公司营运资金管理-资金管理论文-管理论文
营运资金管理毕业论文
营运资金管理毕业论文营运资金管理毕业论文营运资金管理，提高资金使用效率，是企业从管理要效益的重要手段，你怎么写营运资金管理论文呢？本文是小编为大家收集整理的营运资金管理毕业论文，欢迎参考借鉴。
摘要：本文论述了采用“零营运资金管理”可为企业带来更大收益的观点。
“零营运资金管理”通过减少在流动资产上的投资，使营运资金占企业总营业额的比重趋于最小，便于企业把更多的资金投入到收益较高的固定资产或长期投资上；通过大量举借短期负债来满足营运资金需求，降低企业的资金成本。
由此，从两个方面增加了企业的收益。
另外，本文也讨论了实现该管理方法的有效途径，使之具有可操作性。
最后，作者结合我国实际情况，提出了我国实行“零营运资金管理”过程中应注意的几个问题。
关键词：流动；收益；风险；途径以零营运资金为目标，对企业的营运资金实行“零营运资金管理”的方法，已成为90年代以来企业财务管理中一项卓有成效的方法。
在我国随着现代企业制度改革的深化和企业经营管理的加强，企业理财的重要性也与日俱增，因此，“零营运资金管理”的方法，对我国企业也有着十分重要的借鉴意义。
一营运资金的管理问题营运资金，从会计的角度看，是指流动资产与流动负债的差额。
会计上不强调流动资产与流动负债的关系，而只是用它们的差额来反映一个企业的偿债能力。
在这种情况下，不利于财务人员对营运资金的管理和认识；从财务角度看营运资金应该是流动资产与流动负债关系的总和，在这里“总和”不是数额的加总，而是关系的反映，这有利于财务人员意识到，对营运资金的管理要注意流动资产与流动负债这两个方面的问题。
流动资产是指可以在一年以内可超过一年的营业周期内实现变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。
企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。
流动资产在资产负债表上主要包括以下项目：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货。
流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文营运资本管理作为企业日常财务管理的重要组成部分,直接影响着企业经营的成败。
下面是店铺为大家整理的企业营运资金管理论文，供大家参考。
企业营运资金管理论文篇一摘要：营运资金日常周转性强、流动性大，是企业最具有活力的组成部分。
成功管理营运资金有助于企业现金流的良性循环，有助于确保企业的可持续经营，提升企业形象。
关键词：营运资金;财务管理;企业发展一、研究意义和目标(一)有助于企业现金流的良性循环现金流入和流出存在巨大不确定性，也无法做到同步。
因此，增加了企业准确预测现金流量的难度。
一定数量营运资金是企业维持日常运营的必备条件。
同时，为了控制企业财务风险的，维持企业的短期偿债能力，也必须持有适量的营运资金。
(二)有助于提升企业形象对于债权人而言，关心的是否能到期还本付息的问题。
营运资金的管理的好坏是债权人的评估企业所考虑的重要因素。
要想取得贷款，就必须给债券人展示源源不断的现金流。
因此，合理有效的进行营运资金管理，将有助于提高自身的良好形象。
(三)对于企业的可持续经营有着决定意义流动资产和流动负债在企业的总资产和总负债中的比例很高，特别是存货，占据了总资产的大半部分，是营运资金管理的重点。
科学有效的管理营运资金是企业长期的持续发展的关键所在。
二、营运资金概念的三种理解(一)净营运资金将企业在一段时间里流动资产减去流动负债后的余额定义为营运资金，即净营运资金。
这是一个差额，被称为狭义的营运资金。
净营运资金概念是企业的变现能力和短期财务实力的有效体现。
它是衡量和评价企业短期偿债能力和的资产流动性财务指标体系构成之一，其他构成该体系的指标还包括现金比率流动比率和速动比率等。
(二)总营运资金将营运资金理解为企业一定时期的全部流动资产，也称为总营运资金。
这一概念将企业再生产的各个过程和企业的营运资金有机地联系起来，主要应用于研究企业流动资产的流动性和周转状况。
(三)流动资产和流动负债的统称将营运资金理解为企业一定时期流动资产和流动负债的统称。
企业营运资金管理研究
目录1绪论 (1)1.1研究目的和意义 (1)1.1.1研究目的 (1)1.1.2研究意义 (1)1.2国内外相关研究状况文献综述 (1)1.2.1国外相关研究现状文献综述 (1)1.2.2国内相关研究现状文献综述 (1)1.3研究的内容与研究方法 (2)1.3.1研究的内容 (2)1.3.2研究方法 (3)2企业概况及营运资金管理存在问题 (3)2.1企业概况 (3)2.2企业营运资金管理现状 (3)2.3企业营运资金管理存在的问题 (4)2.3.1存货管理方法混乱，营运资金呆滞 (4)2.3.2应收账款坏账率高，营运资金获利能力差 (4)2.3.3过度利用应付账款 (5)3企业营运资金管理存在问题的原因分析 (6)3.1存货混乱、库存成本过高 (6)3.2应收账款回笼乏力，坏账率高 (7)3.3应付账款监控乏力、透支信用 (8)4企业营运资金管理问题的解决对策 (9)4.1企业营运资金管理的基本解决思路 (9)4.2企业营运资金管理 (9)4.2.1企业营运资金管理的方法 (9)4.2.2采用ABC成本分析模型的存货管理步骤 (9)4.2.3采用账龄分析模型的应收账款的管理步骤 (11)4.2.4适度利用应付账款 (13)5结束语 (14)参考文献 (14)致谢 (15)企业营运资金管理研究摘要：本论文主要研究企业营运资金管理的问题。
第一部分论述企业营运资金管理研究的目的和意义，国内外相关研究现状文献综述、研究内容与方法。
第二部分论述企业营运资金管理的问题，其问题包括3点：一是存货管理方法混乱，营运资金呆滞；二是应收账款坏账率高，营运资金获利能力差；三是过度利用应付账款。
