个人独资核定行业利润率10
个人不用成立公司也可以上交个人经营所得税核定征收么
个人不用成立公司也可以上交个人经营所得税核定征收么我们提到个人经营所得税，大部分人会认为就是个体工商户，个人独资企业上交的税金为个人经营所得税，其实不然，个人在税务局代开也可以被认定为个人经营所得。
个人临时从事生产经营所得所产生的所得，就可以按照个人经营所得税计算。
现在全国有这样一个政策，就是可以把个人当成个体工商户纳税，即使个人没有成立个体工商户，在税务局办理一个临时税务登记就可以开具，增值税发票，划入的个人经营所得税里面，但是只能开具增值税普通发票。
优势是可以享受到公司的扶持政策，可以享受到核定征收扶持政策。
企业缴纳的个人经营所得税为固定税率0.5%核定。
增值税在2020年里面是按照小规模纳税人上交，小规模纳税人按照1%的增值税上交的。
附加税为开票额的0.06%算下来个人通过自然人代扣代缴，需要缴纳的税金为开票的1.56%，缴纳完成以后就不需要在缴纳其他的税金了。
企业收到发票直接入账就可以了，也不需要汇算清缴。
也不需要给这个个人报劳务报酬。
需要注意的是，自然人代开区别于个人独资企业，自然人代开只能开具增值税普通发票，而且接纳货款的账户是自然人自己的私人账户。
不是对公账户，私人接纳货款就不是很好了。
对于有一些企业来说，可以接纳部分个人的发票，但是有一些企业就不能接纳个人的发票。
如果企业有要求，必须需要对公账户付款，那么个人可以考虑成立个人独资企业的形式，个人独资企业不需要缴纳分红税，不需要缴纳企业所得税，只是需要按照五级累进制缴纳个人经营所得税就可以了，而且很多地方的个人经营所得税都是核定征收的，行业利润率是10%（比如企业的营业额是300万，就不需要看企业的成本发票来查账计算企业的利润是多少了，直接核定300万乘以10%等于30万为企业的利润）。
然后以30万为基础按照五级累进制计算，算下来就为开票额的0.5%-2.19%就行了。
综合来说个人直接代开发票，享受核定征收这种模式是比较方便的。
不需要成立公司。
税务筹划案例分析报告
税务筹划案例分析报告在当今复杂的经济环境中，税务筹划对于企业和个人的财务管理至关重要。
合理的税务筹划可以降低税负，提高经济效益，增强竞争力。
以下通过几个具体案例进行分析，展示税务筹划的思路和方法。
案例一：企业所得税筹划某制造企业 A 公司，年度营业收入为 5000 万元，成本费用为 3500 万元，利润为 1500 万元。
企业所得税税率为 25%。
筹划前，A 公司需缴纳企业所得税 1500×25% ＝ 375 万元。
筹划思路：1、加大研发投入。
A 公司投入 500 万元用于新产品研发，根据相关税收政策，可享受研发费用加计扣除。
加计扣除额为 500×75% ＝375 万元，从而减少应纳税所得额，降低企业所得税。
2、合理利用税收优惠政策。
A 公司所在地区有针对高新技术企业的税收优惠，企业积极申请并获得高新技术企业认定，所得税税率降至 15%。
筹划后，A 公司的应纳税所得额调整为 1500 375 ＝ 1125 万元。
若成功认定为高新技术企业，企业所得税为 1125×15% ＝ 16875 万元，相比筹划前节省 375 16875 ＝ 20625 万元。
案例二：个人所得税筹划＿____是一位高收入的自由职业者，年度劳务报酬收入为200 万元。
筹划前，＿____需要按照劳务报酬所得缴纳个人所得税。
应纳税所得额为 200×（1 20%）＝ 160 万元，对应税率为 40%，速算扣除数为7000 元，应纳税额为 160×40% 07 ＝ 633 万元。
筹划思路：1、设立个人独资企业。
＿____注册成立个人独资企业 B，将劳务报酬转变为企业经营所得。
个人独资企业可以享受核定征收政策，核定利润率为 10%。
应纳税所得额为 200×10% ＝ 20 万元，对应税率为20%，速算扣除数为 105 万元，应纳税额为 20×20% 105 ＝ 295 万元，相比筹划前节省 633 295 ＝ 6035 万元。
核定征收的个人经营所得税算法,个人经营所得税可以核定到多少
个体工商户计算所得税的方式有两种，一种是查账征收，一种是核定征收，核定征收又分为核定行业利润率和定额核定两种。
查证征收，顾名思义就是查看企业的账目，看企业的利润有多少，然后根据利润，按照五级累进制上交，5%-35%，最后在减去一个速算扣除数。
具体阶梯如下：利润不超过3万元，税率5%，速算扣除数为0利润超过3万到9万元的，税率为10%,速算扣除数为1500利润超过9万到30万的，税率是20%，速算扣除数为10500利润超过30万到50万的，税率为30%,速算扣除数为40500利润超过50万的，税率为35%,速算扣除数为65500核定征收（计算所得税就不需要看进项发票是多少了）核定行业利润率，主要是核定的企业的利润，一般服务行业的行业利润率是10%,比如100万的发票直接核定利润为10万，然后对应上面的五级累进制计算，算下来税率为开票额0.5%-2.19%小规模企业定额征收是直接不核定利润了，按照营业额的多少直接征收，一般是在0.5%-2%左右直接核定。
如果算成个人经营所得，那么不仅是需要缴纳个人经营所得税，还需要缴纳的是增值税和附加税，增值税小规模企业按照开票额的1%征收，附加税为开票额的0.06%个人需要缴纳的税金综合下来为开票额的2%-3%左右，还是比较低的可以承受。
所以大部分的个人成立公司（如果不是有业务要求）基本都是成立的小规模个体户，个人独资企业工作室这种类型的。
成立注销简单，最主要的是财务方面不用担心，不需要费心去找进项发票，下家企业好选择。
