企业所得税月季度纳税申报表(Word)
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
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其中：符合条件的小型微利企业减免所得税 额 减：实际已预缴所得税额 —— 减：特定业务预缴（征）所得税额 应补（退）所得税额（12行-13行-15行-16行） —— 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额 本月（季）实际应补（退）所得税额 —— 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 上一纳税年度应纳税所得额 —— 本月（季）应纳税所得额（21行×1/4或1/12） 税率(25%) 本月（季）应纳所得税额（22行×23行） 减：符合条件的小型微利企业减免所得税额 本月（季）实际应纳所得税额（24行-25行） 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 本月（季）税务机关确定的预缴所得税额 总分机构纳税人 总机构分摊所得税额（19行或26行或 28行×总机构分摊预缴比例） 财政集中分配所得税额 总机构 分支机构分摊所得税额(19行或26行或 28行×分支机构分摊比例） 其中：总机构独立生产经营部门应分 摊所得税额 分支机 分配比例 构 分配所得税额
附件1
中华人民共和国 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2014年版)
税款所属期间： 年 月 纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称: 项 目 行次 1 一、按照实际利润额预缴 2 营业收入 3 营业成本 4 利润总额 5 加：特定业务计算的应纳税所得额 6 减：不征税收入 免税收入 7 减征、免征应纳税所得额 8 弥补以前年度亏损 9 10 实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行-9行） 11 税率(25%) 12 应纳所得税额 减：减免所得税额 日 至 年 月 日 金额单位: 本期金额 人民币元(列至角分) 累计金额 必须准确 不是单纯营业成本 必须与财务报表数据相符 房地产企业 不属于税收优惠 减计收入、加计扣除、免税所得 预缴申报可以弥补以前年度亏损 预缴所得税的计税依据 法定 计算结果
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2014年版)附件1中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2014年版)税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分)行次项目本期金额累计金额1 一、按照实际利润额预缴2 营业收入3 营业成本4 利润总额5 加：特定业务计算的应纳税所得额6 减：不征税收入7 免税收入8 减征、免征应纳税所得额9 弥补以前年度亏损10 实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行-9行）11 税率(25%)12 应纳所得税额13 减：减免所得税额14 其中：符合条件的小型微利企业减免所得税额15 减：实际已预缴所得税额——16 减：特定业务预缴（征）所得税额17 应补（退）所得税额（12行-13行-15行-16行）——18 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额19 本月（季）实际应补（退）所得税额——20 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴21 上一纳税年度应纳税所得额——22 本月（季）应纳税所得额（21行×1/4或1/12）23 税率(25%)24 本月（季）应纳所得税额（22行×23行）25 减：符合条件的小型微利企业减免所得税额26 本月（季）实际应纳所得税额（24行-25行）27 三、按照税务机关确定的其他方法预缴28 本月（季）税务机关确定的预缴所得税额29 总分机构纳税人30 总机构总机构分摊所得税额（19行或26行或28行×总机构分摊预缴比例）31 财政集中分配所得税额32 分支机构分摊所得税额(19行或26行或28行×分支机构分摊比例）33 其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额34分支机构 分配比例 35分配所得税额谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表
附件1:《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》及填报说明中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分)填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的纳税人，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。
三、各列次的填报1.第一部分，按照实际利润额预缴税款的纳税人，填报第2行至第17行。
其中：第2行至第17行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第2行至第17行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
2.第二部分，按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款的纳税人，填报第19行至第24行。
其中：第19行至第24行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第19行至第24行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
3.第三部分，按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人，填报第26行。
其中：“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数额；“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
四、各行次的填报1.第1行至第26行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。
实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行。
中华人民共和国企业所得税月季度预缴纳税申报表a类
中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）税款所属期间年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填表说明一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。
企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月（季）开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月（季）度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。
三、各列的填报1、“据实预缴”的纳税人第2行~第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累积数。
纳税人当期应补（退）所得税额为“累积金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。
2、“按照上一年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第1 6行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。
四、各行的填报本表结构分为两部分：1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2行至9行；实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11行至14行；实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报16行。
2、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18行至20行；分支机构填报第20行至22行。
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类，2015年版)纳税人名称: 纳税人识别号（统一社会信用代码）：税款所属期间：自 年 月 日 至 年申报日期： 年 月 日 金额单位: 人民币元(列至角分)将承担虚假申报、偷（逃）税的法律责任。
2.本表一式两份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。
【使用说明】一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的纳税人，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2. 本表“纳税人识别号（统一社会信用代码）”栏，填写税务登记证号码或统一社会信用代码。
3. 本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
三、各列次的填报1.第一部分，按照实际利润额预缴税款的纳税人，填报第2行至第17行。
其中：第2行至第17行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第2行至第17行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
2.第二部分，按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款的纳税人，填报第19行至第24行。
其中：第19行至第24行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第19行至第24行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
3.第三部分，按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人，填报第26行。
其中：“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数额；“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
四、各行次的填报1.第1行至第26行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。
企业所得税季报表
附件1:《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》及填报说明中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分)填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的纳税人，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。
三、各列次的填报1.第一部分，按照实际利润额预缴税款的纳税人，填报第2行至第17行。
其中：第2行至第17行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第2行至第17行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
2.第二部分，按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款的纳税人，填报第19行至第24行。
其中：第19行至第24行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第19行至第24行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
3.第三部分，按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人，填报第26行。
其中：“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数额；“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
四、各行次的填报1.第1行至第26行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。
实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行。
2-中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类).
