不产生利息，且所有存贷款均不存在违约情形。
四.建模分析4.1利用EXCEL 工具求各项资产和负债的久期有关负债久期的计算：现实情况中定期存款只在到期时支付本息，且记单利。
这里为了体现久期的意义，假设银行每年支付一次单利。
表4期限贴现率 现金流（亿元） 现金流现值（亿元） 权重加权期数（年） 0.5 0.0560 226.85904 220.76191 0.5 1 0.0600 0 0 0 02 0.0615 0 0 0 03 0.0615 0 0 0 04 0.0640 0 0 0 05 0.0640 0 0 0 06 0.0655 0 0 0 07 0.0655 0 0 0 08 0.0655 0 0 0 0 加总 220.76190.5久期（年）0.5表5： 6个月内（含6个月）贷款久期期限现金流（亿元）现金流现值（亿元） 权重加权期数（年） 0.5 0 01 35.801 33.77452 0.058014 0.058014 2 617.931548.40320.9419861.8839723 0 0 0 04 0 0 0 05 0 0 0 06 0 0 0 07 0 0 0 08 0 00 0加总 582.17771.941986久期（年）1.941985888表6：1年至3年（含）贷款久期6个月以内（含6个月）久期 1年至3年（含）久期 3年至5年（含）久期5年以上贷款久期 国库券 贷款利率 0.0560 0.0615 0.06400.0655 0.0000剩余支付期限（年） 0.5 24 7 8 支付频率（次/年） 1 11 1 0 金额（亿元） 220.68 582.131794.23 1018.8 452.27期限贴现率现金流（亿元）现金流现值（亿元）权重加权期数（年）0.50.0560 0 0 0 010.0600 114.8307 108.3309 0.273671 0.27367120.0615 114.8307 101.9103 0.257451 0.51490230.0615 114.8307 96.00594 0.242535 0.72760540.0640 114.8307 89.59661 0.226343 0.90537450.0640 0 0 0 060.0655 0 0 0 070.0655 0 0 0 080.0655 0 0 0 0加总395.8437 2.421551久期（年） 2.421550934表7：3年至5年（含）贷款久期期限现金流（亿元）现金流现值（亿元）权重加权期数（年）0.50 0 0 0166.7314 62.95415 0.06167 0.06167 266.7314 59.22298 0.058014 0.116029 366.7314 55.79178 0.054653 0.16396 466.7314 52.06714 0.051005 0.204019 566.7314 48.93528 0.047937 0.239684 666.7314 45.60469 0.044674 0.268045 71085.531 696.2548 0.682047 4.7743380 0 0 0加总1020.831 5.827736久期（年） 5.82773565表8：5年以上贷款贷款久期活期存款1年期存款2年期存款3年期存款5年期存款股东权益存款利率0.3850% 3.3000% 4.1250% 4.6750% 5.2250%剩余支付年限（年）0.5 1 2 3 5支付频率（次/年） 1 1 1 1金额（亿元）1282.76 1389.23 893.21143.74 62.92 337.77表9期限贴现率活期存款1 3.3000%2 4.1250%3 4.6750%45 5.2250%加总久期（年）0表10期限贴现率现金流（亿元）现金流现值（亿元）权重加权期数（年）1 3.3000% 1435.07459 1389.23 1 12 4.1250% 0 0 0 03 4.6750% 0 0 0 040 0 0 05 5.2250% 0 0 0 0加总1389.23 1久期（年） 1表11：1年期存款期限贴现率现金流（亿元）现金流现值（亿元）权重加权期数（年）1 