某咨询《上海环保集团资金管理流程》

• 同银行初步拟定的信用总量安排框架
性协议
• 信用线在各业务单元的分配方案
• 各业务单元信用线的来源结构、融资
主体和信用种类方案
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所需资金取得程序中的职责分工
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部门 财务总监
2.1 确定公司总体信用来源的结构
• 审批与银行的总体框架性协议
• 资金管理程序的实施
同时会增加各业务单 元资金使用的计划性， 保障其资金需求，提 高其资金使用效率， 因而也给各业务单元 带来收益
资料来源： 麦肯锡项目小组； 2
信贷资金管理程序
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1. 确定资金需求量
2. 取得所需资金
3. 跟踪资金的使用
对未来资金需求的预测
需求量定额的申请
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所需资金取得的程序
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主要工作
2.1 确定公司总体信用来源的结构
2.2 确定各业务单元的信用来源结构
• 根据业务单元总体资金的需求，以及
各银行可能提供的服务，确定主要的
合作银行和业务在各银行之间的分配 比例
批意见
• 对资金需求量定额的定期
调整
• 业务单元根据其业务变化(或
突发事件) 提出增加资金需 求量定额的申请报告
• 财务提出审批建议 • 财务总监提出审批建议 • 重大(超过一定额度)的资金
需求量定额增加报财务总监 审批
• 若批准通过，调整资金需求
量定额
• 资金需求量定额增加的申请
• 会计和预算人员建议
• 高层决策体系 • 高层管理职责及决策体系
• 信息技术需求
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资金管理的目的及原则
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目的
• 对下属业务单元的资金进行集中管理，以控制信用的过渡发放，降低融资费用，和提高资金的使用效率
EXHIBIT TITLE
Text
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* 资料来源：
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管理流程部分主要内容
• 高效管理程序的结构
• 一体化的年度规划流程 • 整体规划流程 • 人力资源规划详解
• 日常管理流程 • 资金管理流程 • 人力资源实施流程
• 业务流程 • 项目管理
• 与确定的合作银行协商谈判，拟定初
步的信用总量安排
• 制定信用总量在各业务单元之间的分
配方案的框架协议
• 根据各部门的资金需要，确定其在总
体框架协议下的资金来源结构、融资 主体和信用种类
• 确定各业务单元在总体框架协议外的
信用来源
主要输入 主要输出
• 公司各业务单元资金需求 • 银行服务情况
• 信用线在各业务单元的分配方案
2.2 确定各业务单元的信用来源结构
• 审批资金在各业务单元之间的分配和
其信用来源结构
会计和预算
• 填写《融资能力自我评估表》
– 汇总分析各银行的服务情况 – 分析自身融资实力
– 同银行达成信用总量安排及其在各 业务单元间分配的意向协议
未来资金需求的预测
• 增加各业务单元的资金需
• 提出资金需求量调整的建议 求量的定额
wenku.baidu.com• 调整各业务单元的资金需求量
定额
• 根据融资可能性分析，提
出制定资金需求量定额的
建议
• 根据融资可能性分析，提
出调整资金需求量定额的
建议
• 根据融资可能性分析，提
出增加资金需求量定额的
建议
各业务单元
• 提交资金需求量预测报告 • 提供其资金使用情况报告和 • 向总部财会提出增加资金
行状况、资金使用情况和 对未来资金需求量的预测 ，定期调整各业务单元的 资金需求量定额
• 重大的调整报财务总监审
批
• 资金预算计划
• 资金需求量可能的波动范围
分析
• 全公司资金情况的分析与
建议
• 各业务单元的预算执行情
况，资金使用情况和对未 来资金需求量的预测
• 各业务单元的资金需求量定
额
• 财务总监对重大调整的审
主要工作
主要输入 主要输出
• 根据年度资金预算，分析各
业务单元年度资金需求量的 平均值及可能的最高值
• 确定各业务单元的资金需求
量定额
• 将各业务单元资金需求量定
额报资金委员会批准
• 根据财务预算部门提出的
全公司资金结构与使用情 况的分析与建议，定期调 整全公司资金需求量定额 的总和
• 根据各业务单元的预算执
原则
• 资金管理程序必须以全公司
的整体利益为出发点，使全 公司利益最大化
• 各业务单元的财务部负责汇
总本业务单元的资金需求及 使用情况，按程序要求向总 部财务部汇报，并负责执行 总部财务部发出的资金管理 指令
调整资金需求量
确定资金 需求量
跟踪资金 的使用
取得资金
预期效果
• 通过集中各业务单元
资本分配，来实行对 现金的集中管理
• 审批各业务单元的资金需 • 定期审批重大(超过一定金额 • 审批增加资金需求量定额
求量定额
的)资金需求量定额的调整
的申请
• 制定资金预算计划 • 提出资金需求量及可能波
动范围的分析
• 制定全公司各业务单元的
资金需求量定额
• 汇总、分析各业务单元的预算 • 提出对增加资金需求量定
执行情况、资金使用情况、和 额申请的审批建议
求量程序中的“调整资
测，定期调整资金需求 金来源结构、融资主体
金需求量”一步
量定额
和信用种类
1.3 审批业务单元提出的增 加资金需求量定额的申 请
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确定资金需求量程序
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1.1 核定年度资金需求量定额 1.2 定期调整资金需求量定额 1.3 审批增加资金需求量定 额的申请
1.1 根据年度资金预算，核 2.1依据全公司资金需求情 3.1 汇总各业务单元定期
定各业务单元的资金需 况，确定全公司的资金
提供的资金使用情况
求量定额
来源、融资主体和信用
报告，对资金使用状
种类，然后根据各业务
况进行分析，并将结
1.2 根据各业务单元的资金 单元资金的需求分配资
果反馈到确定资金需
使用情况和资金需求预 金，即确定各部门的资
• 财务总监建议
• 财务总监审批结果
• 按审批结果对资金需求量定
额进行调整
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确定资金需求量程序中的职责分工
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部门 财务总监
会计和预算
1.1 核定年度资金需求量定额 1.2 定期调整资金需求量定额 1.3 审批增加资金需求量定 额的申请