第三部分分析企业营运资金管理问题的原因，一是存货混乱、库存成本过高，二是应收账款回笼乏力、坏账率高，三是应付账款监控乏力、透支信用。
第四部分探究解决企业营运资金管理的对策，一是基本解决思路，二是采用ABC成本分析模型降低存货成本，三是采用账龄分析模型减少坏账损失，四是适度利用应付账款。
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文引言企业的营运资金是企业运营的重要组成部分，是维持企业正常运转和发展所必需的资金。
企业营运资金管理的好坏直接影响企业的生产经营活动和经济效益。
本论文将对企业营运资金管理进行深入研究，探讨其重要性、管理方法和提升效率的措施。
一、企业营运资金管理的重要性企业营运资金管理是企业财务管理的核心部分之一，对企业的经营状况和利润水平有着重要影响。
首先，良好的企业营运资金管理可以保障企业的正常运转。
企业需要资金来购买原材料、支付工资和费用、满足市场需求等等。
如果企业的营运资金管理不善，可能会导致资金链断裂，影响企业运营。
其次，合理的企业营运资金管理可以降低企业的财务风险。
通过合理配置和使用资金，优化资金结构，可以降低企业的财务风险，保证企业的稳定经营。
最后，有效的企业营运资金管理有助于提高企业的盈利能力。
通过科学的资金运作和管理，可以降低资金占用成本，提高资金使用效率，从而提升企业的盈利能力。
二、企业营运资金管理的方法企业营运资金管理的方法多种多样，不同的企业可以根据自身的特点和实际情况选择适合自己的方法。
下面介绍几种常见的企业营运资金管理方法。
现金管理现金管理是企业营运资金管理的基础。
企业需要合理规划和控制现金流量，确保资金的流动性和安全性。
常见的现金管理方法包括：预测现金流量、优化收付款周期、规范现金管理流程等。
存货管理存货是企业资金占用的重要部分，对企业的盈利能力和资金状况有着直接影响。
企业需要合理规划和管理存货，避免过多的存货库存和过期存货的出现。
常见的存货管理方法包括：优化采购策略、加强库存管理、定期清理和调整存货等。
应收账款管理应收账款是企业资金占用的重要组成部分，对企业的现金流和资金状况有着重要影响。
企业需要加强对应收账款的管理，加快收款周期，减少坏账损失。
常见的应收账款管理方法包括：建立完善的应收账款管理制度、加强对客户信用的评估、及时催收款项等。
资金来源和运用管理企业的资金来源和运用对营运资金管理有着直接影响。
企业营运资金管理研究毕业论文
企业营运资金管理研究毕业论文Prepared on 21 November 2021摘要随着社会经济的快速发展和竞争的激烈化，企业已经越来越重视营运资金的管理。
营运资金管理作为财务管理的重要组成部分，可以说在很大程度上反应了整个企业经营管理水平，也是企业生存和发展的基础。
特别是近几年的金融危机更加显现出营运资金管理的重要性。
本文首先简单介绍了营运资金管理的研究背景，回顾了营运资金管理的国内外研究成果，相比较国外系统、科学的研究体系，我国研究起步较晚，缺乏整体系统的研究。
为了提高营运资金管理效率，进行营运资金整体研究不可或缺。
继而对营运资金管理的一些基本概念进行简单的阐释，详细叙述了营运资金管理的内容，比如说现金管理，应收账款管理，存货管理等。
然后重点总结了我国企业营运资金管理的现状及存在的问题，比如说营运资金不足、营运资金运营效率低、营运资金内部管理弱化、信贷资金比重大等问题。
最后根据这些问题提出一些解决对策，即扩宽融资渠道，增强融资能力；将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程；充分利用商业信用等，列举了一些加强营运资金管理的具体措施。
关键词：营运资金，营运资金管理，问题研究ABSTRACTWith the rapid social-economic development and fierce competition, companies have been increasing emphasis on working capital management. As an important part of financial management, it largely reflects the entire enterprise level of management,but also the enterprise survival and development. Especially in recent years, the financial crisis has shown more the importance of working capital management.This paper introduces the research background of working capital management at first, reviewing the domestic and foreign research results of working capitalmanagement .Comparing with foreign scientific research systems, China's research stares late and lacks an overall system. In order to improve the efficiency of working capital management ,it is necessary to overall working capital overall study. Then,it explains some basic concepts simply, describing the contents of working capital management in detail , such as cash management, accounts receivable management, inventory