财务报表_会计报表_资产负债表_利润表_损益表_现金流量表_(空白自动生成的表格)
EXCEL通过科目余额一键生成财务报表(如：资产负债表、利润表、费用表等)
选择好对应的条件后，单击报表计算的按钮
计算完成后，可以点击保存按钮将确认无误的报表进行保存，用于后期进行报表的数据分析。
利润表计算
费用表计算：
交易往来计算
欢迎QQ交流：46
报表计算与保存选择好对应的条件后单击报表计算的按钮计算完成后可以点击保存按钮将确认无误的报表进行保存用于后期进行报表的数据分析
第一步：导入科目余额
把系统中查询出的科目余额导入到报表系统中，只要将数据黏贴到该exce表中，点击余额增加即可。可以增加不同的公司，分别进行计算。
第二步：进行报表计算
ห้องสมุดไป่ตู้在对应报表中选择好要生成报表的公司、会计年和期间。
财务报表_会计报表_资产负债表_利润表_损益表_现金流量表_(空白自动生成的表格)
表1-3
公司名称： 对方名称 期末余额年 月 日 帐龄 1年以内 金额 比例 1-2年 金额 比例 2-3年 金额
单位：元
3年以上 比例 金额 比例
一、外部单位及个人：
二、内部单位：
三、员工借款
四、其他
合计
说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额即可。 说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额即可。
如何制作财务报表、资产负债表、现金流量表、损益表等重要表格？
2 3 4
5 管理费用 加：其他业务利润 6 加：补贴收入 加：投资收益 营业外收支 7 财务费用 三、利润总额 减：所得税 减：少数股东收益 四、净利润 8
9
企业利润池
收入
成本 费用
利 润
亏 损
如果收入大于成本费用，就会形成企业的利润 如果收入小于成本费用，就会使企业发生亏损
现金流量表概述
• 反映在一定会计期间内企业现金和现金 等价物流入和流出的报表，体现了企业 资产的流动性 企业的血液，贯穿企业经营的全过程中 以收付实现制作为记录原则 现金流量表遵循的会计等式： 现金净流量 = 现金流入－现金流出
营运能力指标分析
平均固定资产 固定资产周转率高，表明企业固定资产投资得当，固 定资产结构合理，能够充分发挥效率。反之，则表明固定 资产使用效率不高，提供的生产成果不多，企业的运营能 力不强。
固定资产周转率
=
销售收入
如何提高固定资产周转率
• 规模得当 规模太大：造成设备闲置，形成资产浪费 规模过小：生产能力小，形不成规模效益 结构合理 生产性和非生产性的固定资产结构合理有效
• •
净利润与经营性现金净流量的关系
• • 净利润是采用权责发生制会计原则计算的 企业经营成果 经营性现金净流量是采用收付实现制计算 的企业经营成果
•
•
收入费用发生与现金收支之间产生了一个 重要的时间差
净利润只是潜在的现金，而经营性现金净 流量是企业经营过程中实际发生的现金净 流入或者净流出
将净利润调整为经营性现金净流量
偿债能力指标分析
注意！
• 即使企业的资产负债率和流动比率指标非常稳 健，但企业也可能会面临到期无法偿还债务的 可能 企业所拥有的现金或者经营性现金流入才是偿 还到期债务最有力的保障 企业虽然可以通过债务重组的方式以非现金资 产偿还债务，或者达成延长还债期限协议的方 式缓解到期债务压力，但这通常意味着企业利 益的更大流失
20个财务报表模板
20个财务报表模板，助您轻松管理企业财务一、资产负债表模板1. 简易资产负债表模板：适用于小型企业，简洁明了，便于快速了解企业资产状况。
二、利润表模板3. 按项目利润表模板：详细展示各项收入、成本和费用，便于分析企业盈利来源。
4. 按功能利润表模板：将收入、成本和费用按功能分类，便于了解企业运营状况。
三、现金流量表模板5. 直接法现金流量表模板：直观展示企业经营活动、投资活动和筹资活动的现金流入和流出。
6. 间接法现金流量表模板：从净利润出发，调整不涉及现金变动的项目，得出经营活动产生的现金流量。
四、财务分析报表模板7. 财务比率分析表模板：包括流动比率、速动比率、资产负债率等，帮助企业评估财务风险。
8. 杜邦分析表模板：通过分解净资产收益率，分析企业盈利能力、资产周转率和权益乘数。
五、预算报表模板9. 年度预算表模板：帮助企业制定全年财务预算，指导经营决策。
10. 月度预算表模板：便于企业实时监控预算执行情况，调整经营策略。
六、税务报表模板11. 增值税申报表模板：简化税务申报流程，提高申报效率。
12. 企业所得税申报表模板：帮助企业准确计算企业所得税，降低税务风险。
七、其他财务报表模板13. 应收账款管理表模板：帮助企业监控应收账款情况，提高回款效率。
15. 存货管理表模板：帮助企业掌握存货状况，优化库存结构。
16. 固定资产管理表模板：便于企业了解固定资产状况，提高资产使用效率。
