幼儿园早教投资管理资料集-幼儿园投资回报分析报告

贺兰启明星幼儿园投资回报分析报告

目前贺兰具有代表性的幼儿园有两所，一是贺兰幼儿园，该园是公办园，属于社会福利性质幼儿园，不收保教费，只收伙食费8元；另一所是贺兰好幼丫幼儿园，该园是当地最大的民办幼儿园，属于中档幼儿园，保教费和伙食费一共372元(其中伙食费也是8元)，目前已经满员400名。

根据以上社会调查，贺兰启明星幼儿园保教费和伙食费定价要与好幼丫一样，贺兰启明星幼儿园在满员之前定价为372元(保教费和伙食费)，甚至是满员后一年内，依然保持定价为372元(保教费和伙食费)，这才是合理的定价和定位。待启明星品牌在当地形成影响力后，可以根据市场情况提价。

贺兰启明星幼儿园6个班的配置，各班满员后达到240人，最多达到260人。由此该园配置教职工如下：教师12人，园长1人，园长助理1人，厨房3人，门卫1人，出纳1人，园医1人，共20人，其中5人不需要买保险，15人需要买保险。

根据以上客观信息，对贺兰启明星幼儿园投资回报分析如下(只计算满员260人以后的情况)。

贺兰启明星幼儿园投资回报分析

收支项目单价(元/人.

月)

人数计算月数全年合计(万

元)

说明

收入保教费收入372.00 260 9 87.048 幼儿园正常招

生为8个月，

另外2个月是

淡季。按9个

月计算

暖气费收入15.00 260 5 1.95

兴趣班收入—————

—

———————— 1.00

收入合计89.998

支出项目单价(元/人.

月)

人数计算月数全年合计(万

元)

支出已经按照

保守标准计算员工工资(3-12月) 1500 20 10 30.0

员工工资(1、2月) 1250 20 2 5.0

员工保险488 15 12 8.78

伙食费用88.00 260 9 20.59

办公费用———————————— 1.0

水电物业煤气采

暖

———————————— 6.00

支出合计(不计房租) 71.37

利

润

收入(万) 89.998 支出(万) 71.37 利润(不计房租) 18.628

以上投资回报分析，说明该幼儿园适合定位为中档幼儿园。

启明星幼教集团项目部财务部

2011-03-09

寇强建议：

该园利润为18.628万利润率(不计房租)：20.7%。建议以下方案

方案一：按原有合作6:4模式，双方共同投资。

启明星的年利润为：18.628*0.4=7.45万

按投资回报率20%(保守，5年收回投资)计算，启明星出资额不要超过38万(利润/投资回报率=7.45*100/20=37.25万)。

方案二：按房屋出租模式(租金15万)，装修对方出，剩余资金(基本设施)由启明星全额出资。

启明星的年利润：18.628-15=3.628万

按投资回报率20%(保守，5年收回投资)计算，启明星出资额不要超过18万(利润/投资回报率=3.628*100/20=18.14万)。

方案三：加盟托管模式，管理方拿30%

启明星年利润：18.628*0.3=5.58万

投资方利润：18.628*0.7=13.04万

按投资回报率20%(保守，5年收回投资)计算，投资方出资额不要超过65万(利润/投资回报率=13.04*100/20=65.2万)。

方案三：按房屋出租模式，剩余资金(装修、基本设施)由启明星出资。

序租金(万)启明星

利润启明星最大出资额（万）

1 15 3.628 18.14

2 14 4.628 23.14

3 13 5.628 28.14

4 12 6.628 33.14

5 11 7.628 38.14

6 10 8.628 43.14

7 9 9.628 48.14

8 8 10.628 53.14 投资回报率20%

利润18.628

序租金(万)启明星

利润启明星最大出资额（万）

1 15 3.628 24.19

2 14 4.628 30.85

3 13 5.628 37.52

4 12 6.628 44.19

5 11 7.628 50.85

6 10 8.628 57.52

7 9 9.628 64.19

8 8 10.628 70.85

投资回报

率

15%

利润18.628

从长久考虑，我推荐方案一，但是注意合同最少10年。