management, etc.; and sums up the status of our country and key issues , such as lack of working capital, low level of working capital operating efficiency, weakening the internal management of working capital, credit funds than the major ,it proposes some solutions bases on these problems, namely widening financing channels, enhancing the financing capacity; keeping operating financial management throughout the entire process of business operation; taking advantage of commercial credit and other lists some specific measures of working capital management.KEY WORDS: Working capital, Working capital management, problems research目录前言营运资金作为企业资金中最具活力的部分, 其运转效率在很大程度上决定了企业今后的生存与发展。
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文企业营运资金管理是企业经营过程中最重要的财务管理之一，它关系到企业的运营、发展和利润。
企业营运资金管理是指企业对流动资产、流动负债及其它现金流动的有效控制和管理，以提高运营效率和利润水平。
本文主要探讨企业营运资金管理的意义、方法和对策。
一、企业营运资金管理的意义1. 保障企业运营正常企业的运营离不开资金，如没有足够的流动资金，便无法正常运转，影响企业生产、销售和发展。
因此，营运资金管理必须要足够有效，才能保障企业的运营正常。
2. 提高企业利润营运资金的管理效率直接影响企业的利润水平。
如果能合理利用资金，协调运营关系，提高资金周转速度，降低资金占用成本，将有助于提高企业的利润水平。
3. 构建企业品牌形象企业的资金管理情况能够反映出企业的信用、信誉和业务水平，管理能力良好的企业，往往对资金的管理较为严格，周转速度较快，这对于树立企业品牌形象有莫大作用。
二、企业营运资金管理的方法1. 合理确定资金规模企业在制定资金策略时，要根据企业的规模、行业、赢利模式等因素，确定企业的资金规模。
在确定资金规模时要充分考虑市场的需求、供应链的状况及产品的市场占有率。
2. 确立资金来源资金来源除了自有资金外，还可以通过借贷融资、发债等形式增加资金来源。
这些资金来源必须要在企业的资金管理策略中明确规定，让企业对资金从何处来，用于什么方面进行合理管控。
3. 严格控制成本企业在营运资金的管理过程中，应该将成本控制作为优先考虑的问题。
在营运资金的管理中，成本可以从两个方面进行调控，一方面是资金的使用，另一方面是资金来源。
4. 加强运营关系管理在运营关系管理中，企业要从现金结算、贸易信用、库存管理等诸多方面考虑。
企业在松紧适度的原则下，加强与供应商、客户的沟通与合作，以合理安排资金流通，增加资金运转速度。
三、企业营运资金缺口的对策1. 加大市场营销工作营销工作能够提高企业的销售收入和市场占有率，从而增加企业的现金流入。
企业营运资金管理研究(毕业论文)
摘要随着社会经济的快速发展和竞争的激烈化，企业已经越来越重视营运资金的管理.营运资金管理作为财务管理的重要组成部分,可以说在很大程度上反应了整个企业经营管理水平，也是企业生存和发展的基础。
特别是近几年的金融危机更加显现出营运资金管理的重要性。
本文首先简单介绍了营运资金管理的研究背景，回顾了营运资金管理的国内外研究成果,相比较国外系统、科学的研究体系,我国研究起步较晚,缺乏整体系统的研究.为了提高营运资金管理效率，进行营运资金整体研究不可或缺.继而对营运资金管理的一些基本概念进行简单的阐释，详细叙述了营运资金管理的内容，比如说现金管理，应收账款管理，存货管理等。
然后重点总结了我国企业营运资金管理的现状及存在的问题，比如说营运资金不足、营运资金运营效率低、营运资金内部管理弱化、信贷资金比重大等问题.最后根据这些问题提出一些解决对策，即扩宽融资渠道,增强融资能力；将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程；充分利用商业信用等，列举了一些加强营运资金管理的具体措施。
关键词:营运资金，营运资金管理，问题研究ABSTRACTWith the rapid social-economic development and fierce competition，companies have been increasing emphasis on working capital management。
As an important part of financial management, it largely reflects the entire enterprise level of management，but also the enterprise survival and development。