通过个人经营所得税，上交税金的需要注意的是企业发生的业务必须是真实的，不然就是虚开发票了，有很多不法分子看到个人独资企业核定征收比较低，就成立个人独资企业卖票，这种是不行的。
必须要有业务，证明业务真实的三流合一必须要做到。
企业通过税收洼地个人独资企业核定征收合规吗？
企业通过税收洼地个人独资企业核定征收合规吗？企业通过在税收洼地成立个人独资企业，然后通过个人独资企业核定征收缴纳税金，从而达到减税降负的目的到底可行吗？目前很多企业的注册地址都会选择在一些贫困地区，经济落后的地方注册，这种地方统称为税收洼地。
但是现在曝光出大量的高收入人群在税收洼地去缴纳税金，享受低税率缴税的模式。
那么这种模式到底合法吗？首先，小编要给大家说一下，税收洼地是地方政府行为，肯定是合法的，地方政府为了发展当地的经济，以一些财政扶持的形式，吸引外地企业到当地纳税，是符合政策规定的。
但是有一些个别的企业，利用税收洼地的便利，采用一些虚假的业务来开具发票，享受税收洼地的扶持政策，这种就是违法了。
就好比卖刀不违法，但是人拿着刀去杀了人，那么就违法了。
但是税收洼地因为要吸引外来企业纳税，对于企业的管理，纳税方便管控肯定是没有这么严格的，管控要轻很多。
也就成为很多企业钻空子的门道。
税收洼地纳税一般会给企业纳税方便的扶持，对于增值税，企业所得税的奖励。
一般是奖励地方留存的30%-80%，增值税地方留存为总税收的50%，比如企业缴纳了100万的增值税，地方留存50万，企业可以得到15万到40万的奖励。
企业所得税也是奖励地方留存的30%-80%，企业所得税地方留存总税收的40%，比如企业缴纳了100万的企业所得税，地方留存为40万，企业可以得到12万-32万的税收奖励。
对于个人经营所得税，当地申请的是核定征收纳税，对于个人独资企业，自然人代开发票，不会查账征收个人经营所得税，直接核定营业额的多少为企业的利润，或者直接核定营业额的多少为个人经营所得税，直接核定缴纳税金就可以了。
个独或者自然人代开需要缴纳的税金如下：1.增值税都是按照固定税率1%上交，2.附加税为开票额的0.06%3.个人经营所得税自然人代开按照固定税率0.5%上交，个人独资企业按照五级累进制核定行业利润率为10%,综合算下来为0.5%-2.19%上交税金。
个人独资企业按10%核定征收,总税率3%左右
个人独资企业按10%核定征收，总税率3%左右
2020年在国家减税降费政策下，个人独资企业的扶持力度相当大，个人独资企业享受的国家税收优惠政策长期稳定、安全、有效，对于企业来说具有明显的降低税负作用。
个人独资企业享受政府税收优惠的稳定性非常可靠
首先，个人独资企业是指一人投资经营的企业，个人独资企业投资者对企业债务负无限责任。
企业负责人是投资者本人。
企业负责人姓名须与身份证相符，不得使用别名。
按照我国现行税法有关规定，私营独资企业取得的生产经营所得和其他所得，应按规定缴纳私营个人所得税。
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。
将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅zui节税而且合理合法。
这里以把企业注册到我工业园区为例
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%-70%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%-70%给予扶持奖励；
个人独资企业核定征收
以我市经济开发园区为例
增值税：300÷1.01×1%≈3
附加税：3×6%≈0.18
个人所得税：300*10%*30%-4.05≈4.95
总税额：3+0.18+4.95=8.13，总税率8.13/300=2.7%
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这里有一份服务行业个人独资企业的最全个税税率表,请查收
这里有一份服务行业个人独资企业的最全个税税率表，请查收了解过个人独资企业的读者可能比较清楚，他的税率可以说是非常低，有限责任公司的利润需要缴纳25%的企业所得税，经营者要想把利润提取出来还需要再缴纳20%的分红税。
而个人独资企业只需要缴纳0.5%-2.19%的个人经营所得税。
究竟是怎么做到的呢？下面小编就来为大家揭开个人独资企业低税率这层神秘的面纱。
个人独资企业税率之所以这么低，有一个很关键的地方在于个人独资企业是核定征收。
核定征收税款是由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关才采用合理的方法依法核定纳税人应纳税税款的一种征收方式。
核定征收后个人经营所得税就在0.5%-2.19%，计算方式是先用营业额乘以10%的行业利润率（服务行业），再根据五级累进制计算，算出来就在0.5%-2.19%，下面小编就为大家奉上最全的个税税率：开票额税率扣除数实际纳税额实际税率30万 5% 0 1500 0.5%50万 10% 1500 3500 0.7%100万 20% 10500 9500 0.95%150万 20% 10500 19500 1.3%200万 20% 10500 29500 1.48%250万 20% 10500 39500 1.58%300万 20% 10500 49500 1.65%350万 30% 40500 64500 1.84%400万 30% 40500 79500 1.99%450万 30% 40500 94500 2.1%500万 30% 40500 109500 2.19%注：上表的开票额是不含税的从上表可以看出个人独资企业0.5%-2.19%的个税税率是根据开票额30万-500万递增的，企业如果要计算自己企业实际应该缴纳的税金，直接用开票额乘以最后一栏的实际税率就可以了，比如我一年开票额在400万元，就用400万元*1.99%=7.9万元，需要算含税价格可以用400/1.03*1.99%=7.7万元。