3.3000% 36.844913 35.667873 0.0399196 0.03991962 4.1250% 930.05491 857.82473 0.9600804 1.92016083 4.6750% 0 0 0 040 0 0 05 5.2250% 0 0 0 0加总893.4926 1.9600804久期（年） 1.960080394表12：2年期存款期限贴现率现金流（亿元）现金流现值（亿元）权重加权期数（年）1 3.3000% 6.719845 6.505174 0.045209 0.0452092 4.1250% 6.719845 6.197967 0.043074 0.0861483 4.6750% 150.4598 131.1873 0.911717 2.73515 40 0 0 0 5 5.2250% 0 0 0 0 加总143.8904 2.866507久期 2.866507333表13：3年期存款期限贴现率现金流（亿元）现金流现值（亿元）权重加权期数（年）1 3.3000% 3.28757 3.182546 0.049968 0.0499682 4.1250% 3.28757 3.03225 0.047608 0.0952163 4.6750% 3.28757 2.866461 0.045005 0.1350154 3.28757 3.28757 0.051617 0.2064675 5.2250% 66.20757 51.32311 0.805802 4.029012加总63.69194 4.515678久期 4.515677699表14：5年期存款4.2计算各项资产的权重比求总资产和总负债的加权久期资产金额久期权重久期*权重现金和存放在其它银行的活期存款41.52 0 0.01 0一般性商业贷款6个月贷款220.68 0.5 0.0537 0.02681-3年期贷款582.13 1.94 0.1417 0.27513-5年期贷款571.31 2.42 0.1390 0.33665年期贷款1222.92 5.83 0.2976 1.73425年以上贷款1018.8 5.83 0.2479 1.44478年期国库券452.27 8 0.1101 0.8804合计4109.63 1 4.6979表15负债与股东权益金额久期权重久期*权重活期存款1282.76 0 0.3121 0定期存款1年期存款1389.23 1 0.3380 0.33802年期存款893.21 1.96 0.2173 0.42603年期存款143.74 2.87 0.0350 0.10035年期存款62.92 4.52 0.0153 0.0691股东权益337.77 0 0.0822 0合计4109.63 1 0.9335表16利用软件和公式可以求得各项资产权重并获得总资产和总负债的久期。
浅析商业银行收益的利率缺口探讨
浅析商业银行收益的利率缺口探讨
首先，商业银行收益利率缺口是由于商业银行的资产负债表结构决定的。
作为一种典型的金融机构，商业银行进行存款吸收，再通过贷款发放
赚取利差。
即商业银行通过向借款人收取较高利率来获取收益，同时向存
款人支付较低利率。
这种差额构成了商业银行利润的一部分。
而商业银行
所面对的利率缺口主要有定期存款和贷款利率之间的差距，以及信贷市场
利率与借款利率之间的差距。
其次，商业银行收益利率缺口的存在给商业银行带来了两方面的影响。
一方面，商业银行通过收取较高的贷款利率可以提高收益，从而增加利润。
尤其是在经济繁荣时期，商业银行收益利率缺口较大，利润也相对较高。
另一方面，商业银行需要支付较低的存款利率来吸引存款，以满足贷款需求。
因此，商业银行需要在保持存款量的前提下，尽量降低支付的存款利率，以提高净利润。
在解决商业银行收益利率缺口问题时，政府和监管机构可以采取一些
措施。
首先，政府可以通过建立有效的监管体系，督促商业银行合理定价。
监管机构可以制定对商业银行收取贷款利率的上限，以避免商业银行的过
度收费。
此外，政府还可以通过引入竞争机制，打破商业银行垄断地位，
促进市场竞争，从而降低商业银行的利差收入。