Especially in recent years，the financial crisis has shown more the importance of working capital management.This paper introduces the research background of working capital management at first, reviewing the domestic and foreign research results of working capital management .Comparing with foreign scientific research systems, China's research stares late and lacks an overall system. In order to improve the efficiency of working capital management ，it is necessary to overall working capital overall study。
《浙江五芳斋公司营运资金管理现状及问题的优化探讨论文》
浙江五芳斋公司营运资金管理现状及问题的优化探讨一、营运资金管理的相关概念及理论分析 (2)（一）营运资金管理的概述 (2)1.营运资金管理的概念 (2)3.营运资金的原则 (2)（二）衡量企业营运资金管理的指标 (2)1.存货周转率 (2)2.应收账款周转率 (2)3.应付账款周转率 (3)二、浙江五芳斋公司的营运资金管理现状 (3)（一）浙江五芳斋股份有限公司的介绍 (3)（二）浙江五芳斋公司的营运资金概况 (3)1.营运资金规模 (3)2.浙江五芳斋公司流动资产结构分析 (4)3.浙江五芳斋公司流动负债结构分析 (5)三、浙江五芳斋公司营运资金管理存在的问题 (6)（一）流动负债占比重大 (6)（二）货币资金利用率低 (6)（三）采购渠道营运资金周转期较长 (8)（四）营销渠道周转期较慢 (8)（五）营运资金管理意识薄弱 (9)四、浙江五芳斋公司营运资金管理的对策 (9)（一）降低流动负债比重 (9)（二）提高货币资金使用率 (10)（三）缩短采购周转期 (10)（四）加强营销渠道管理 (11)（五）增强营运资金管理意识 (11)结束语 (12)参考文献 (12)一、营运资金管理的相关概念及理论分析（一）营运资金管理的概述1.营运资金管理的概念营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理，流动资产减去流动负债的净额为营运资金。
一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分(韩紫薇,曾阳阳, 邓雨,2022)。
2.营运资金特点周转时间短。
根据这一特点，说明营运资金运用短期筹资方式加以解决。
非现金形态的营运资金如存货、应收账款等更容易变现，对企业应付临时性资金需求有重要意义(萧民,薛雪婷, 梅博文,2021)。
数量具有波动性。
流动资产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大。
来源具有多样性。
营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决。
【企业营运资金管理及对业绩的提升分析—以美的为例8800字(论文)】
企业营运资金管理及对业绩的提升分析——以美的为例一、引言 (1)（一）研究背景 (1)（二）研究意义 (2)二、企业资金运营理论概述。
(2)（一）资金与资本的区别 (2)（二）资金运营与资本运营的区别 (2)三、美的集团简介和企业资金运营问题分析 (3)（一）美的的概况 (3)（二）美的集团营运资金管理中存在的问题及对绩效的影响.•・41.财务基础管理混乱的问题 (4)2资金运营效率低的问题 (4)四、美的集团企业资金运营问题产生的原因 (8)（一）公司经营管理方面的原因 (8)1财务管理职责不清，经营管理观念落后 (8)2财务队伍结构不合理，整体业务素质不高 (8)3组织机构设置不科学，组织协调效率较差 (8)4资金分散管理，运营效率低下 (8)5资金运营手段呆滞，金融工具创新不足 (8)6资金运营流程不合理，资金流动不顺畅 (9)7缺乏税收策划的意识和观念，税收负担过重 (9)（二）公司经营机制方面的原因 (9)1公司治理结构不健全，监管乏力 (9)2公司资本结构不合理，资金运营短缺 (9)五、对美的资金运营现状的对策 (10)（一）提高企业集团内部经营管理水平 (10)（二）优化银行贷款和债务结构 (10)六、总结 (11)参考文献 (12)企业营运资金管理及对业绩提升——以美的为例一、引言（一）研究背景资本运营是指企业在资产价值的基本保证增值和进一步扩展资金中心的目的，通过一系列的资本运营活动，通过转让、融资、控股等手段实现企业兼并和联合重组的控制。
现代企业管理是增值和资金中心，对资本流动实施科学管理的资金需求，减少闲置资金的数量，降低资本成本，实现资本运营的目的，从而实现资本的保值增值，提高企业的经济效益，以实现合理化与企业管理的规范化。
中国现在是一个重要的从制造大国向制造大的过渡期。
高新技术企业作为科技创新的主体，其发展水平直接关系到创新型国家的建设进程。
因此，根据高新技术企业的特点，和先进科学的资本管理研究方法的理论，为企业的发展提供有效的金融支持，以充分发挥高新技术企业的主体作用，加快建设创新型国家。
【《财务共享模式下企业营运资金管理的优化分析：以新希望公司为例》8600字(论文)】