浙江个人独资企业核定征收政策
个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人经营所得税，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。
申报完经营所得个人所得税后，将利润分配给投资者不再缴纳个人所得税。
核定征收对于会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，税务机关可采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款，这就叫做核定征收。
那么浙江省新的核定征收政策包括哪些呢？一、企业所得税问题：按照现在税务的政策，新注册的有限公司所得税征收方式为查账征收，即按照企业利润的10%~25%征收企业所得税，而个人独资企业（包括有限合伙企业）按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人所得税（生产经营所得）。
二、个人经营所得税征收方式的选择：个人经营所得税征收方式有核定征收和查账征收两种，只要落户到我们提供的税收洼地园区即可享受到核定征收优惠政策：服务行业核定行业利润率10%，商贸10%。
三、个人所得税的问题个人所得税目前的税率是3%-45%的累进制，高薪金人群的工资最高可按照45%的税率缴纳。
四、利润分配的问题：有企业所得税的企业，企业所得税征收方式不管是查账征收还是核定征收，反映在企业账面上利润是根据企业财务报表上的未分配利润征收20%的个人所得税，这就是利润分配，企业在变更股东、注销或平时的利润分配都会出现这个问题。
上述四个问题，个人独资企业不用缴纳企业所得税，也就是不用按照25%的税率交企业所得税，改交个人经营所得税，而个人经营所得税在税收园区又可核定征收，核定后的个税税率仅0.5%-2.1%，并且在利润分配的时候没有20%的分红个税。
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软件开发行业能享受到的税收优惠政策有多大你知道吗？
软件开发行业能享受到的税收优惠政策有多大你知道吗？展开全文近几年在国家大力扶持和高度重视下，软件开发行业几乎成了税收优惠政策的宠溺的对象，软件行业相关的产业的扶持力度不断加大。
软件行业的规模不断的加大的同时，离不开国家的税收优惠政策的扶持，下面就说一下对于软件行业的税收政策。
软件行业企业所得税的税收优惠政策：1.软件行业符合条件的研究开发费用可以按照175%加计扣除。
2.符合条件的软件企业，在2017年(含2017年)前实现获利的，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税。
第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止;2017年前未实现获利的，自2017年起计算优惠期，享受至期满为止。
此优惠享受时间为预缴时享受。
3.对于销售自产软件产品获得的即征即退的增值税，如果专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可以作为不征税收入，不缴纳企业所得税。
4.软件企业外购的软件，折旧年限符合条件的可以缩短至2年，按通行规则一般是10年。
5.符合条件的软件企业可以申请高新技术企业，享受15%的优惠税率。
6.符合条件的国家规划布局内的重点软件企业，如果当年未享受免税优惠的，可按10%的税率征收企业所得税。
软件行业增值税上的税收优惠政策软件行业符合一般纳税人条件的，销售自主研发的软件产品，对于实际税负超过3%的增值税部分实行即征即退。
软件行业地方性的税收优惠政策软件开发、信息技术服务，从事计算机科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，电子科技领域内的技术研发，游戏开发，企业管理咨询，商务信息咨询，策划服务，会展会议服务，网站建设，网页设计，计算机软硬件开发服务。
一般很缺少进项成本，所缴纳的企业所得税税负就会变大，这个时候可以利用地方上的税收优惠政策，比如个人独资核定征收、税收返还政策等。
个人独资企业核定征收：小规模纳税人可以在有税收优惠政策的地区，比如像山东、河南地区成立个人独资企业，享受当地的核定征收政策。
个人独资企业核定征收政策是什么？
个人独资企业核定征收政策是什么？我们都知道，个人独资企业之所以备受青睐，主要还是因为其享有核定征收的税收优惠政策。
但是想要享受核定征收政策，也需要一定的条件。
今天我们就一起了解一下人独资企业的性质、核定征收以及个人独资企业申请核定征收的条件。
一、个人独资企业的性质个人独资企业是由一个自然人投资成立的企业，其全部经营状况由投资者个人负责，也就是说，其经营所得也都归投资者个人所有。
虽然个人独资企业是一种古老的企业形式，但至今仍广泛应用于商业经营中。
其典型特征是个人贡献、个人经营、个人自筹和风险承担。
但说到企业性质，个人独资企业是介于有限公司和个体工商户之前的一种企业形式，其中的财产为投资人个人所有，法人也是承担的无限连带责任。
