公司营运资金管理论文

公司营运资金管理论文

企业营运资金管理

公司营运资金管理论文摘要

摘要：在企业的正常运转中，营运资金具有非常重要的地位，企业营运资金的管理直接关系到企业的生存与发展。所以，本文在分

析我国企业营运资金管理中存在问题的基础上，提出了加强企业营

运资金管理的几点看法。

公司营运资金管理论文内容

关键词：企业营运;问题;对策

一、企业营运资金综述

二、企业营运资金管理中存在的问题

1.资金不足

2.管理模式陈旧

3.运营效率低。

首先，企业的营运资金具有不合理的结构，形成资金结构不平衡现象，使企业流动资金经常处于紧张状态。营运资金不能实现有效

流通，和人的身体一样，如果血液不能畅通无阻地流动，人就会生病。在生产实践中，企业较为重视的是不断减少资金的占用，却没

有认识到营运资金的结构问题。如果企业资产结构不合理，则会导

致企业营运资金结构的不合理，并会制约企业的正常发展，不利于

企业实现经营目标;其次，企业营运资金不能实现有效运转，速度较

为缓慢。在实践生产中，一些企业经常出现盲目投资，在生产中的

表现是采购过于随意、大量的货物积压，很多账款不能收回、使用

营运资金进行长期投资，导致很多营运资金被占用，严重影响了营

运资金的流转速度，限制了营运资金的流动速度。在大多情况下，

企业要想获得一定的利润，则必须依靠资金的有效运转，也就是说，

资金的快速运转可以提高企业获得的利润，与企业的生存息息相关。由于这一原因，企业要严格管理不良资产，切实保证不断提高资金

的流动质量和运转效率。

三、加强企业营运资金管理的有效对策

1.树立科学管理新观念

随着市场经济的发展，企业领导人员要正确认识营运资金的重要地位，重新树立正确资金管理观念。首先，企业当中存在一定数量

的闲置资金，因此一定要合理配置，可以在生产中运用，也可以在

投资当中应用。另外，值得注意的是，一定要保证留有充足的资金，确保企业生产的正常进行，才能保证企业在实现自身产值的情况下，为企业增加额外利润。所以，企业要想顺利实现发展目标，则需一

定树立正确的营运资金管理理念，对营运资金做到有效管理。

2.加强利用及监管控制

第二，严格管理存货，建立有关存货的管理制度，严格管理货物的购买、领用等操作步骤，保证存货价值，实现存货的快速流转。

货物的管理、记录、检查、核对等工作要分工负责，坚决不能由一

个人管理，根据企业特点，要确定准确的存货数量，定期检查存货，并进行记录，科学处理存货物资，保证账目与实物要一一对应。要

对存货的库龄做到心中有数，防止由于出现超龄，而给企业带来经

济损失。

第三，严格管理应收账款，在出售货物前要对客户准确了解，确保货款的及时收回。对客户进行信用评价，运用科学的信用制度。

3.完善预算管理体系

4.提高专业技能和职业道德

5.健全各项制度

企业内部的流动资产，不同组成项目具有不同的比例，因此也具有不同的变现能力，所以，流动资产的整体变现情况存在较大不同。在企业生产中，企业应该采取有效措施，有效防止流动资产的损失，

使内部资金结构做到合理，合理确定流动资金、流动负债、长期负

债的比例，为了满足企业流动资产的要求，可以有效发挥企业流动

负债的作用，利用财务杠杆。当前，我国范围内的营运资金一般都

侧重于内向型管理，强调节约占用资金。在实际生产中，企业要制

订完善的管理制度，落实企业资金管理责任制。使营运资金能够确

实保障企业实现生产经营活动，加速资金周转，不断减少占用营运

资金。

四、结束语

总之，企业的流动资产管理和流动负债管理二者之和就是企业的营运资金管理，在企业财务管理中，营运资金占有非常重要的地位，实现企业营运资金的有效管理，可以帮助企业稳定运行，企业营运

资金的管理直接决定企业的经营状况，如果企业的营运资金存在一

定的问题，则会严重制约企业的健康发展。所以，研究企业营运资

金当中存在的问题，提出解决办法，可以提高企业管理水平，促进

企业和谐稳定发展。

公司营运资金管理论文文献

[1]蒋白梅.浅析企业营运资金的管理[J].时代金融，2011(06).

[2]刘宁.对企业营运资金管理模式的探究[J].中国外资，

2011(10).

[3]朱晓玲.企业资金管理薄弱环节的原因及改进措施[J].时代金融，2011(21).

浅析营运资金管理

公司营运资金管理论文摘要

【摘要】企业只有解决好营运资金管理中存在的问题，合理地利用营运资金，提高运营资金的运用效率，才能实现企业经营目标。

公司营运资金管理论文内容

【关键词】营运资金现状改进措施

营运资金是企业资金结构中最具活力的部分，营运资金的运转效率很大程度上决定了企业的生存与发展。从会计角度讲，营运资金

是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额，构成要素包括现金、有价证券、应收账款、存货等。这些要素的周转速度及资金占

有余额直接影响着企业经营效益，又制约着企业的生产经营规模。

营运资金主要在研究企业的偿债能力和财务风险时使用。如果营运资金过量，说明资产利用率不高;如果营运资金过少，说明固定资

产投资依赖短期债务融资的程度较高，经营上会受到影响。因此，

营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。那么，企业如何充

分利用营运资金，提高资金使用效率，实现企业效益最大化呢?

一、当前企业营运资金状况

当前在金融危机影响下，从外部看，市场竞争激烈，企业销售利润低、垫资严重等因素使企业面临着资金短缺问题。从企业内部看，不断扩大生产规模的需要，大量固定资产的投资，也会造成营运资

金短缺情况。企业要快速发展壮大必须依靠充足的资金，然而受内

外部经济状况等因素的影响，营运资金短缺正在制约着企业的发展。

(二)营运资金运营效率低

一些企业流动资金周转速度慢影响营运资金的使用。一方面许多企业应收账款控制不严，账面应收账款较大，回收周期较长，呆死

账发生概率较大。企业只注重市场占有率扩大，销售业绩增加，而

忽视了对应收账款的管理，减少实际现金流，降低了营运资金使用

效率。另一方面企业对市场产品需求把握不准确，产品结构不合理，产品滞销，或生产组织协调差，使原材料在某个生产环节上积压，

使产品账面价值过高，而可变现能力差，使流动资金周转速度慢。

三是商业信用使用率低。合理利用应付账款会使企业发展速度加快，并一定程度上解决资金短缺问题，而由于各种原因，多数企业没有

很好的利用。

(三)信贷资金比重较大

对于大多数企业来说，企业融资的主要渠道是银行短期借款，短期借款的优点是银行资金充足，实力雄厚，能为企业提供较多的短