财务共享模式下企业营运资金管理的优化分析一以新希望公司为例一、绪论 (2)( 一) 研究背景及目的意义 (2)1. 研究背景 (2)2. 目的意义 (3)(二) 文献综述 (3)1. 营运资金管理研究 (3)2. 财务共享服务研究 (3)3. 营运资金与财务共享服务相结合的研究 (4)( 三) 研究内容与方法 (2)1. 研究内容 (2)2. 研究方法 (3)二、相关概念及理论基础 (3)( 一) 营运资金管理 (3)1. 营运资金概念及特征 (3)2. 营运资金分析指标 (4)(二) 财务共享 (4)1. 财务共享的概念及特征 (4)2. 财务共享的理论基础 (5)三、新希望乳业公司发展现状 (6)( 一) 公司基本情况介绍 (6)1. 公司简介 (6)2. 公司财务基本情况 (6)(二) 公司营运资金发展状况 (6)1. 流动资产内部结构 (7)2. 流动负债内部结构 (7)(三) 公司共享模式发展状况 (8)1. 财务共享模式的援用 (8)2. 财务共享模式的推行 (9)四、财务共享模式下营运资金管理绩效分析 (9)( 一) 应收账款周转期分析 (9)(二) 应付账款周转期分析 (11)(三) 存货周转期分析 (12)五、财务共享模式下营运资金管理不足与优化策略 (13)( 一) 财务共享模式下营运资金管理不足之处 (14)1 、赊销体系不健全 (14)2 、存货管理制度不健全 (15)3 、信息处理机制不完善 (14)(二) 财务共享模式下营运资金管理优化策略 (14)1 、建立健全完善的赊销制度 (14)2 、强化存货的管理制度 (14)3 、优化当前财务信息制度 (15)六、结论与展望 (15)参考文献 (15)一、绪论(一)研究背景及目的意义1. 研究背景经济发展全球化已然成为一股浪潮，经济全球化给企业带来的机遇是可贵的极富挑战性。
它在带来经济发展的同时，也不可避免地带来负面影响，这是任何国家都不能反对也不能避免的。
会计学-四川长虹电器股份有限公司营运资金管理问题研究论文
四川长虹电器股份有限公司营运资金管理问题研究摘要由于市场经济的不断发展，导致现代企业的竞争日益激烈，因此公司管理层开始意识到营运资金管理对一个企业的持续经营与发展具有不可或缺的作用。
在企业的生产经营活动中营运资金是最具活力的一方，它具有许多利于公司的特点，例如流动大、变化多、周转力强。
可以说企业的生存和发展在很大程度上是维系于营运资金的周转情况的。
本文以四川长虹电器为研究对象，对其2016-2018年的营运资金进行概述，以渠道和要素两种理论为起点分析四川长虹电器存在的营运资金管理问题，在研究调查过程中发现其在应收账款和存货周转率以及营运资金结构等方面存在问题，于是笔者通过大量阅读国内外文献，然后针对长虹电器的流动资产的结构、单个项目指标以及采购渠道、生产渠道、营销渠道存在的问题进行分析，最后提出解决对策。
四川长虹电器是我国著名的家电企业，通过研究营运资金管理中存在的问题，有望为其他消费类电子公司提供参考，改善其营运资金结构并增强其核心竞争力。
关键词：营运资金；应收账款；存货；渠道AbstractDue to the continuous development of market economy, the competition of modern enterprises is increasingly fierce. Therefore, the management of the company begins to realize that working capital management plays an indispensable role in the sustainable operation and development of an enterprise. Working capital is the most dynamic part in the production and operation activities of an enterprise. It has many characteristics that are beneficial to the company, such as large flow, many changes and strong turnover. It can be said that the survival and development of enterprises are largely dependent on the turnover of working capital. This paper takes Sichuan Changhong Electric Appliance as the research object, summarizes its working capital from 2016 to 2018, analyzes the problems of working capital management of Sichuan Changhong Electric Appliance from the two theories of channel and factor, and finds problems in receivables, inventory turnover rate and working capital structure in the process of research and investigation, so the author reads a lot of domestic and foreign literature Secondly, it analyzes the structure of Changhong's current assets, single project index, problems in purchasing channels, production channels and marketing channels, and finally puts forward solutions. Sichuan Changhong Electrical Appliance Co., Ltd. is a famous electrical appliance enterprise in China. By studying the problems in working capital management, it is expected to provide reference for other consumer electronics companies, improve their working capital structure and enhance