银行现金流缺口限额报告分析
银行现金流缺口限额报告分析
商业银行现金流缺口问题日益突出，成为困扰各家银行发展的瓶颈。
据央行统计，今年第二季度末，我国商业银行超过3个月未偿还的人民币贷款余额为45.2万亿元；到期应付利息与本金共5.4万亿元。
一、不断上升的信贷规模和风险管理水平引起了银行对外部融资的需求，也加剧了企业融资难问题。
从目前情况看，如果仅依靠内源融资满足全部资金需求，则商业银行必然会面临大量的坏账损失，在这种背景下，大力开拓非银行融资渠道就显得十分重要。
另一方面，当前正处于工业化中后期阶段，产能严重过剩，特别是高耗能企业相继破产倒闭，导致社会库存积压增多，需要进一步消化，而生产、销售等领域的赊销将仍保持较高水平，短期内很难改变。
再者，在制造业回归以及房地产市场不景气的双重作用下，市场经济已陷入通货紧缩局面，不少大型企业开始“节衣缩食”或关停并转，经营形势急转直下。
其次是随着银行经营结构调整加快，利润空间受挤压影响，纷纷采取措施压缩经营费用和成本支出，尤其是表外业务收缩幅度更大。
同时，由于一些客户主动寻求新兴金融机构投资，使银行承担的信用风险迅速提高，抵御系统性风险的能力明显降低。
此外，商业银行实施新会计准则之后，盈利能力减弱，不良贷款比例上升，经营效益下滑，也影响了银行的可持续发展。
二、对外部融资的渴望又推动了股票市场的繁荣。
随着股票市场逐渐被纳入政府监控范围，对股价异常
波动的监测越来越密切，银行信贷规模扩张带来的风险也将逐渐暴露。
商业银行缺口分析
商业银行缺口分析商业银行作为金融系统的重要组成部分，在现代经济中扮演着重要角色。
然而，随着经济的不断发展和金融市场的日益复杂化，商业银行也面临着许多挑战和问题。
其中一个重要的问题就是商业银行的缺口问题。
商业银行的缺口是指其吸收资金的需求与能够获得的资金来源之间的差额。
在商业银行的运营过程中，资金的需求来源于贷款和其他投资，而资金的来源包括存款和债券等。
当资金需求大于资金来源时，就会出现缺口。
商业银行缺口的存在会对其经营产生一系列影响。
首先，缺口可能导致商业银行无法满足客户的资金需求，从而失去竞争优势。
其次，由于缺口需要通过其他渠道融资，商业银行可能面临更高的融资成本，降低了其盈利能力。
而且，商业银行的缺口也会导致金融市场的不稳定性，可能引发金融危机。
商业银行缺口分析是对商业银行缺口问题进行研究和解决的过程。
这一分析涉及到对商业银行资产负债表的审查和评估。
通过对商业银行的资产和负债的细致分析，可以确定资金需求和资金来源之间的差距，并提出相应的解决方案。
在进行商业银行缺口分析时，需要考虑的因素有很多。
首先，需要考虑经济和金融环境的变化，以及其他市场参与者的行为。
这些因素对商业银行的资金需求和资金来源都会有重要影响。
其次，需要考虑商业银行自身的运营情况，包括贷款和投资的规模和比例等。
还需要考察商业银行的风险管理能力，以及其对缺口问题的应对措施。
解决商业银行缺口问题的方法也有很多。
首先，商业银行可以通过增加存款的方式来弥补缺口。
这可以通过提高存款利率、开展更具吸引力的存款产品等方式来实现。
其次，商业银行还可以通过发行债券等方式来获得更多的资金来源。
此外，商业银行还可以改变其贷款和投资的结构，调整资产负债的规模和比例，以减少缺口的大小。
总的来说，商业银行缺口是一个复杂而重要的问题。
商业银行需要通过对资产和负债的精细分析，找到解决缺口问题的方法。
同时，商业银行也需要密切关注经济和金融环境的变化，以及其他市场参与者的行为。
商业银行流动性缺口管理的改进方法及实证分析
净稳定资金比率衡量的是银行可用的稳定资金与所需的稳定资金之比，该指标的标准是大于 100%。其计
算公式为：
净稳定资金比率=可用的稳定资金/业务所需的稳定资金
（2）
其中“，稳定资金”是指在持续存在的压力情景下，在 1 年内能够保持稳定的权益类和负债类资金来源。可
用的稳定资金（ASF）是以下几项的总和：（1）资本；（2）期限超过 1 年的优先股；（3）有效期限在 1 年或 1 年以上
［关键词］商业银行；流动性风险；缺口管理；巴塞尔委员会 ［文章编号］1009 - 9190（2011）03 - 0010 - 06 ［中图分类号］F830.4 ［文献标志码］A