这种企业形式最大的特点就是不需要上交企业所得税和分红税，只用上交个人经营所得税。
个人独资企业以前主要以零售业、手工业、农林渔业、服务业和家庭作坊为主，与个体工商户相似，但不太一样;现在主要是服务业，包括教育、网络、中介、咨询、美甲、美发、纹身、健身、艺术、卫生等。
耳科学和其他不需要太多空间的项目;例如，相对于某某明星，演播室是个人独资企业的形式，所以与个体工商户相比，个人独资企业的经营范围更广、更灵活。
二、核定征收政策是什么核定征收是政策主要是战队企业征收所得税的一种税收优惠形式：核定征收是按照企业的营业额的多少来核定企业的利润额，一般服务行业都是10%。
所以办理个人独资企业比较多的就是服务行业，在定额征收的条件下，当地也给予企业定率征收，按照企业利润的20%，上交个人经营所得税，算下来小规模服务行业的个人独资企业综合税率也就为5.36%。
其实究其根本，核定征收起初是一种惩罚形式，这主要是因为之前的一些企业账目都是做平了的，做平以后企业就没有企业所得税上交，税务部门为了让企业缴纳一些企业所得税，所以给予一些行业核定利润，让企业多多少少上交一些企业所得税。
但是核定征收对于一些利润比较高的行业来讲还是非常划算的了，比如一些建筑设计，工程服务，软件开发，互联网技术服务，广告，文化传媒等等这类的企业在当地享受核定10%的利润率企业所得税压力会减少很多，因为往往这些行业的利润率非常高，账目上面基本没什么进项，全是利润。
个人所得税核定征收后,税率0.5%-2.19%,降低税负的关键在这儿
个人所得税核定征收后，税率0.5%-2.19%，降低税负的关键在这儿个人所得税核定征收后，税率只有0.5%-2.19%？很多人可能会疑惑，核定征收是什么？又是怎么核定的？就让我们一起看下去吧！一、核定征收是什么核定征收核定征收是指由税务机关根据纳税人情况，在正常生产经营条件下，对其生产的应税产品查实核定产量和销售额，然后依照税法规定的税率征收税款的征收方式。
二、核定征收的定义核定征收税款是指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式，简称核定征收。
三、核定征收的条件1、组织形式是个人独资企业、合伙企业2、小规模纳税人3、可以不设账簿的或应设未设账簿的4、成本费用支出不能准确核算的5、收入总额不能准确核算的6、收入总额及成本费用支出均不能正确核算四、核定征收的内容小编当地的核定征收主要是核定服务行业的一个行业利润率10%，再根据五级累进制计算，算出来个税在0.5%-2.19%。
五、个人所得税核定征收后需要缴纳增值税吗个人所得税核定征收后是需要缴纳增值税的，不仅要缴纳增值税，而且还需要缴纳附加税，因为核定征收是针对于个人独资企业和和合伙企业的，这类企业核定征收后虽然没有企业所得税和分红税，但是还是需要缴纳增值税和附加税的。
六、核定征收后税率是多少以小编当地的核定征收为例，（叶老师I87-23O-33785)一家小规模个人独资企业的综合税率大概在3.98%-5.15%左右（根据开票额累进），具体计算如下：年开票额增值税附加税个税应缴税额综合税率100万 2.91 0.17 0.9 3.98 3.98% 200 万 5.83 0.35 2.83 9.01 4.51% 300 万8.74 0.53 4.78 14.05 4.68% 400万11.65 0.7 7.6 19.95 4.98%500万14.56 0.88 10.51 25.95 5.19%注：企业月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。
2020年个人独资企业核定征收和增值税减免政策双重优惠
2020年个人独资企业核定征收和增值税减免政策双重优惠2020年注册个人独资企业在税收洼地依然可以核定征收，且其增值税也适用2020年小规模纳税人增值税减免政策，由3%的税率降至1%。
这样看来，那么小规模纳税人个人独资企业的综合税负率就非常低了，核定征收不看进项成本，直接核定开票额的10%（大部分服务行业）作为利润，然后对照5%-35%的五级超额累进税率计算所得税。
如当期销售额300万元，增值税300/1.01*1%=2.97万，附加税2.97*6%=0.18万，个人经营所得税300/1.01*10%（利润率）*20%（对应的五级税率）-10500=4.89万，以上即是个人独资企业所要缴纳的税负情况，实际的税负率才2.6%，不到3个点就完税了。
一、个人独资企业纳税规则想要了解个人独资企业的纳税原理，那么首先了解个人工作室的纳税规则就是头一步。
工作室也是属于个人独资企业的一种形式，一般属于投资人个人经营为主，个人独资企业一般涉及到税种有三个，一个是增值税，一个是个人生产、经营所得税以及附加税。
当个人独资企业的年营业额不超过500万，则属于小规模纳税人，增值税税率为3%（2020年可享受增值税减免政策1%）。
如果每月的销售额不超过10万，或者季度销售额不超过30万，则可以豁免缴纳增值税。
而个人独资企业征收的所得税是个人生产、经营所得税，相对于个人所得税而言，都同属于个人系统里，但是不会叠加计算，核定征收的个人经营所得税也不会汇算清缴；个人所得税根据个人的收入来阶层式递增，工资越高，面临的税负也就越高，如果采用个人独资企业核定征收的方式最终面临的个人所得税也会相对少得多。
其次个人独资企业一般采用核定征收的征税方式的话，相对查账征收的应纳税所得额来说，会更少，且查账征收还要看企业的进项成本扣除等，而核定征收是不需要看进项成本的，直接核定销售额的10%作为应纳税所得额，然后对照税率计算。