their core competitiveness.Key words: working capital；accounts receivable；inventory,;channel目录第1章绪论 (1)1.1研究目的与意义 (1)1.1.1研究目的 (1)1.1.2研究意义 (1)1.2 国内外研究现状 (1)1.2.1国外研究现状 (1)1.2.2国内研究现状 (1)第2章营运资金管理的理论综述 (3)2.1 相关概念 (3)2.1.2营运资金管理的概念 (3)2.1.3营运资金管理策略 (3)2.2营运资金管理理论基础 (3)2.2.1要素管理理论 (3)2.2.2渠道管理理论 (4)2.2.3 基于渠道营运资金管理绩效评价指标 (4)第3章长虹电器营运资金管理现状及存在问题 (6)3.1企业简介 (6)3.2长虹电器营运资金管理现状分析 (6)3.2.1要素角度的营运资金管理 (6)3.2.2渠道要素的营运资金管理 (7)3.3长虹电器营运资金管理存在的问题 (9)3.3.1流动资产内部结构 (9)3.3.2应收账款周转期长 (10)3.3.3渠道建设不完整 (10)3.3.4 企业风险意识低 (10)第4章长虹电器营运资金管理对策 (12)4.1 转换营运资金管理理念 (12)4.2 加强应收账款管理 (12)4.2.1 对客户进行资信评估 (12)4.2.2 发挥企业内部审计的监督作用 (12)4.2.3 增强应收账款的风险意识 (13)4.3 改善存货管理 (13)4.4加强渠道要素管理 (13)4.4.1 采购渠道 (13)4.4.2 生产渠道 (13)4.4.3 营销渠道 (14)第5章结束语 (15)致谢 ................................................... 错误!未定义书签。
有关企业营运资金管理论文范文
有关企业营运资金管理论文范文现如今，营运资金管理是企业财务管理的重要部分，营运资金管理的地位越来越高。
下面是店铺为大家整理的有关营运资金管理论文，供大家参考。
营运资金管理论文篇一：《企业营运资金管理》摘要：在企业的正常运转中，营运资金具有非常重要的地位，企业营运资金的管理直接关系到企业的生存与发展。
所以，本文在分析我国企业营运资金管理中存在问题的基础上，提出了加强企业营运资金管理的几点看法。
关键词：企业营运;问题 ;对策一、企业营运资金综述营运资金也叫做营运资本，从广义上来讲，营运资金也就是总营运资本，指的是一个企业放置于流动资产方面的资金，主要有现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。
从狭义方面来看，营运资金指的是流动资产减去流动负债的余额，这一解释来自于会计的计算方面，也就是营运资金=流动资产一流动负债。
企业当中的营运资金流动性很强，本身特点是周转时间短、容易变现。
对营运资金的管理，直接影响到企业的生存与发展，只有不断提升营运资金的管理水平，保证营运资金的良好运行，才能有利于企业实现经营目标。
二、企业营运资金管理中存在的问题1.资金不足依据实践发展经验，企业的生存在很大程度上决定于营运资金的管理。
对于企业来讲，营运资金主要来源于投资、融资和贷款，这种特点在中小企业尤其突出。
中小企业由于本身的特殊性，很难实现本身的融资要求，贷款难度不断增多，并且，当前的贷款利率大幅提升，给企业也带来了一定的经济负担。
在这种形势下，一些中小企业投资缺乏计划，资金周转出现问题，导致资金短缺，有的企业还出现了资金链条断裂现象，使企业陷入瘫痪状态。
2.管理模式陈旧首先，企业的财务管理依然运用传统管理模式，随着市场经济的快速发展，粗放型管理模式也与当前社会发展形势严重脱节，假如不能及时应对当前经济的发展现状，将会在激烈的市场竞争中处于不利地位;其次，企业管理人员本身不重视企业营运资金的管理，有的没有意识到营运资金的重要性，缺乏必要的管理意识。
有关企业营运资金管理论文范文
企业营运资金管理论文范文：一、绪论资金管理对企业的经营至关重要，尤其是对于中小企业来说，更是因为资金紧缺而显得尤为重要。
在当今竞争激烈的市场上，企业面临着巨大的资金压力，对企业资金的合理管理成为企业生存和发展的关键之一。
本文针对企业营运资金管理展开研究，旨在研究企业在日常经营中如何合适地管理资金，帮助企业获得更好的资金利用效益。
二、企业营运资金的概念企业营运资金是指企业在日常经营中需要的流动资产，如库存、应收账款、预付款等，用于支持企业的正常运转。
与之相对应的是非营运资金，主要是长期投资所需的资金，如固定资产、投资性房地产等。
企业营运资金的积累是企业正常经济运转的基础，同时资金的流动也反映了企业的健康度和财务状况。
三、企业营运资金管理的重要性营运资金的管理对企业来说至关重要，它不仅关系到企业的经济效益，还涉及到企业的流动性、专业领域的限制和商业信誉等因素。
正确定义营运资金的性质、规模和流动过程，制定合理的经营政策和控制措施，有助于企业保持良好的资金运转状况，以及在规避风险的同时，实现经济效益的最大化。
营运资金对于企业的健康发展、对资金的合理利用、对利润的控制，以及对盈利能力的提高都有着至关重要的影响。
四、企业营运资金管理的策略1、库存控制：企业在管理库存上需要综合考虑多方因素，如市场需求、风险控制、供应链影响、销售预测以及订单状态等。
经营过程中企业必须实施有效的库存管理策略，以避免由于库存过高导致的资金浪费和库存过低导致的缺货风险。
2、应收账款管理：应收账款是指企业销售商品或服务而形成的欠账，经过催款、结款和账务等流程，最终转化为现金收益。
应收账款的管理需要依据企业历史记录和市场需求来确定收款期限和应收账款的比例，同时还需要考虑风险控制和信用评估等因素，以确保企业的资金流动健康稳定。
3、预付款管理：预付款是指客户或合作伙伴在购买物品或服务前所进行的预付，通常需在事后结算。
预付款管理旨在防止企业发生不必要的资金浪费和产生风险，使企业能够更高效地管理资金，并实现预付和结算现金流的优化。