目前国外活跃银行对于流动性风险的识别、计量已经开始模型化和系统化，而中国商业银行对于流动性风 险的管理还处在静态的、比率计算的阶段。在流动性风险的计量上，国际先进银行和许多银行监管机构使用的 一些主要方法有：流动性缺口管理方法、线性规划法、期限阶梯法和流动性风险价值（L-VaR）法等。从中国银行 业的整体来看，风险管理水平和历史数据的积累都与国外先进银行有较大的差距，使用线性规划法、期限阶梯 法和 L-VaR 法的难度都比较大，所以选择流动性缺口管理方法来计量流动性风险仍将是中国商业银行当前和 未来一定时期进行流动性风险管理的重要方法。
日或余期不足 1 年）
70
20
无担保公司债券（或担保债券），
进 ，以 便 更 加 客 观 地 计 量 商 业
期限大于等于 1 年
银行流动性风险，提升银行业 誗非金融企业客户提供的批发
誗无 变 现 障 碍 的 上 市 权 益 类 证
流动性风险管理水平。
资金（无确定到期日或余期不
券，或评级至少为 A-且由非金
10
商业银行关于持续性缺口计算题及答案
商业银行关于持续性缺口计算题及答案银行持续期缺口计算，首先运用持续期缺口计算公式，然而持续期计算非常复杂。
在持续期缺口分析中需要大量的数据，而且还需要许多主观假设，如提前提款的概率、提前偿还的概率、呆账的概率等等。
尤其是持续期计算中要涉及的资产、负债等下面未来现金流量的数据较难得到，持续期缺口其计算过程比较复杂，特别是要对资产、负债重新定价的时间进行分析，这对大多数中小银行来说，是难以把握的。
在商业银行实务中，持续期缺口中小银行往往采取占有率定价法，以规避单独定价的风险。
不仅如此，持续期缺口它们还需要观察大银行的动向，因而难以对重新定价时间作出准确分析。
一、持续期缺口计算公式Dgap=DA-uDLμ表示的是资产负债率，所以=总负债/总资产。
资产负债率是＜1的，因为银行总资产=总负债+所有者权益存款准备金概述。
二、计算题试例假设上例中该银行签订了所有的资产项目合约之后，市场利率上升了1个百分点，计算各项资产和负债的市场价值，持续期，然后计算加权平均的资产负债持续期及持续期缺口。
三、答案及解析1．商业贷款持续期=2.65（年）国库券持续期=5.79（年）。
总资产持续期=3.05（年）大额可转让定期存单持续期=3.49年，总负债持续期=2.08（年），总持续期缺口=1.14（年），持续期缺口不为0，在利率变动时，银行总资产和总负债的市场价值变动幅度不一样，从而使银行面临着市场价值因利率变动而变动的风险。
2．市场利率上升1个百分点时，商业贷款市场价值=684（亿元）国库券市场价值=189（亿元）定期存款市场价值=515（亿元）大额可转让定期存单市场价值=387（亿元）资产市场价值=973（亿元）负债市场价值=902（亿元）股本=71（亿元）商业贷款持续期=2.67（年）国库券持续期=5.89（年）定期存款持续期=1（年）大额可转让定期存单持续期=3.48（年）总资产持续期=3（年）总负债持续期=2.06（年）持续期缺口=1.06（年）3．利率变动对银行净利收入的影响假设某银行的资产负债表如下：资产（万元）平均收益率（%）负债（万元）平均成本率（%) 利率敏感150****7009固定利率1200159008不计息800700 200（股东权益）合计：35003500。
商业银行——缺口分析
商业银行——缺口分析商业银行，缺口分析缺口分析是商业银行常用的一种分析方法，可以帮助银行管理层了解企业在特定时期内资金的流入和流出情况，以及银行所能满足的资金需求与实际拥有的资金之间的差距。
通过缺口分析，银行可以及时制定相应的经营策略和风险管理措施，以提高利润稳定性和风险控制能力。
缺口分析主要从三个方面来考虑和分析：存款缺口、贷款缺口和流动性缺口。
存款缺口是指其中一特定时期内存款总额和贷款总额的差距。
如果存款总额超过贷款总额，即存款余缺，银行将有过多的闲置资金无法得到充分利用，从而影响盈利能力。
反之，如果贷款总额超过存款总额，即贷款余缺，银行将无法满足企业和个人的贷款需求，进而失去金融中介的作用。