二、个人独资企业合理节税应该怎样操作？个人独资企业助力公司和个人税收筹划，其实就是由个人先注册成个人独资企业，然后再与自身原企业签订相关的服务外包协议，将企业原本个人负责的工作转移给个人独资企业完成，这样个人独资企业就可以根据相关税收为企业开具票据并收取服务费用，降低综合的税负。
企业享受小规模纳税人个人独资企业核定征收政策详解
企业享受小规模纳税人个人独资企业核定征收政策详解个人独资企业也是属于企业形式的一种，而且是小规模纳税人，同个体工商户和合伙企业同属小规模纳税人，增值税的征收率为3%，不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳个人生产经营所得税，是法人一人经营的企业形式，个税的核定征收方式主要有两种方式，按照五级累进制核定利润率或者定额定率征收的形式，当然两种形式都是受到税务部门认可的，两种方式的税率也是差别不大，但是根据应税所得率10%的更加符合规定。
他们地方给出的其中一种方式对于小规模纳税人个人独资企业个人生产经营所得税进行核定征收。
个人独资属小规模纳税人，那么它的年销售额也就自然不能超过500万，在当地经济开发区办理个人独资企业享受的是根据行业利润率10%套超额五级累进制核定方式，核定为企业开票额的10%作为企业实际利润，然后根据对应的五级累进表的税率计算个税，小规模的服务行业增值税为3%附加税为0.18%，然后加上经济开发区对企业的增值税方面的奖励，因此个人独资企业的综合税率不会超过5%。
比如一些企业利润比较高的，进项成本少，那么就可以通过个人独资企业转移利润，通过和个人独资企业发生服务类型的业务来往，把原企业的利润变成成本，就可以减少掉目前的企业所得税25%和后期的分红税20%，基本上由原公司的40%的所得税变成现在个独企业不到5%，算下来给企业减轻了企业所得税大部分压力。
但是这部分业务来往最好是真实合理的业务，一些必要的业务往来的证据链要有，三流一致最基本的东西不能忘，毕竟是在地方经开区注册企业享受核定征收，企业不乱来，地方肯定是欢迎企业的。
办理个人独资企业也比较方便在2-3周左右的时间就可以办理完成。
从核名到开户，工商税务报道等，而且都是不需要法人到场的，只需法人在网上配合操作以及法人的相关身份资料。
目前开发区的要求就是三流合一，发票，银行流水，合同。
因此企业选择什么形式来解决自身问题，看自身情况而定。
比如一些行业需求量比较大的企业，比如建筑设计，房地产营销策划，医药服务，技术服务，咨询服务，软件开发等等这类的企业确实需求的量比较大的企业就可以考虑注册个独申请到核定征收，来减轻一部分的税收方面的压力。
工作室是什么性质,这种类型的企业可以享受核定征收？
工作室是什么性质，这种类型的企业可以享受核定征收？说到工作室，大家都应该想到去年范老师和崔老师的事情，引起的一场风波。
同时税收洼地霍尔果斯也被摆在了台面上来。
这种经济开发区地方政府是有一些扶持政策的。
针对有限公司，个人独资企业，个体工商户等等可以享受到不同的税收政策。
为什么这些明星企业会选择在税收洼地成立公司，优势如下：1.税收洼地属于总部经济招商地方，不需要企业实体入驻。
对于外地企业来说很方便，很容易就可以享受到经济开发区政策。
2.这种工作室的企业性质是个人独资企业，而这种个人独资企业不需要上交企业所得税，只是需要上交个人经营所得税。
个人经营所得税享受核定征收，按照开票额的10%核定企业利润。
在按照五级累进制计算5%-35%（具体是根据开票额来定），或者定额定率征收，固定的15%或者20%（具体是根据行业）这两种形式算下来个人独资企业的综合税率都在企业开票额的5%左右（5%是包括了企业所有的税金）3，个人独资企业申请核定征收合理合法，个人独资企业是法人一人在运营，企业的账目利润不能反应企业的真实利润，所以税务部门根据行业核定企业营业额的多少来作为企业的利润。
这样对于很多服务行业来说行业利润率10%是非常低的。
也愿意到这种经济开发区注册企业。
对于这种利润比较高的企业，可以通过在税收洼地成立个人独资企业以后和主体公司发生业务来往，转移利润到个人独资企业，个人独资企业缴纳5点几个点的税金以后这笔资金就可以自由的使用。
这种个人独资企业成立在经济开发区需要注意的风险有以下几点：1.法人年龄不能超过57岁，法人虽然不需要到场办理，但是法人必须要知晓办理事宜，企业运营事宜。
法人需要和主体公司没有关系，不能2.个人独资企业运营是不需要进项票的，因为享受核定征收以后，计算所得税是不依据进项发票了。
但是企业能提供一些差旅费用，办公用品费用是最好的。
证明企业的真实性。
3.企业需要做到的最简单的是三流合一（合同，发票，资金流水），如果企业能提供一些证据链也比较好，就比如发生会展会务的照片，比如技术服务的网站，比如建筑设计的图纸，能提供一些发生业务的凭据给我就最好。
个人独资核定征收个税核定1.2%
个人独资核定征收个税核定1.2%
一、个人独资企业简介
个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人经营所得税定额征收。
税种及税率：
增值税3%
附加税0.18%
个人经营所得税核定 1.2%或者五级累进制按行业利润率10%核定，个税0.5%-2.1%
资金提取：
个人独资企业在缴完5.36%的综合税负之后，账户上的资金可以转至私人账户，法人可以自由支配，资金流转方便。
例：成立个人独资企业，申请核定征收，以小规模年收入(开票)500万元，个税核定1.2%为例：
增值税：500w/1.03*3%=14.56w
个人所得税：500w*1.2%=6w
附加税：增值税*6%(500w*0.18%)=0.87w
纳税总额为：21.43w