企业营运资金管理研究毕业论文
企业营运资金管理研究毕业论文目录1. 内容综述 (2)1.1 研究背景及意义 (2)1.2 研究现状及文献综述 (3)1.3 研究假设及目标 (5)1.4 研究方法 (6)1.5 论文结构安排 (7)2. 企业营运资金的概念与特征 (8)2.1 营运资金的定义与内涵 (10)2.2 营运资金管理的特点 (10)2.3 营运资金与其他资金类型的关系 (11)3. 企业营运资金管理模式及理论 (12)3.1 经典的营运资金管理理论 (15)3.1.1 现金流量管理理论 (16)3.1.2 预测分析理论 (17)3.2 现代营运资金管理模式 (18)3.2.1 整合化财务管理模式 (19)3.2.2 动态预算管理模式 (21)3.2.3 风险管理模式 (22)4. 影响企业营运资金管理的因素 (23)4.1 内外部环境因素 (24)4.1.1 企业自身因素 (26)4.1.2 宏观经济环境 (27)4.1.3 行业环境 (28)4.2 企业营运模式与结构 (30)4.3 企业财务政策 (32)5. 企业营运资金管理模型构建及案例分析 (33)5.1 研究模型构建 (35)5.2 案例分析 (36)5.3 模型运用及评价 (39)6. 结论与建议 (40)6.1 研究结论 (41)6.2 对企业营运资金管理的建议 (43)6.3 未来研究方向 (44)1. 内容综述随着市场竞争的加剧和经营环境的复杂化，企业营运资金管理的重要性日益凸显。
营运资金是企业持续经营的生命线，高效合理的管理不仅能确保正常生产经营，还能为企业创造更多的利润空间。
本研究旨在探讨企业营运资金管理现状及问题，分析影响企业营运资金管理的关键因素，并在此基础上提出相应的解决方案。
对现阶段企业营运资金管理的理论基础和概念进行简要阐述，并分析企业营运资金管理现状及存在的普遍问题。
从流动资产管理、流动负债管理和现金流量管理三个方面深入分析影响企业营运资金管理的关键因素，并结合案例进行说明。
中小企业营运资金管理分析的论文
中小企业营运资金管理分析的论文中小企业营运资金管理分析的论文营运资金管理是指企业资产的流动性管理和为维护资本运营而进行的管理。
营运资金管理包括两方面的内容：营运资金的筹资管理和投资管理。
营运资金的筹资管理主要指企业通过资金转移机制实现更好的资金配置；营运资金的投资管理主要在于确定现金、应收账款、存货等营运资金的最正确持有水平。
[2]然而，中小企业几乎都没有清晰的营运资金管理目标，同时，短缺的营运资本使他们对管理营运资本更加缺乏认识。
xx年金融危机在全球爆发后，世界经济危机的不断蔓延，全球经济增速普遍放缓。
对于我国来说，产品需求不断下降，出口增长率呈现放缓趋势，中小企业的面临着严峻挑战，能否生存下去将取决于营运资金管理的成败。
（一）资金单一，经营运作困难在中小企业的开展过程中，生产规模和商品数量上的扩张显著快于企业自身经营能力的提升，这种超越企业经营本质的开展必定导致资金的短缺和运营的困顿。
因此，中小企业普遍采取负债经营策略，而这一策略的实施恰恰是财务危机产生的根源。
虽然目前，我国为了完善中小企业融资环境，采取了一系列举措初步建立了较为多元化的融资渠道，然而，金融机构根据自己对市场、金融的理解开发出的产品，用于中小企业开展，调整信贷结构上时，还与实际情况存在着一段差距。
所以，制约中小企业开展的首要问题是融资难。
（二）投资能力缺乏，缺乏持续理念1．盲目投资，资金缺口大目前，一些中小企业对技术人才不具吸引力，人才缺乏，新产品开发就会力不从心。
研发出的新产品在市场上没有价格优势或存在价值，有些产品的前期投入能够产生一定的经济价值和经济效益，但由于自身资本的匮乏，抗压能力弱，只要遇到市场危机，付出的投资将付之一炬。
众多盲目的投资使得企业资金运转更加紧张。
2．管理薄弱，资金运营低效企业管理层没有意识制定出可持续开展规划用于企业的生产、经营和管理是中小企业成长迅速，但存续相对短暂的原因之一。
仅仅追求实现短期投资目标、投资时盲目且分散化，这些投资方式都将势削弱企业有限的竞争力，进而造成资金运营压力。
《公司营运资金管理问题及优化研究》论文答辩稿1900字
公司营运资金管理问题及优化研究答辩稿1.企业营运资金管理的意义是什么？营运资金管理是公司销售和采购服务中的一个关键价值，而在实现公司业绩目标方面挥发着重要作用。
这种类型的管理是控制而不是限制销售过程，其主要目标是加快销售组织规避风险和提高经济效益。
所以，公司领导人对公司资金营运和管理要注重关注加以重视。
2.龙洲股份营运资金管理的渠道有哪些？（1）采购渠道营运资金管理。
根据釆购渠道的营运资金周转期统计内容以及以上两组表格数据可知，龙洲股份应付账款的周转时间相较同行业较长，并且同行业的原材料占比在20%左右，由此体现龙洲股份在相关信息方面的工作比较匮乏，对于共享采购、生产数据，都出现了纰漏，极易出现被上游供应商占用资金的问题发生。
（2）生产渠道营运资金管理。
由相关数据可知，在2018年的时候，龙洲股份的生产渠道营运效率较高，然而到了2019、2020年之后，其相关的同行业效率开始逐步上升。
但是即便如此，2019、2020年龙洲股份与同行业的差距也始终较小。
（3）营销渠道营运资金管理。
即便2019年与2020年差距不断减少，然而依旧有两个月左右的时间，由此可知，龙洲股份在营运资金管理上的销售渠道部分存在着一些问题。
这也许是产品销售发生问题或者生产以及采购渠道两者缺少全面的交流，导致各渠道间数据没有共享，造成产成品积攒。
3.龙洲股份营运资金管理存在的问题有哪些？（1）公司营运资金效率较低。
根据目前的情况来看，龙洲股份面临的真正问题是没有有效控制营运资金，没有运行良好的内部控制体系。
根据上文分析可以看出，龙洲股份目前的货币资金流并不迅速，此外，在企业内部也存在收款困难，尤其是最近，针对账户的催收周期每年都在大幅增加，甚至出现无法归还的问题。
（2）存货控制薄弱，造成资金呆滞。
龙洲股份之所以会出现有存货积压的问题，除了该企业有时候会出现现金不足的问题，导致最终资金拥有量变化较快之外。