17. 费用报销管理表模板：规范企业费用报销流程，降低成本支出。
18. 薪资管理表模板：帮助企业合理制定薪资政策，激发员工积极性。
19. 投资项目管理表模板：监控投资项目进度，评估投资效益。
20. 融资管理表模板：帮助企业规划融资渠道，降低融资成本。
当然，让我们继续深入探讨这些财务报表模板的实用价值和应用场景。
九、内部管理报表模板21. 部门费用分析表模板：帮助企业管理层分析各职能部门费用支出情况，优化资源配置。
22. 成本控制报表模板：针对生产成本、销售成本等进行监控，为企业降本增效提供数据支持。
会计报表(会计科目余额表、资产负债表、损益表利润表、权益变动表、现金流量表及报表附表等)
贷
22210101 进项税额
贷
22210102 已交税金
贷
22210103 转出未交增值税
贷
22210104 减免税款
贷
22210105 出口抵减内销产品应纳
贷
22210106 销项税额
贷
22210107 出口退税
贷
22210108 进项税额转出
贷
22210109 转出多交增值税
贷
222102 应交营业税
贷
2711 专项应付款
贷
2801 预计负债
贷
2901 递延所得税负债
贷
4001 实收资本(或股本)
贷
4002 资本公积
贷
400201 资本(或股本)溢价
贷
400202 接受捐赠非现金资产准
贷
400203 接受现金捐赠
贷
400204 股权投资准备
贷
400205 拨款转入
贷
400206 外币资本折算差额
贷
借
借
借
借
借
借
借
贷
借
借
141101 包装物
借
14110101 在库
借
14110102 在用
借
14110103 摊销
借
141102 低值易耗品
借
14110201 在库
借
14110202 在用
借
14110203 摊销
借
1471 存货跌价准备
贷
1501 持有至到期投资
借
150101 成本
借
150102 利息调整
贷
1711 商誉
借
2010自动生成-总帐-科目汇总表-资产平衡表-资产负债表-损益表-利润分配表
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2010年公司总帐
号 序 总帐科目
一 、 资产类：
1 库存现金 2 银行存款 3 应收帐款 4 其他应收款 5 在途物资 6 原材料 7 低值易耗品 8 周转材料 9 固定资产 10 累计折旧 11 无形资产 二12 累计摊销 、 负债及权益类
13 短期借款 14 应付帐款 15 应付职工薪酬 16 应交税费 17 其他应付款 18 实收资本 19 资本公积 20 盈余公积 21 本年利润 22 利润分配 23 工程施工 24 主营业务收入 25 主 营营业业税务金成及本附 26 加 27 管理费用 28 财务费用 29 所得税费用 30 营业外收入 31 营业外支出
合计
11月 余额
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本期发生额借方Fra bibliotek贷方2010年12月31日
12月 帐 余额 页
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(财务报表管理)财务三大报表
1.财务三大报表财务报表亦称对外会计报表，是会计主体对外提供的反映会计主体财务状况和经营的会计报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。
财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。
对外报表即指财务报表。
对内报表的对称，是以会计准则为规范编制的，向所有者、债权人、政府及其他有关各方及社会公众等外部使用者披露的会计报表。
财务报表是随着商业社会对会计信息披露程度要求越来越高而不断发展的。
主要有：资产负债表（balance sheet），损益表（income statement），现金流量表（statement of cash flow），财务报表注释，其他财务报告和会计界争论的第四财务报表。
１、资产负债表（balance sheet），是总括地反映会计主体在特定日期（如年末、季末、月末）财务状况的报表；资产负债表的雏形产生于古意大利，随着商业的发展，商贾们对商业融资的需求日益加强。
高利贷放贷者出于对贷款本金安全性的考虑，开始关注商贾们的自有资产状况，资产负债表于是孕育而生；２、利润表（也称收益表、损益表）（income statement），它是总括反映企业在某一会计期间（如年度、季度、月份）内经营及其分配（或弥补）情况的一种会计报表；随着近代商业竞争不断加剧，商业社会对企业的信息披露要求越来越高，静态的、局限于时点的会计报表——资产负债表已无法满足信息披露的要求，人们日益关注的是企业持续生存能力，即企业的盈利能力，于是，期间报表——损益表开始走上历史舞台。