二、个人独资企业的性质：
个人独资企业是介于个体工商户及有限公司的一种企业性质。
如何看出企业为个人独资企业：
个人独资企业与有限公司及个体工商户的企业名称均是不一样的，例如一下明星有**工作室、**建筑设计中心、**劳务中心等这些均是个人独资企业名称。
三、个人独资企业的作用：
个人独资企业只有一个法人，经营者也只有法人一个人，企业只需要做简易账目，企业的对公账户只需缴纳一次所得税就可以从企业基本账户中走出资金。
1.可以为自己主体公司解决成本空缺问题。
2.可以为股东分红、薪资报酬解决问题
四、园区义务：
1.工商税务服务；
2.监督、协助企业完善报税工作；
3.统一为企业做年检工作等；
4.协调企业的工商和税务关系；
5.落实企业税收奖励准确兑现；
6.与各企业建立良好的沟通机制，做好服务工作；
更多详情关注《税安》！。
2020年超全个人独资企业的核定税率及计算方式解析
2020年超全个⼈独资企业的核定税率及计算⽅式解析⼀、个⼈独资企业的税率：个⼈独资企业的核定征收政策，核定⾏业利润率的10%（商贸⾏业5%），所得税核定后在0.9%~2.1%之间，增值税3%（可开专票），附加0.18%（⼩规模减半征收），综合税率在5%左右。
开票100万，⾏业利润率10%，对应税率20%，速算数1.05万，个税100万/1.03*10%*20%-1.05万=8917元开票200万，⾏业利润率10%，对应税率20%，速算数1.05万，个税200万/1.03*10%*20%-1.05万=2.83万开票300万，⾏业利润率10%，对应税率20%，速算数1.05万，个税300万/1.03*10%*20%-1.05万=4.78万开票400万，⾏业利润率10%，对应税率30%，速算数4.05万，个税400万/1.03*10%*30%-4.05万=7.6万开票500万，⾏业利润率10%，对应税率30%，速算数4.05万，个税500万/1.03*10%*30%-4.05万=10.51万⼆、个⼈独资企业的计算⽅式：举个例⼦：某企业缺成本500万，运⽤个⼈独资企业解决的相关问题，正常纳税为125万，通过筹划后：增值税：500万/1.03*3%=14.56万附加税：500万/1.03*0.18%=0.87万个⼈所得税：500万/1.03*10%*30%-4.05=10.51万总额：14.56万+10.51万+0.87万=25.94万三、个⼈独资企业的办理流程:1、核名。
企业提供5-8个名字，法⼈、财务SFZ扫描件，企业对于名字没有要求1个⼯作⽇。
2、实名认证。
核名通过以后法⼈、财务下载进⾏实名认证，认证后提交⼯商资料3、出营业执照。
提交⼯商资料后，正常情况3个⼯作⽇出营业执照当天刻章。
4、银⾏开户和税务报道。
法⼈、财务寄SFZ原件进⾏开户、税务报道。
需要法⼈、财务微信视频。
开户、税务报道同时进⾏，三个⼯作⽇时间。
2020年企业所得税如何享受个人独资的税收优惠政策
2020年企业所得税如何享受个人独资的税收优惠政策企业所得税对于一般公司来说这是第二大税种，高达25%的税率是企业一直都想解决的事儿，虽然我国也针对企业所得税出具了相关的税收优惠政策，例如小微企业政策、高新技术企业政策、双软行业政策等，但是对于很多企业来说，都享受不到这类似的税收优惠政策，总利润超过300万以上的企业需要硬缴25%的企业所得税，外加20%的分红个税，那么如何用小规模个人独资来解决呢？我们来看一下个人独资企业有哪些优惠方式。
个人独资企业个人独资企业是介于有限公司与个体工商户之间的一种企业形式，注册注销简单，虽然个人独资企业是无限连带责任，但是在自己的掌控中，这种风险可以忽略不计。
另外个人独资企业是没有企业所得税这个税种的，只有增值税、个人经营所得税以及附加税，直接减少了一个25%的企业所得税。
另外在符合相关条件的小规模个人独资企业还能申请核定征收的这种税收优惠政策，例如定额核定2%，行里利润率的10%，综合税率在4.8%左右，这就是大部分企业惯用的节税方式。
个人独资企业核定核定行业利润率的10%，我们以100万到500万的利润计算一下大概的个税税率：营业额100万，应纳税所得额10万，使用税率20%，速算扣除数10500，税率为0.89%；营业额200万，应纳税所得额20万，适用税率20%，速算扣除数10500，税率为1.42%；营业额300万，应纳税所得额30万，适用税率30%，速算扣除数40500，税率为1.56%；营业额400万，应纳税所得额40万，适用税率30%，速算扣除数40500，税率为1.9%；营业额500万，应纳税所得额50万，适用税率35%，速算扣除数65500，税率为2.09%。
具体操作流程在不改变企业现有的（TEL：134）经营模式、经营地点以及经营人员的情况下，企业只需要新成立（0162）一家或多家小规模个人独资企业在（6771）地方园区，以业务分流的形式进行转移业务，在园区纳税，就能享受以上的核定征收税收优惠政策，行业几乎不限，详情关注《税收胖胖》了解更多税收优惠政策！。
核定征收分为定额核定和定率核定
核定征收分为定额核定和定率核定大家都知道核定征收，核定征收因为税率低的优势广受企业青睐，核定征收的核定其实分为两种情况，下面我们来看一下：1、直接核定一个具体税率（定额征收），一般在1%-3%左右，具体要看当地税务的的要求，因为当地是有权限规定核定的税率的。
2、核定行业利润率（核定应税所得率），比如服务业核定10%。
这是现目前来说比较官方的一种核定方式。
核定行业利润率后套五级累进制进行计算，个税税率0.5%-2%。
