采购管理-有效降低采购成本管控方案

企业内部控制规范——采购

1．1 岗位责任与授权批准制度

1．1．1 采购岗位责任制度

内控制度名称采购岗位责任制度

内控制度编号

制度受控状态

第1章总则

第1条目的

为明确采购业务管理的相关部门和岗位的职责权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，特制定本制度。

第2条采购业务的不相容岗位至少应当包括以下五个方面。

1．请购与审批。

2．供应商的选择与审批。

3．采购合同的拟订、审核与审批。

4．采购、验收与相关记录。

5．付款的申请、审批与执行。

第2章采购业务管理岗位责任

第3条总经理岗位责任

1．审批采购部门的各项规章制度。

2．审批年度采购预算和采购计划。

3．审议批准合格供应商名单。

4．审批预算及计划外采购项目。

5．审批采购订单和重要采购合同。

第4条财务总监岗位责任

1．审核采购部门各项规章制度。

2．审核年度采购预算和采购计划。

3．审核预算及计划外采购项目。

4．根据权限审批采购订单和采购合同。

第5条采购部经理岗位责任

1．制定采购部规章制度和工作流程。

2．编制年度采购预算和采购计划。

3．审核采购合同和采购订单。

4．在授权范围内签订采购合同。

5．办理大宗物资及重要物资的采购项目。

6．组织进行合格供应商的选择和评审工作。

第6条采购员岗位责任

1．进行市场调查，填写询价比价单。

2．负责起草采购合同和编制采购订单。

3．提出采购付款申请。

4．实施采购，办理退换货事宜。

5．建立、更新与维护供应商档案。

6．参与对供应商质量、交货情况等的评价工作。第7条财务部经理岗位责任

1．审核采购合同及付款申请。

2．审议会计提交的付款凭证。

3．参与合格供应商的评审工作。

4．参与商定对供应商的付款条件。

第8条应收账款专员岗位责任

1．核对原始单据并入账。

2．根据原始凭证，开具付款凭证。

第9条出纳岗位责任

根据采购凭证和原始票据，支付货款。

第10条请购部门经理岗位责任

1．编制本部门年度采购预算和采购计划。

2．推荐提供部门所需物资的合格供应商。

3．根据物资需求情况，提交请购单。

4．参与检验采购物资的质量，以及合格供应商的选择评审。

5．对不合格及报废物资提出处理意见。

第11条质检部经理岗位责任

1．事先检验采购物资样货质量。

2．负责检验所购物资的质量。

第12条技术部经理岗位责任

1．提供对所购物资的专业技术建议。

2．参与对特有物资的技术检验工作。

第13条仓储部经理岗位责任

1．负责外购物资的入库验收工作。

2．负责外购物资的标识、保管以及收发工作。

3．负责提出外购物资的补仓申请。

第3章附则

第14条本制度由采购部会同公司其他有关部门解释。

第15条本制度自年月日起开始实施。

编制日期审核日期批准日期

修改标记修改处数修改日期

1．1．2 采购授权审批制度

内控制度名称采购授权审批制度

内控制度编号

制度受控状态

第1章总则

第1条目的

为明确审批人对采购与付款业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理采购与付款业务的职权范围和工作要求，特制定本制度。

第2条采购业务中审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

第3条严禁未经授权的机构或人员办理采购与付款业务。

1．采购员应当在职权范围内，按照审批人的批准办理采购与付款业务。

2．对于审批人超越授权范围审批的采购与付款业务，采购员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

第4条对于重要和技术性较强的采购业务，采购部应当组织专家进行论证，实行集体决策和审批，防止出现决策失误而给公司造成严重损失。

第2章采购业务程序

第5条请购

使用部门、仓储部门及其他相关部门根据公司采购预算、实际经营需要等提出采购申请，经部门经理签字后，及时向采购部门提出采购申请。

第6条审批

采购部经理、财务总监、总经理根据规定的职责权限和程序对采购申请进行审核审批。

1．采购预算内采购金额在2万元以内的，采购部经理审批；采购金额在2万～5万元的，采购部经理审核，报请财务总监审批；采购金额在5万元（含）以上的，由财务总监审核，报请总经理审批。

2．超预算或预算外采购项目均由财务总监审核，总经理审批。

3．对不符合规定的采购申请，审批人应当要求请购人员调整采购内容或拒绝批准。

第7条采购

1．采购部经理根据经过审批的请购内容，组织采购员进行采购。

2．采购员进行市场调查，进行比质、比价，拟定供应商名单，经采购部经理审核并提出参考意见后，交总经理最终确定合格供应商名单。

3．采购部根据合格供应商名单进行采购谈判，采购员拟定采购合同后，交采购部经理审阅，报相关负责人审批后签订采购合同。

（1）采购计划范围内金额在2万元以下的采购合同，需由财务部审核后交采购部经理签订采购合同即可。

（2）采购计划范围内金额在2万～5万元以内的采购合同，需交财务部审核，财务总监审批后授权采购部经理签订采购合同。

（3）采购计划范围内金额在5万元以上的采购合同，经财务总监审核、总经理审批后交授权采购部经理签订采购合同。

（4）采购计划外的所有采购合同，需由财务部核对后，交财务总监审核，总经理审批后授权采购部经