其在产品采购上明显的随意性和缺乏相应的规划也是采购量普遍超过实际需要的原因。
关于企业营运资金管理研究论文
关于企业营运资金管理研究论文随着经济全球化的不断发展，企业的竞争环境发生着根本性的变化，对企业的传统营运资金管理产生了巨大的冲击。
下面是店铺为大家整理的关于企业营运资金管理论文，供大家参考。
企业营运资金管理论文篇一：企业资金管理PDCA模式提升策略摘要：企业常常由于现金持有量过多超出了日常经营管理的需要，带来了成本增加和盈利减少的不利影响，为了改善这一状况，企业的财务部门人员必须提高自身的专业素质，特别是要能够准确预测现金需求量，提升现金管理能力，合理配合现金的流入和流出，最终达到同步化的理想效果。
关键词：企业资金管理;策略营运资金管理是企业财务管理至关重要的一环，营运资金管理的好坏直接关系着企业的生死存亡。
PDCA循环又称为戴明环，它是由美国质量管理领域的专家戴明博士首先提出的。
PDCA过程模式在国内外企业的产品质量控制领域发挥着至关重要的作用。
PDCA循环包括四个阶段，分别为：P(plan)，即策划;D(do)，即执行;C(check)，即检查;A(action)，即行动改进。
PDCA过程模式是全面质量管理所应遵循的科学程序，从原理上来说，企业进行营运资金的管理和产品的质量管理都需要遵循管理的一般科学程序，鉴于此，本文基于PDCA过程模式对企业如何优化营运资金管理提出了以下几点建议。
一、营运资金管理计划优化对策(PLAN)在营运资金管理的计划阶段，企业要注意完善现金预算计划。
企业做好现金预算工作的意义在于：首先现金预算可以帮助企业明确当前所处的是现金短缺时期还是现金过剩时期，使财务部门在现金短缺时期即将到来之前就做好筹资工作，同时在现金过剩时期及时将暂时过剩的现金转入投资，避免出现不必要的资金闲置和资金不足，实现企业利益的最大化;其次现金预算可以帮助企业提前了解预期经营计划的财务成果;再次现金预算有助于预测企业对到期债务的支付能力;最后做好现金预算计划也有助于制定和改进其他财务计划。
企业首先应把现金预算计划的制定工作当作系统工程来抓，紧密衔接企业的经营计划和资本计划。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
公司营运资金管理-资金管理论文-管理论文——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印——
一、加强该公司的营运资金管理的措施
(一)完善企业内部融资能力
企业的资金和企业发展的最可靠的来源。
首先，降低投资风险，不涉及基金的基金成本过高透过内部调配。
合格的企业和内部资金能力的不断提高，单击以展开或增加自己的资金，出售股份，并吸引新的资金，应通过其他手段改善。
该公司还促进改善基础外部的融资，改善市场形象和声誉以增加市场份额的强度水平。
(二)加强财务管理，提高资金使用效率
基金公司的生产资金和项目建设资金的大方向可以分为客户端和经营目标，这取决于想企业想怎么管理。
生产资金通常集成财务管理，制定统一的标准执行，整合将支付收入。
销售预算，采购，预算，投资预算，包括成本估计为生产相关的资本管理的各个方面，加强和激活存量资金，资金，资本预算等，以提高效率尤其擅长。
因此，通过确定持有合理数量的各个方面贸易，可以增加资金的利用率水平。
(三)改善库存控制和管理
流动资产存货的流动资产周转率，总资产周转率，存货周转率，会影响公司资产的重要组成部分。
库存直接影响资金的使用，因此该公司，必须有效地控制库存成本，提高资本的效率。
(四)加强控制和管理应收账款账户付款
债务清偿，需要工作考核指标。
必须避免不完整的诉讼法律依据，暂时停止可以收回的债务，也可以实现支付过程。
不要超过诉讼时效从拖欠时间被确定为签署。
第三，必须严格控制信贷合同协议合同，法律形式的信用状况将被记录在一些联手打击恶意逾期付款，以确保资金安全。
专职律师正在清理的全部债务，应认真研究发挥并使用本集团的总债务清偿文档有关的国家政策。
二、加强公司的财务重组
同时保持合理的速度，这取决于他们的企业，权益，收入和未来的还款压力的现金成本，等因素综合考虑，流动资产及流动负债，长期债务及资金需求部分的合理措施满足成本减少和平衡可以支付。
应严格控制不合理的现象，使用科学合理的长期投资资本的资本和长期投资
规划。
加快周转周期，不要有资本营运资金及长期投资，降低公司的盈利能力，提高财政资金的风险，使物尽其用。
(一)加强银行和企业之间的关系
当前企业的银行债务融资的发展是必要依靠。
金融机构与公司之间是相互作用的，以支持更好的业务需要。
因此，公司成员的成长和发展提高信贷信用，加强信用体系建设，应尽量减少信贷融资达到是限制因素。
同时，银行和企业之间的关系，必须重视货币流动性保持灵活地选择如何处理贷款。
银行之间的关系是不是合适，该国的货币紧缩政策不能得到长期贷款，也渴望满足良好的市场机会，长期投资的现象促进该公司的短期贷款，资金链断裂出现经营风险和财务风险激增，导致公司的破产过程中处理不当。
(二)加强资金管理转移
公司股本中的部门管理人员支付与基金公司的龙头企业，通过资本的中央管理及控制资金支出管理和协调组成员入驻在中心的一组。
组成员身份和支付的资金设立基金项目，集中式和分布式应用闲置资金，资金，剩余资金短缺，实现集团内部资本分配，提高效率，对外贷款，减少贷款兴趣减少的影响。
三、预防和控制财务风险
加强成本控制，以及为防止过度扩张，降低业务风险，以及明确的预警机制，资金运营管理的风险防范政策，需要针对控制动作。
在科学分析的项目，完全简单再生产的投资，以确保维修资金的安全性，以确保效率和流动性。
实践证明，适当发展以扩大生产速度，以达到连续稳定开发前确定以恒定的速率控制。
一个特定的情况下，根据不同的风险管理过程中，失去及时制定治疗方案的风险降到最低。
在整个操作的过程中，提高企业资金的内部控制制度，实施前监视，以防止潜在的危险发生。
合理利用资金及资本管理问题解决，以实现业务目标是提高运作效率。