而现在很多地方的核定征收政策都已经相继取消了，比如之前的四川、重庆、江苏、江西等地，重庆还有上海以及之前的霍尔果斯是较早的地方，霍尔果斯是最早清退的，重庆去年也已经取消了，上海也收紧了。
主要是由于企业太多，超过了正常核定规模，政策滥用等一系列问题。
很多人都有一个误区，觉得个人独资企业不用建账，其实个人独资企业不仅要建账，还要做到三流合一。
根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第二十二条：从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规模设置账簿。
所以，个人独资企业也是要做账的，尤其是在金税三期上线以后，税务方面是越来越严格，企业要重视这一块。
现在还可以核定的园区没有之前的多了，但小编所在的园区还可以核定征收，因为有前车之鉴，所以做得很规范，要求也更为严格，它是核定行业利润率10%，然后根据五级累进制计算。
比如在园区成立的个人独资企业一年开票额在400万，那么计算所得税如下：400万*10%=40万（40万就为企业的利润，即为全年应纳税所得额）然后以40万为基数计算企业的个人经营所得税，查看上面对应的税率为30%，速算扣除数为4.05万及40万*30%-4.05万=7.95万。
综上所诉，该企业的个人经营所得税就为7.95万元，再加上增值税3%（3-5月底为1%）附加税为增值税的12%，小规模减半征收6%，相当于开票额的0.18%。
综合税率在5%（3-5月低2%左右）核定征收虽然有定额征收还有定率征收，不过税率都比较低，但是也不是所有的企业都能核定，也有行业要求，现在多以服务型企业为主。
服务行业核定行业利润率为10%,到底是有多好
服务行业核定行业利润率为10%,到底是有多好核定征收是企业所得税的计算方式，而服务行业核定的大多行业利润率为10%.行业利润率核定为10%到底有多好，小编今天来详细的告诉大家。
核定税率的目的，主要是计算出企业的利润。
比如企业营业额为400万，核定行业利润率为10%以后，那么算下来企业的利润也就为40万。
及企业的营业*行业利润率=企业的利润。
目前小编了解到，现在市场上面所有的服务行业，利润率都是会远远高于10%的。
一些服务行业除了员工工资以外，几乎没有别的任何成本。
赚来的钱都是利润。
但是其实上拿下这个业务，需要多少的回扣，好处费，打点费。
常人是远远想不到的。
所以为什么说中国企业难做，不是我们国家的企业税率有多高，而是中国的一些特殊原因，人际关系的大国。
回扣成本高，但是没办法提供发票。
在企业缺少成本发票或者没有进项发票的条件下，如果享受核定，400万开票额核定出来的利润为40万，以40万为计算基数去计算所得税。
但是如果按照查账征收的形式的话400万应该都是企业的利润，以400万的利润去计算所得税。
等于如果按照核定征收纳税，企业的税金会降低10倍，10倍小编详细的给您计算一下个人独资企业的综合税率：1.增值税，增值税为3%，享受税收奖励以后实际纳税为2.64%2.附加税，是按照增值税的12%计算然后减半征收的为开票额的0.15%3.个人经营所得税小编有两个园区，第一五级累进制核定，然后按照5%-35%计算企业的所得税。
算下来税率为开票额的0.5%-2.19%。
第二种是按照固定税率计算，商贸行业是按照固定税率0.9%核定个人经营所得税，建筑行业核定的是1.5%个人经营所得税，服务行业核定的是2%。
及在小编当地这里办理的服务行业个人独资企业综合税率是3.08%-5%，商贸行业核定征收是固定税率4.08%企业缴纳以上税金以后，这笔资金就可以提现到法人的私人卡上面只有的支配了。
不需要在缴纳其他税金。
股东分红也是不需要缴纳的，直接可以提现到法人的私人账户里面。
个人独资企业的税收优惠政策
个人独资企业有明确的法律法规支持，每年有很多人选择注册个人独资企业，因为个人独资企业有明显的优点，尤其是税收方面有很大的优惠政策，所以个人独资企业吸引了不少投资者。
优惠政策体现在哪些方面？企业经营最主要涉及的税种有4个，分别是增值税、增值税附加、企业所得税和个人所得税。
增值税和增值税附加的税率只跟经营的业务类型有关系，跟企业类型关系不大，个人独资企业最大的政策优势是体现在所得税税种。
1、个人独资企业免征企业所得税。
《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》(国发〔2000〕16号)规定，从2000年1月1日起，个人独资企业和合伙企业不再缴纳企业所得税，只对投资者个人取得的生产经营所得征收个人所得税。
个人独资企业的个人所得税税率按照5%～35%五级累进制执行。
具体的执行方式又分为查账征收和核定征收两种方式。
查账征收方式大家都比较熟悉了，在此不赘述，主要介绍核定征收。
核定征收有两种征收方式，一种是核定应税所得率，依据不同行业在5%～20%之间，实际的交税额=应纳税所得额*应税所得率*个税税率，核定下来的实际税负率一般不超过3.5%。
一种是固定税率，依据行业确定的税负率在1.5%～2.5%之间。
总体核算下来，一家核定征收、小规模纳税人的个人独资企业，综合税负率在4.8%～6.6%之间，远低于有限责任公司。
企业可以根据自己的经营情况，与当地主管税务机关沟通，确定一种最适合自己的个税缴纳方式。
不管是哪种缴税方式，只要是主管税务部门核准的，都合法合规。
2、增值税，（每个月10万以下免征也是可以享受到）小规模企业为开票额的3%。
3、附加税，附加税为增值税的12%,减半增收以后为开票额的0.18%。
个人独资企业，个体公账户，有限合伙企业。
是不需要上交企业所得税的，只是需要上交个人经营所得税（上交的个人经营所得税是通过个税系统上交），不会和个人的工资薪金重复去上交。