因此，银行需要做出相应的调整，以减少或增加贷款余缺。
流动性缺口是指银行在一定时期内资产的流动性和负债的流动性之间的差距。
银行经营过程中需要注意资金的流动性，以保证短期内的借款和还款需求能够得到满足。
如果银行负债的流动性超过资产的流动性，就会出现流动性被过度借出的问题，从而导致偿债压力增大。
相反，如果资产的流动性超过负债的流动性，银行将有较多的闲置资产无法转化为流动性资金。
因此，银行需要根据流动性缺口来合理调配资产和负债。
综合考虑存款缺口、贷款缺口和流动性缺口，商业银行可以根据实际情况采取一系列的管理措施。
比如，如果存款缺口较大，银行可以通过增加存款利率或开展存款推广活动来扩大存款规模；如果贷款缺口较大，银行可以通过发行债券、吸收理财资金等方式来补足资金，以满足贷款需求；如果流动性缺口较大，银行可以通过定期存款、同业拆借等手段来调整流动性资金的比例。
最后，商业银行还需要根据需求缺口的变化情况，制定长期和短期的经营策略。
在长期经营策略中，银行应该优化业务结构，提高收益能力和风险抵御能力；在短期经营策略中，银行应该关注市场变化和金融环境波动，及时调整贷款和存款政策，灵活运用资金流动性管理工具，保持流动性的充裕和可控，从而提高商业银行的竞争力和盈利能力。
商业银行利率敏感性缺口管理
商业银行利率敏感性缺口管理作者：***来源：《时代金融》2019年第13期，利率风险日益凸显，商业银行风险承压能力面临严峻考验。
如何计量和控制利率风险，并对其进行科学地管理，成为一个值得研究的方向。
本文在国内利率市场化改革稳步推进的背景下，通过分析商业银行经营过程中的资产错配问题，从而导致的利率风险，利用利率敏感性缺口管理模型，以湖北省黄冈市农村商业银行近两年的财务状况为例进行实证解析。
为此提出，商业银行应该构建高效的利率风险内部防范体系，营造良好的利率风险管理的外部环境，提高管理利率风险的能力。
关键词：利率缺口净利息收入一、利率敏感性缺口管理利率敏感性缺口分析是通过资产与负债的利率、数量和组合变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对商业银行利息差和收益率的影响，是商业银行实行利率风险管理最基本的手段之一。
利率敏感性缺口分析是基于商业银行资产和负债会在不同利率背景下发生相应变动的前提之下。
然而，在市场利率发生变化时，并不是所有的资产和负债项目都会受到影响。
首先，利率变动不影响那些利用固定利率进行定价的资产和负债。
其次，在一定时期里，即使资产和负债会重新定价，但资产的收益和负债产生的成本却不受利率变动的影响。
因此，在进行利率敏感性分析时，我们只考虑那些直接受到利率波动影响的资产和负债，即利率敏感性资产RSA（Rate Sensitive Assert）和利率敏感性负债RSL（Rate Sensitive Liability）。
运用利率敏感性缺口分析可以量化计算由于利率变动给银行的生息资产和生息负债带来的影响程度，即利率风险程度。
在判断利率未来的变动走势的情况下，引导银行主动进行资产负债结构的调整，以达到趋利避害的目的。
（一）缺口的概念利率敏感性缺口（GAP）是用来衡量商业银行净利息收入对利率变动的敏感程度，它是指那些在一定期间内（如距分析日1个月或2个月）到期或需要按最新市场利率重新确定利率的资产总值和负债总值之间的差额。
大型商业银行的收益缺口管理
大型商业银行的收益缺口管理随着金融市场的飞速发展和竞争的加剧，大型商业银行面临着日益复杂和多变的经营环境。
这其中一个重要的挑战是如何有效地管理收益缺口，以确保银行的盈利能力和可持续发展。
本文将探讨大型商业银行的收益缺口管理的相关问题。
一、收益缺口的定义和特点收益缺口是指银行当前和预期的收益来源与成本分布之间的差距。
它反映了银行在不同期限、不同利率、不同产品和资产负债组合条件下的盈利能力。
大型商业银行由于规模庞大、业务复杂，其收益缺口管理显得尤为重要。
收益缺口的特点有以下几点：1. 高度动态性：由于市场环境的不断变化以及银行业务的日益复杂化，收益缺口需要实时跟踪和调整。
2. 多元性：大型商业银行拥有多样化的负债和资产组合，需要考虑不同项目对收益缺口的影响。