另一种观点认为，损益表出现的直接原因是近代税务体系发展的要求。
３、财务状况变动表是反映企业在一定会计期间（通常是年度）内资金的来源渠道和运用去向的会计报表，是一张综合反映企业理财过程，以及财务状况变动的原因与结果的报表。
以现金为基础编制的财务状况变动表又叫做现金流量表（statement of cash flow），它是反映在一定会计期间现金收入和现金支出的会计报表。
自动生成资产负债表、利润表-附最新会计科目表
收 收 收 付 转 转 转 转
21,780.00 29,947.50 16,500.00 17,600.00 74,921.00
收 收 付 转 转 转 转 转 转 转 转 收
转 转 转 收 收 收 收 收 收 转 转 转 转 转 转 转 收 收 收 收 收 收 收 转 转 转 转 转 转 转 转 转 收 收 收 收 收 收 转 转 转 转 转 转 转 收 102 103 53 53 53 53 53 53 107 107 108 109 109 109 109 56 59 59 59 59 59 59 110 112 112 112 112 113 113 114 114 64 64 64 64 64 64 118 118 120 120 120 121 121 67 67 67 67 67 67 69 69 124
收 付 收 收 付 转 转 转 收 收 收 付 转 转 转 付 收 收 收 转 转 转 转 转 转 转 转 转 转 付 付 付 付 收 收 收 转 转 转 收 收 付 转 转 转 转 转 转 转 付 付 收 收 收
76 105 84 88 109 150 156 157 94 95 96 112 158 159 163 116 105 105 106 170 171 173 177 179 184 186 190 192 197 118 118 126 127 117 117 135 202 203 204 126 126 142 237 238 240 242 262 262 263 159 159 130 132 135 16,431.50 500.00 9,113.40 62,920.00 84,080.00 14,606.00 10,000.00 59,213.00 28,272.00 6,075.00 35,580.00 57,940.00 29,400.00 72,300.00 4,465.50 45,601.00 34,240.00 71,340.00 15,840.00 780.00 7,220.00
Excel财务报表
Excel财务报表简介Excel是一款功能强大的电子表格软件，广泛应用于财务管理领域。
通过Excel可以方便地制作各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些财务报表对于企业和个人来说是非常重要的，可以对财务状况进行有效的分析和决策。
本文将介绍使用Excel制作财务报表的根本步骤和技巧，以及一些常用的Excel函数和公式。
制作资产负债表资产负债表是企业财务报表中最重要的一种，它展示了企业的资产、负债和所有者权益的状况。
以下是制作资产负债表的步骤：资产总额、负债总额和所有者权益等。
2.第二步，创立Excel工作表。
在Excel中创立一个新的工作表，用来制作资产负债表。
3.第三步，设计表格结构。
使用Excel的表格功能，设计资产负债表的结构，包括资产、负债和所有者权益这三个主要局部。
4.第四步，输入数据。
将准备好的数据输入到相应的表格中。
5.第五步，添加公式。
使用Excel的公式功能，计算出资产负债表的各项指标，如资产总额、负债总额和所有者权益等。
6.第六步，美化表格。
通过设置字体、颜色和边框等来美化资产负债表，使其更加清晰和易读。
制作利润表利润表主要反映了企业在一定期间内的营业收入、营业本钱和利润等情况。
以下是制作利润表的根本步骤：收入、营业本钱和利润等。
2.第二步，创立Excel工作表。
在Excel中创立一个新的工作表，用来制作利润表。
3.第三步，设计表格结构。
使用Excel的表格功能，设计利润表的结构，包括营业收入、营业本钱和利润等几个主要局部。
4.第四步，输入数据。
将准备好的数据输入到相应的表格中。
5.第五步，添加公式。
使用Excel的公式功能，计算出利润表的各项指标，如营业利润、净利润等。
6.第六步，美化表格。
通过设置字体、颜色和边框等来美化利润表，使其更加清晰和易读。
制作现金流量表现金流量表反映了企业在一定期间内的现金流入和流出情况，可以帮助企业分析和管理现金流量。
以下是制作现金流量表的步骤：现金流入、现金流出和现金净增加额等。
自动编制现金流量表 有资产负债表及利润表自动出