同时也可以享受小微企业的扶持政策100万利润以下按照5%的个人经营所得税，100万-300万需要上交10%。
个体工商户核定利润率是怎么计算的
个体工商户核定利润率是怎么计算的你知道个体工商户核定利润率是怎么计算的吗?下面让店铺来帮你解答个体工商户核定利润率是怎么算的吧，希望能帮到你。
个体工商户核定利润率按照现行税法规定，房产中介按照取得的佣金收入依照5%税率计算缴纳营业税，随同营业税一并征收的城建税、教育费附加等个人所得税按照利润额依照5%-35%税率计算缴纳，即：应纳个人所得税=利润额*适用税率但对于账务不健全不能查账征收的，普遍采取核定征收的办法即：应纳税所得额(利润额)=应税收入额(营业额)*核定所得率应纳个人所得税=应纳税所得额(利润额)*适用税率综合来看，应纳个人所得税=营业额*核定所得率*适用税率。
利润率核定的四种方法《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百一十五条规定：“税务机关依照企业所得税法第四十四条的规定核定企业的应纳税所得额时，可以采用下列方法：(一)参照同类或者类似企业的利润率水平核定;(二)按照企业成本加合理的费用和利润的方法核定;(三)按照关联企业集团整体利润的合理比例核定;(四)按照其他合理方法核定。
企业对税务机关按照前款规定的方法核定的应纳税所得额有异议的，应当提供相关证据，经税务机关认定后，调整核定的应纳税所得额。
”这里的四种方法与《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》中所规定的核定方法有所不同。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百一十五条所规定的核定方法更加侧重转让定价方法。
这里要特别强调的是，有关核定的规定是为了促进企业遵从，只有在企业不提供相关资料等不遵从的情况下才会采取核定程序。
个体工商户定额税如何规定《个体工商户税收定期定额征收管理办法》国家税务总局第十九条定期定额户的经营额、所得额连续纳税期超过或低于税务机关核定的定额，应当提请税务机关重新核定定额，税务机关应当根据本办法规定的核定方法和程序重新核定定额。
具体期限由省级税务机关确定。
第二十条经税务机关检查发现定期定额户在以前定额执行期发生的经营额、所得额超过定额，或者当期发生的经营额、所得额超过定额一定幅度而未向税务机关进行纳税申报及结清应纳税款的，税务机关应当追缴税款、加收滞纳金，并按照法律、行政法规规定予以处理。
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个人独资核定行业利润率10%解决进项成本减少企业所得税压力
现在大部分企业都会根据自身的一些营业情况进行税务上的一些筹划，公司的会计会对企业自身的税务结构进行优化，对账务关系做合理规划和安排，但效果往往不太明显，下面介绍的一种入驻税收园区利用税收优惠政策减少企业负担的方法，合理合法的享受政策。
什么是个人独资企业，什么是核定征收政策？
独资企业，即个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。
自然人企业。
最古老、最简单的一种企业组织形式。
主要盛行于零售业、手工业、农业、林业、渔业、服务业和家庭作坊等。
个人独资企业可注册，年检不需要审计报告，不用汇算清缴，不具备法人资格，税务局将此类公司视同公司管理，发票领购不受特别限制。
个人独资企业不用缴纳企业所得税和分红税，只需要缴纳个人经营所得税，可以申请核定征收。
而核定征收是指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。
个人独资企业核定征收是属于园区总部经济招商，不需要企业实体入驻落户，不需要改变主体公司经营范围、通过入驻到园区享受园区的税收优惠政策。
不少企业都热衷于办理个人独资企业，因为个人独资企业的优势在于不用缴纳企业所得税及股东分红税，根据核定征收计算个人经营所得，综合税率不超过5%，一般来说核定税率在0.5-2.19之间（小规模纳税人），一般纳税人也可以申请核定，不过对行业的限制是有要求的（一般纳税人也可以申请核定征收2.1%--3.1%）。
对于大部分企业来讲，个人独资企业办理方便，注销走简易注销也比较容易，能够解决企业的股东分红，工资薪金，劳务报酬所得，奖金收入等等。
个人独资企业的收入归个人所有和控制，可以很方便地公(个人独资企业公户)转私(企业投资人私户)，只需要按月报税缴税即可。
且个人独资企业年底分红也不需要缴纳20%的个人所得税，因为年底分红分配的是税后净利润，也就是说在已经缴纳个人所得税以后的利润才进行分红，所以“分红的利润”是不用再次缴纳个人所得税。
举例说明：
某企业高管需要分红200万，于是在我们上海某园区注册个独企业，通过和企业签订合同，以咨询，服务合同的形式，把这200万利润转移到个人独资企业，个税核
定征收率为1.42%，小规模增值税3个点，如果个独企业公户通过业务合同接收原企业转账200万，到达个人独资企业基本户后再次转到个人独资企业法人个人账户，需要缴纳的综合税款即为200×4.42%=8.84万，这样个人独资企业只用缴纳8.84万左右的税收就可以拿到这一笔资金，比直接缴纳20%大约为40万的股东分红个人所得税节约了31.16万元。
工商核名、工商注册、提供扣税三方协议、税务登记、代理记账、工商税务协调等事宜。
综合税率低，直属招商机构，不是财税公司，不赚税收筹划的钱，公众号：《核定征收政策》。