中华人民共和国企业所得税月(季度预缴纳税申报表(A类税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分行次项目本期金额累计金额1 一、据实预缴2 营业收入3 营业成本4 利润总额5 减：不征税收入6 减：免税收入7 减：免税项目所得(农林牧渔业项目所得8 减：弥补以前年度亏损9 应纳税所得额(4行-5行-6行-7行-8行10 税率(25%11 应纳所得税额（9行×10行）12 减免所得税额13 其中：高新技术企业14 软件企业15 小型微利企业16 过渡期减免税优惠（财税[2008]1号内容）17 实际已缴所得税额——18 应补（退）的所得税额（11行-12行-17行）——19 二、按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴20 上一纳税年度应纳税所得额——21 本月（季）应纳税所得额（20行÷12或20行÷4）22 税率(25%————23 本月（季）应纳所得税额（21行×22行）24 三、按照税务机关确定的其他方法预缴25 本月（季）确定预缴的所得税额26 总分机构纳税人27 总机构总机构应分摊的所得税额（18行或23行或25行×25%）28 中央财政集中分配的所得税额（18行或23行或25行×25%）29 分支机构分摊的所得税额(18行或23行或25行×50%）30 分支机构分配比例31 分配的所得税额（29行×30行）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签字）：年月日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：经办人：受理人：经办人执业证件号码：填表日期：年月日代理申报日期：年月日受理日期：年月日国家税务总局监制中华人民共和国企业所得税月(季度预缴纳税申报表(A类填报说明一、本表的所有修订只适用企业所得税月(季度预缴纳税申报表(A类第一部分中“据实预缴”类项目。
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2014年版)附件1中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2014年版)税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分)行次项目本期金额累计金额1 一、按照实际利润额预缴2 营业收入3 营业成本4 利润总额5 加：特定业务计算的应纳税所得额6 减：不征税收入7 免税收入8 减征、免征应纳税所得额9 弥补以前年度亏损10 实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行-9行）11 税率(25%)12 应纳所得税额13 减：减免所得税额14 其中：符合条件的小型微利企业减免所得税额15 减：实际已预缴所得税额——16 减：特定业务预缴（征）所得税额17 应补（退）所得税额（12行-13行-15行-16行）——18 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额19 本月（季）实际应补（退）所得税额——20 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴21 上一纳税年度应纳税所得额——22 本月（季）应纳税所得额（21行×1/4或1/12）23 税率(25%)24 本月（季）应纳所得税额（22行×23行）25 减：符合条件的小型微利企业减免所得税额26 本月（季）实际应纳所得税额（24行-25行）27 三、按照税务机关确定的其他方法预缴28 本月（季）税务机关确定的预缴所得税额29 总分机构纳税人30 总机构总机构分摊所得税额（19行或26行或28行×总机构分摊预缴比例）31 财政集中分配所得税额32 分支机构分摊所得税额(19行或26行或28行×分支机构分摊比例）33 其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额34分支机构 分配比例 35分配所得税额谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
中华人民共和国企业所得税月季度纳税申报表
中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：列至角分纳税人名称：金额单位：人民币元一、本表为按照核定征收管理办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在月（季）度申报缴纳企业所得税时使用，包括依法被税务机关指定的扣缴义务人。
其中：核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算分别填写。
二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1 月1 日至所属月（季）度最后一日。
企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月（季）开始经营之日至所属（月）季度的最后一日，自次月（季）度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15 位）。
3、“纳税人名称：”填报税务登记证中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明1、第1 行“收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行，填写本年度累计取得的各项收入金额。
2、第2 行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
3、第3行“应纳税所得额”填报计算结果。
计算公式：应纳税所得额=第1行“收入总额”x|2行“税务机关核定的应税所得率”。
4、第4 行“成本费用总额”：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行，填写本年度累计发生的各项成本费用金额。
5、第5 行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
6、第6行“应纳税所得额”填报计算结果。
计算公式：应纳税所得额=第4行“成本费用总额”十（1—第5行“税务机关核定的应税所得率”）X第5行“税务机关核定的应税所得率”。
7、第7 行“经费支出总额”：按照经费支出换算收入方式缴纳所得税的纳税人填报此行。
填报累计发生的各项经费支出金额。
8、第8 行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
9、第9 行“换算的收入额”：填报计算结果。
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)26598
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）附表一《税收优惠明细表》填报说明一、适用范围本表适用于实行查帐征收的企业所得税居民纳税人在预缴纳税申报时填报。
二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策规定，填报纳税人本纳税期发生的免税收入、减计收入、加计扣除、减免所得、减免税额。
三、有关项目填报说明（一）免税收入1.第2行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。
2.第3行“符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益”：填报居民企业直接投资于另一居民企业所取得的投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