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
企业负责人:
现金流量表
2011年度
行次
金额
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
1
17,721,494.72 净利润
3
- 加：计提的资产减值准备
8
22,803,548.16
固定资产折旧
9
40,525,042.88
无形资产摊销
10
32,280,024.75
长期待摊费用摊销
12
67,365.00
待摊费用减少（减：增加）
13
72,411.75
预提费用增加（减：减少）
18
6,352,108.29
减：现金等价物的期初余额
56
1,753,133.09 现金及现金等价物净增加额
财务负责人：
行次
57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75
76 77 78
79 80 81 82 83 制表人：
会企03表 单位：元 金额
110,603.84 -
180,000.00 -
编制单位：东营市华丰智能工程有限公司
项
目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
财务报表自动生成资产负债表、损益表、现金流量表
XXX有限公司会计报表附注2018年度金额单位：人民币一、公司基本情况xx有限公司（以下简称本公司）成立于2013年11月20日，xxxxx注册资金50000万元人民币（实收资本10000万元），经营期限20年。
经营范围：农业技术开发；花卉、苗木种植、销售；园林绿化工程施工、养护；草坪、盆景培育、销售；观光果园管理服务；土地复垦、农村基础设施建设；建材销售。
二、不符合会计核算前提的说明本公司无不符合会计核算前提的情况。
三、重要会计政策、会计估计1、会计制度本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度本公司以1月1日起12月31日止为一个会计年度。
3、记账原则和计价基础本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价基础。
4、记账本位币和外币业务核算方法本公司以人民币为记账本位币。
本公司发生的外币业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币记账，年末（期末）对货币性外币项目按年末（期末）市场汇率折算为人民币，其和原折合人民币金额的差额，与购建固定资产有关的，在固定资产达到预定可使用状态前，计入固定资产成本，其他计入当期损益。
5、现金及现金等价物确定标准现金为本公司的库存现金及随时可用于支付的存款（包括银行存款和其他货币资金）现金等价物指本公司持有的期限短（一般为3个月）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资。
6、坏账核算办法（1）本公司坏账确认标准为：A、债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；B、债务人逾期未履行偿还义务，超过三年确实不能收回的应收款项，经批准后作为坏账。
（2）坏账损失采用备抵法核算，对应收款项（应收账款和其他应收款）按个别认定法计提坏账准备。
7、存货核算方法（1）存货主要为原材料、低值易耗品和库存商品；（2）存货购进采用实际成本计价，存货发出分别采用加权平均法。
类别规定折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物205 4.75机器设备1059.5运输工具5519其他5519税目税率计税依据企业所得税25%应纳税所得额城市维护建设税5%应交流转税教育费附加3%应交流转税地方教育费附加2%应交流转税无。
财务的三大报表是什么
财务的三大报表是什么？在会计上有三大财务报表，分别是：资产负债表、损益表、现金流量表，资产负债表反应企业报表日财务状况，损益表反应企业会计期间的盈利情况，现金流量表反应企业会计期间的经营、投资、筹资现金流情况。
三张报表在编制上相对单独存在，而在财务分析时却相互依存、相互影响。
在实际的使用中一定要把它们综合起来看，对表间的各种财务数据的关系要辩证的看。
如净利润大增而经营性现金流量反而减少，那这个业绩增长的质量就不可靠了，很可能是“突击销售”的结果，又比如负债水平与财务费用不匹配，有可能这些负债是预收账款，该类负债不增加费用反正增加利润，这样的负债多些放在银行吃利息也不见得是坏事。
三大财务报表分别是用来干什么的？三大财务报表分别是：资产负债表、损益表、现金流量表。
三张报表以一个三维立体式展现一家公司的财务状况，损益表、现金流量表属于期间报表，反映的是某一段时期内企业的经营业绩，资产负债表是期末报表，反映的是报表制作时企业的资产状况。