3. 风险性：未能有效管理收益缺口可能导致银行面临利润下滑、流动性风险和资本不足等问题。
二、大型商业银行收益缺口管理的主要方法为了有效管理收益缺口，大型商业银行可以采用以下主要方法：1. 资产负债匹配：通过调整资产和负债的期限、利率和种类等因素，使其在不同情景下能够相互匹配，以降低收益缺口带来的风险。
2. 套期保值和衍生品交易：利用套期保值和衍生品交易手段来规避市场波动风险，保护银行的净利润。
3. 业务多元化：通过开展多元化的业务，如零售业务、资产管理、投资银行等，来扩大收益来源，降低收益缺口的影响。
4. 利润率管理：通过积极调整产品定价、费用率和净息差等方式，提升银行的盈利能力。
三、大型商业银行收益缺口管理的挑战大型商业银行在进行收益缺口管理时会面临以下挑战：1. 数据质量：准确的数据是进行收益缺口管理的基础，但大型商业银行的数据庞大且分散，数据质量的保证是一个重要的问题。
2. 利率风险：由于大型商业银行拥有大量固定利率资产和浮动利率负债，利率风险是一个不可避免的挑战。
3. 产品创新：随着金融创新的不断推进，新型金融产品的涌现给收益缺口管理带来了更高的复杂性和风险。
商业银行利率敏感性缺口管理
商业银行利率敏感性缺口管理摘要商业银行的利率敏感性缺口管理是非常重要的，因为利率风险是银行资产负债管理的一个重要组成部分。
随着市场利率波动的加剧，商业银行利率敏感性缺口管理变得越发重要。
本文从利率敏感性缺口的定义和特点入手，分析了利率敏感性缺口管理的必要性，并探讨了商业银行利率敏感性缺口管理的方法和工具。
二、利率敏感性缺口的定义和特点利率敏感性缺口是指商业银行的利率敏感资产和负债之间的差额。
利率敏感资产是指在利率上升时，其价值会相应增加的资产，比如固定利率贷款和债券等；而利率敏感负债是指在利率上升时，其成本会相应增加的负债，比如定期存款和债券等。
商业银行利率敏感性缺口的大小表明了商业银行在利率变动时面临的风险程度。
利率敏感性缺口有以下几个特点：1. 长期特征：利率敏感性缺口是一个长期特征，它反映了商业银行在未来一段时间内所面临的利率风险情况。
商业银行需要及时、准确地对利率敏感性缺口进行管理。
2. 动态性：利率敏感性缺口是会随着市场利率的变动而不断发生变化的。
商业银行需要及时调整其资产负债结构，以应对市场利率的波动。
3. 风险性：利率敏感性缺口的大小决定了商业银行在利率变动时所面临的风险程度。
较大的利率敏感性缺口意味着商业银行在利率上升时有更大的资产减值风险，而在利率下降时则有更大的负债成本上升风险。
三、商业银行利率敏感性缺口管理的必要性由于利率敏感性缺口的长期特征、动态性和风险性，商业银行利率敏感性缺口管理是非常必要的，具体体现在以下几个方面：2. 盈利最大化：商业银行利率敏感性缺口管理可以帮助商业银行合理配置资产负债，优化收益结构。
通过对利率敏感性缺口的合理调整，商业银行可以实现资产负债的匹配，最大化盈利。
1. 利率敏感性缺口分析：商业银行可以利用成熟的金融风险管理工具，如VaR模型、Stress Testing等，对利率敏感性缺口进行分析，确定其大小和变动趋势。
通过对利率敏感性缺口的分析，商业银行可以更好地把握市场利率的波动，及时调整资产负债结构。
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商业银行业务与经营
缺口管理
班级：金融二班姓名
学号:
指导教师:卢海峰
利率敏感型缺口
1.利率敏感型缺口的内涵和定义：利率敏感性缺口是指在一定时期（如距分析日一个月或3个月）以内将要到期或重新确定利率的资产和负债之间的差额，如果资产大于负债，为正缺口，反之，如果资产小于负债，则为负缺口。
2.计算方法和公式（含计算题1道）
利率敏感性缺口=利率敏感性资产—利率敏感性负债
利率敏感比率= 利率敏感资产（RSA）
利率敏感负债（RSL）
利率敏感性分析表
2003年12月31日单位：千美元
敏感衡量：
个月内：
资金缺口（GAP）=利率敏感资产（RSA）—利率敏感负债（RSL）
=2400—3617
=-1217
3.商业银行缺口与利润变动的关系总结（以表格形式呈现）