3.第4行“符合条件的非营利组织的收入”：填报符合条件的非营利组织的收入，不包括从事营利性活动所取得的收入。
4.第5行“其他”：填报国务院根据税法授权制定的其他免税收入税收优惠政策。
（二）减计收入1.第7行“企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入”：填报纳税人以《资源综合利用企业所得税优惠目录》内的资源作为主要原材料，生产非国家限定并符合国家和行业相关标准的产品所取得的收入，减按90%计入收入总额。
本行填报政策规定减计１０%收入的部分。
2.第8行“其他”：填报国务院根据税法授权制定的其他减计收入税收优惠政策。
（三）加计扣除额合计1.第10行“开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用”：填报纳税人为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，按研究开发费用的50%加计扣除的金额。
本行不填。
2.第11行“安置残疾人员所支付的工资”：填报纳税人安置残疾人员的，在支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除额。
本行不填。
3.第12行“国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资”：填报国务院根据税法授权制定的其他就业人员支付工资的加计扣除额。
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中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类，2014年版)税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分)行次项 目本期金额累计金额1一、按照实际利润额预缴2营业收入3营业成本4利润总额5加：特定业务计算的应纳税所得额6减：不征税收入7免税收入8减征、免征应纳税所得额9弥补以前年度亏损10实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行-9行）11税率(25%)12应纳所得税额13减：减免所得税额14其中：符合条件的小型微利企业减免所得税额15减：实际已预缴所得税额——16减：特定业务预缴（征）所得税额17应补（退）所得税额（12行-13行-15行-16行）——18减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额19本月（季）实际应补（退）所得税额——20二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴21上一纳税年度应纳税所得额——22本月（季）应纳税所得额（21行×1/4或1/12）23税率(25%)24本月（季）应纳所得税额（22行×23行）25减：符合条件的小型微利企业减免所得税额26本月（季）实际应纳所得税额（24行-25行）27三、按照税务机关确定的其他方法预缴28本月（季）税务机关确定的预缴所得税额29总分机构纳税人30总机构分摊所得税额（19行或26行或28行×总机构分摊预缴比例）31财政集中分配所得税额32总机构分支机构分摊所得税额(19行或26行或28行×分支机构分摊比例）《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类，2014年版)》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
企业所得税(季度)申报表(居民企业A类)_月(季)度预缴纳税申报表
税款所属期间：2015年01月01日 至 2015年03月31日 纳税人识别号: 纳税人名称:博罗县园洲镇朗傲酒店有限公司 项 目 行次 1 一、按照实际利润额预缴 2 营业收入 3 营业成本 4 利润总额 5 加：特定业务计算的应纳税所得额 6 减：不征税收入 免税收入 7 减征、免征应纳税所得额 8 弥补以前年度亏损 9 10 实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行-9行） 11 税率(25%) 12 应纳所得税额 13 减：减免所得税额 其中：符合条件的小型微利企业减免所得税额 14 15 减：实际已预缴所得税额 16 减：特定业务预缴（征）所得税额 17 应补（退）所得税额（12行-13行-15行-16行） 18 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额 19 本期实际应补(退)所得税额 20 二、按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴 21 上一纳税年度应纳税所得额 22 本月(季)应纳税所得额(21行×1/4或1/12) 23 税率(25%) 24 本月(季)应纳所得税额(22行×23行) 25 减：符合条件的小型微利企业减免所得税额 26 本月（季）实际应纳所得税额（24行-25行） 27 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 28 本月(季)确定预缴的所得税额 总分机构纳税人 29 总机构应分摊所得税额（19行或26行或28行×总机构应分 30 摊预缴比例） 财政集中分配所得税额 31 总机构 分支机构应分摊所得税额(19行或26行或28行×分支机构 32 应分摊比例） 其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额 33 分配比例 34 分支机构 分配的所得税额 35 本期金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25.00% 0.00 0.00 0.00 —— 0.00 —— 0.00 —— —— 0.00 25.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00
华人民共和国企业所得税月季度预缴纳税申报表A类报说明word资料7页
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。
企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。
三、各列的填报1、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。
纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。
2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日。
四、各行的填报本表结构分为两部分：1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行；实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行；实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。
2、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行；分支机构填报第20至22行。
五、具体项目填报说明:1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
第 1 页2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本（费用）填报。