从相互作用上看一个经营期间损益表、现金流量表改变资产负债表结构，但长期而言，资产质量对企业盈利能力起到决定性作用，这又是资产负债表决定损益表、现金流量表。
三张报表不是独立存在，而是相互关联的，即表间勾稽关系。
各报表间不能分开独立的看，而要一起综合对比分析，相互印证，资产负债表提供一个平台，损益表、现金流量表在上面长袖善舞。
三大会计报表的关系三大会计报表项目之间基本勾稽关系包括：资产=负债+所有者权益。
收入-费用=利润。
现金流入-现金流出=现金净流量。
资产负债表、利润表及现金流量表分别与其附表、附注、补充资料等相互勾稽等。
资产负债表与利润表间勾稽关系。
根据资产负债表中固定资产、累计折旧金额，复核、匡算利润表中“管理费用—折旧费”的合理性。
结合生产设备的增减情况和开工率、能耗消耗，分析主营业务收入的变动是否存在产能和能源消耗支撑。
利润及利润分配表中“未分配利润”项目与资产负债表“未分配利润”项目数据勾稽关系是否恰当。
{财务管理财务报表}财务三大报表.
{财务管理财务报表}财务三大报表.
财务人众所周知，在会计上有三大财务报表，分别是：资产负债表、损益表和现金流量表。
这三张表代表了一个公司全部的财务信息。
我们可以通过解密财务报表，对外来判断一个企业是否值得投资，以及对内制定企业发展战略路线。
财务三大报表用途：
一是企业财务状况——资产负债表
反映企业在某一特定日期的财务状况的报表，表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表。
说白了就是要搞清楚我目前有多少钱和欠人家多少钱。
“资产=负债+所有者权益”这是会计行业不变的基础公式。
二是企业的经营成果——利润表(损益表)
反映企业在一定会计期间的经营成果的报表，企业一定会计期间的经营成果既可能表现为盈利，也可能表现为亏损，因此，利润表也被称为损益表。
也就是要搞清楚我这一段时间是赚了是赔了，如是赚了，赚多少，如果是赔了，赔多少。
“利润=收入-费用”。
三是企业的现金流量——现金流量表
反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。
这张表所解释的就是在过去的这一段时间里(月度/季度/年度)，这个企业收进来多少现金，付出去多少现金，还剩多少在银行里。
白话说就是要搞清楚这一段时间从我手头上经手了多少实实在
在的票子，收了多少票子，支出去了多少票子。
“现金净流量=现金流入-现金流出”。
带公式财务报表(资产负债表、利润表、现金流量表),EXCEL带公式模板,填数字自动生成完整报表
固定资产合计 无形资产及其他资产：
无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项
资产总计 企业负责人：X
行次
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 21 24
31
32 34 38
39 40 41 42 43 44 45 46 50
117
资本公积
118
盈余公积
119
-
其中：法定公益金
120
未分配利润
121
所有者权益（或股东权益）合计 122
- 负债和所有者权益（或股东权益）总计 135
财务负责人：X
年初数
会企01表 单位：元 期末数
0.00
0.00
-
-
-
-
-
-
0.00
-
-
-
-
制表人：X
长期负债合计
- 递延税项：
递延税项贷项
-
负债总计
少数股东权益
行次
68 69 70 71 72 73 74 75 80 81 82 83 86 90 100
101 102 103 106 108 110
111 114
所有者权益（或股东权益）：
- 实收资本（或股本）
115
减：已归还投资
116
实收资本（或股本）净额
51 52 53 60
61 67
年初数
-
资产负债表
期末数
XX年X月X日Leabharlann 负债及所有者权益流动负债：
短期借款
应付票据
应付帐款
会计报表-资产负债表-利润表-损益表-现金流量表
资产负债表表1年月日单位：元表2单位：元利润表单位负责人： 财务负责人： 制表人：现金流量表表3单位负责人： 财务负责人： 制表人：单位负责人： 财务负责人： 制表人：月日单位：元应收帐款明细及帐龄分析表表1-1说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额即可。
年月日单位：元应付帐款明细及帐龄分析表表1-2说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额即可。
年月日单位：元其他应收款明细及帐龄分析表表1-3说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额即可。