4.商业银行如何利用缺口理论进行资产负债管理（管理方法和步骤）为规避利率风险，商业银行根据自身风险偏好选择主动性或被动性操作策略。
主动性策略是指商业银行预期市场利率的变化趋势，
事先对利率敏感性缺口进行调整，以期从利率变动中获得预期之外的收益。
譬如，预期利率上升，商业银行通过增加敏感性资产或减少敏感性负债，将利率敏感性缺口调整为正值。
被动性操作策略是指商业银行将利率敏感性缺口保持在零水平，无论利率如何变动均不会对银行净利差收入产生影响。
这是一种稳健保守的风险管理策略，但也因此失去获取超额利润的市场机会。
5.其他补充
①利率敏感缺口的优点
原理易懂，思路清晰，计算简单，并且操作简便。
但其缺点也
很明显。
利率敏感性缺口管理的关键是对利率走势的准确预测。
缺口策略通过表内调整有一定难度，也需要一定的调整成本。
利率敏感性缺口分析是一种静态分析方法，并且忽视了资金的
时间价值。
由于缺口状况与考察期的长短有关，所以缺口状况
可能随着考察期的变化而变化。
利率敏感性缺口管理忽视了利
率潜在选择权风险。
②利率敏感缺口的缺点
敏感性缺口分析的精确性值得怀疑。
而敏感性缺口分析的精确性取决于计划期划分的长短，计划期越短结果越精确，但从实际操作上来说，计划期时间跨度太小是没有多大意义的。
利率预测在现实中往往准确率不高，短期利率则更难加以预测。
银行对敏感性缺口的控制欠缺灵活性。
增加管理成本。
银行为了调整敏感性缺口采取有竞争力的措施，会提高其隐含成本。
未考虑到利
率变动的两面性。
一方面，利率波动影响资产产生的收入和负债带来的成本；另一方面，利率波动还会影响银行资产的市场价值。
而敏感性缺口模型并未考虑到后者。
实际中，负债利率支付的变化一般快于资产利率收入的变化。
持续期缺口
1、
缺口的内涵和定义：持续期也称久期，是指固定收入金融工具
的所有预期现金流入的加权平均时间，持续期反映了现金流量的时间价值。
持续期缺口是银行资产持续期与负债持续期和负债资产系数乘积的差额。
2、
计算方法和公式：
持续期（D ）=持续期公式：D=P
i F
n i C t n
t n t
t ∑=+++1)1(*)1(* 3.计算题
某银行的资产负债表
商业贷款持续期=65.2700
14.13
*79814.12*9814.1983
2=++(年)
国库券持续期=97.5200
12.19
*22412.18*24.....12.12*2412.1249
82=++++（年）
总资产持续期=
05.397.5*1000
200
65.2*1000700=+（年）
大额可转让定期存单=49.3400
1.14
*4401.13*401.12*401.140432=+++（年）
总负债持续期=
08.249.3*920
400
00.1*920520=+（年） 持续期缺口=14.108.2*1000
920
05.3=-
三、商业银行缺口与利润变动的关系总结
四、商业银行如何利用缺口理论进行资产负债管理
管理办法：当市场利率变动时，不仅各项利率敏感资产与负债的收益与支出会发生变化，
利率不敏感的资产与负债的市场价值也会不断变化，持续期缺口管理法是指银行通过对综合资产负债持续期缺口的调整，来调控和降低在利率波动的情况下由于总体资产负债配置不当而给银行带来的风险，以实现银行绩效目标的方法。
步骤：（1）进行银行资产负债结构的利率敏感性分析
（2）制定相应的持续期缺口策略
（3）结合利率波动周期进行利率敏感性资金的配置
五、持续性缺口管理的优点：
既可以衡量单项资产和负债的利率弹性，也能够从银行资产市值和负债是指整体的角度衡量利率风险，充分考虑了资金的时间价值。
六、持续性缺口管理的局限性:
持续期缺口管理面临准确预测利率的困难，同时，运用数学公式来推导必须有一些必要的假设前提，而这些假定前提不可能与灵活多变的经济现实完全吻合。
第一．用持续期缺口预测银行净值变动要求资产和负债利率与市场利率是同幅度变动的，而这一前提在实际中是不存在的。
第二．商业银行某些资产与负债项目，如活期存款、储蓄存款的持续期计算较为困难。
持续期不能完全精确地预测利率风险程度。
运用持续期缺口管理要求有大量的银行经营的实际数据，运作成本较高。