企业所得税纳税 申报表(月、季、年)
061001076《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类）》中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类）税款所属期起：年月日税款所属期止：年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表(B类)》填报说明一、本表为实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。
二、表头项目1、“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。
3、“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明1、第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
2、第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
3、第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。
4、第4行“应税收入额”：根据相关行计算填报。
第4行=第1-2-3行5、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。
6、第6行“应纳税所得额”：根据相关行计算填报。
第6行=第4×5行。
7、第7行“成本费用总额”：填写本年度累计发生的各项成本费用金额。
8、第8行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。
9、第9行“应纳税所得额”：根据相关行计算填报。
第9行=第7÷（1-8行）×8行。
10、第10行“税率”：填写企业所得税法规定的25%税率。
11、第11行“应纳所得税额”（1）按照收入总额核定应纳税所得额的纳税人，第11行=第6×10行（2）按照成本费用核定应纳税所得额的纳税人，第11行=第9×10行12、第12行“已预缴所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。
企业所得税季度申报表本月修正版
企业所得税季度申报表企业所得税季度申报表1. 简介企业所得税季度申报表是企业在每个季度末向税务部门申报当季度的企业所得税信息的表格。
根据国家税收政策，企业需要按照一定的规定和流程，在每个季度结束后及时申报其所得税情况，以便税务部门了解企业的纳税情况并计算企业所得税。
本文档将对企业所得税季度申报表进行详细介绍。
2. 申报表内容企业所得税季度申报表包括以下主要内容：2.1 基本信息- 纳税人识别号：填写企业的纳税人识别号，用于唯一标识纳税人身份。
- 纳税人名称：填写企业的名称，应与企业营业执照上的名称一致。
- 所属期：填写申报所属的季度期间，包括开始日期和结束日期。
2.2 利润表- 营业收入：填写企业当季度的营业收入金额。
- 营业成本：填写企业当季度的营业成本金额。
- 营业利润：计算方法为营业收入减去营业成本。
- 利润总额：填写企业当季度的利润总额。
- 应纳税所得额：计算方法为利润总额减去各项免税、减免、优惠等因素后的金额。
2.3 税金计算- 税率：填写企业适用的税率，根据国家规定，一般企业所得税税率为25%。
- 应纳税额：计算方法为应纳税所得额乘以税率。
- 减免税额：填写企业享受的减免税额，如科技创新减免、高新技术企业减免等。
- 应缴税额：计算方法为应纳税额减去减免税额。
2.4 其他信息- 盈余公积金转增资本：填写企业当季度盈余公积金转增资本的金额。
- 盈余公积金弥补亏损：填写企业当季度盈余公积金弥补亏损的金额。
- 未分配利润税前弥补亏损：填写企业当季度未分配利润税前弥补亏损的金额。
- 未分配利润补充税先弥补亏损：填写企业当季度未分配利润补充税先弥补亏损的金额。
3. 填报要求企业在填报企业所得税季度申报表时需要遵守以下要求：- 填报内容准确无误：应根据企业的实际情况填写相关数值，确保算术准确。
- 各项金额一致：填写的各项金额应与企业财务报表一致，确保数据的真实性。
- 及时申报：应在规定期限内完成申报，避免滞纳金的产生。
中华人民共和国企业所得税月季度纳税申报表填报说明-2012执行(Word)
《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
二、表头项目1、“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3、“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。
三、各列的填报1、第1行“按照实际利润额预缴”的纳税人，第2行至第17行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。
2、第18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人，第19行至第22行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。
3、第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人，第24行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。
四、各行的填报1、第1行至第24行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。
实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行；实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第22行；实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第24行。
2、第25行至第32行，由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税（以下简称汇总纳税）纳税人填报。
汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础上，填报第26行至第30行；汇总纳税纳税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行。
五、具体项目填报说明1、第2行“营业收入”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。
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企业所得税月（季）度纳税申报表
企业所得税征收方式核定表
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税款所属期间：年月日至年月日
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税款所属期间年月日至年月日
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汇总纳税分支机构企业所得税分配表
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国家税务总局监制（注：文件素材和资料部分来自网络，供参考。
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