年月日单位：元其他应付款明细及帐龄分析表表1-4说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额即可。
年月日单位：元表1-5单位：元预收、预付帐款明细表短期借款、长期借款明细表表1-6年月日单位：元表1-7单位：元实收资本明细表资金周报表表1-8说明：大额收支指10万元（含）以上的款项。
日单位：元收支月报表表1-9公司名称：年月日上月结存：本月余额：年月日单位：元短期投资明细表表1-10年月日单位：元长期投资明细表表1-11年月日单位：元固定资产明细表表1-12月日单位：元表1-13单位：元无形资产、长期待摊费用明细表表2-1单位：元收入结构明细表月日单位：元投资收益明细表表2-2公司名称：年月日单位：元说明：短期投资只有在处置时才确认投资收益。
表2-3单位：元费用结构明细表高级管理人员费用明细表表2-4年月日单位：元。
资产负债表、现金流量表、损益表、会计报表
货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付账款 应收利息 应收股利 其他应收款 短期投资 存货
其中：原材料 库存产品 一年内到期的非流动资产 其他流动资产
流动资产合计 非流动资产：
可供出售金融资产 持有至到期投资
长期股权投资 长期应收款 长期股权投资 股权分置流通权 投资性房地产 固定资产原价
行次 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102
期末余额
会企01表 单位：元
年初余额
资产总计
46
单位负责人：
制表人：
减：累计折旧 固定资产净值
减： 固定资产减值准备 固定资产净额 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 其中：土地使用权 开发支出 商誉 合并差价 长期待摊费用（递延资产） 所得税资产 递延税款借项 其他非流动资产 其中：特准储备物资 非流动资产合计
编制单位：xx公司
行次
期末余额
1
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3
4
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7
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33
财务报表_会计报表_资产负债表_利润表_损益表_现金流量表_(空白自动生成的表格)
金、各种津贴和补贴等；其他为职工支付的现金包括为职工支付的养老保险、待业保险等社会保险基金 等。不包括支付给在建工程人员的工资。
计算公式如下：
支付给职工以及为职工支付的现金＝“应付工资”、“应付福利费”帐户借方发生额（不包括支付给在
6、“支付的各项税费”项目反映企业实际支付的各种税费，不包括本期退回的增值税、消费税、营业税 反映。也不包括计入固定资产价值实际支付的固定资产投资方向调节税、耕地占用税等。本项目可以根 等帐户的记录分析填列。
取得投资收益所收到的现金＝“投资收益”－“长期股权投资——损益调整”帐户增加净额－“应 摊销”－“长期债权投资——折价”中的“折价摊销”－“应收利息”增加净额－“长期债权投资
10、“处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额”项目，反映企业处置固定资产、无形 的净额。本项目可以根据“固定资产”、“固定资产清理”、“无形资产”、“营业外收入”、“营业
销售商品收到的现金＝主营业务收入（819万元－20万元）－应收帐款增加净额（19万元－8万元）＋应 元
2、“收到的税费返还”项目反映企业收到返还的各种税费，如收到的增值税、消费税、营业税、所得税 费税、营业税、教育费附加等，冲减“主营业务税金及附加”，返还所得税，冲减“所得税”。
计算公式如下： 收到的税费返还＝“补贴收入——税费返还”、“主营业务税金及附加——税费返还” 、“所得税
计算公式如下：
支付的其他与经营活动有关的现金＝“营业外支出” （处理固定资产损失、固定资产报废损失、实物捐 净额＋“管理费用”（ 支付的工资、福利费、税金、折旧、无形资产摊销、计提坏帐除外）、“销售费 本期发生额＋“待摊费用”（其他费用）增加净额（借方）－“预提费用”增加净额（贷方）
8、“收回投资所收到的现金”项目，反映企业出售、转让或到期收回除现金等价物以外的短期投资、长 到的现金。不包括长期债权投资收回的利息，以及收回的非现金资产。收回的非现金资产，不涉及现金 资与筹资活动”项目中反映。处置投资收回的现金扣除投资成本后的收益，计入投资损益，构成净利润 活动产生的现金流量类别中。本项目可以根据“短期投资”、“长期股权投资”、“长期债权投资”、