综合稽核管理制度
稽核管理制度体系[001]
稽核管理制度体系一、引言为了确保企业内部各项工作的合规性和规范性,提高工作效率和质量,有效管理企业风险,特订立本《稽核管理制度体系》。
二、管理标准2.1 稽核目标稽核工作的目标是全面了解企业各个部门的运行情况,确保业务过程遵从法律法规和企业政策、流程等要求,发现和解决潜在问题,供应合规性建议,保障企业连续稳健发展。
2.2 稽核职责1.确保稽核工作的独立性和客观性,遵从稽核准则和企业规章制度。
2.订立稽核计划,并定期评估和更新计划,确保各部门和业务流程得到充分掩盖。
3.对目标部门的运作活动、流程、政策等进行全面稽核,发现问题并提出整改措施。
4.跟踪整改措施的执行情况,确保问题得到解决并防止再次发生。
5.供应稽核报告,对稽核结果进行解释,并向上级部门和管理层汇报稽核情况。
6.帮助内部各部门建立合规检查机制,供应培训和咨询服务,提高业务风险掌控本领。
2.3 稽核程序1.建立稽核计划:稽核部门与各部门负责人协商,依据情况订立年度稽核计划,并进一步细化为季度或月度计划。
2.稽核准备:稽核部门依据计划,收集相关资料,了解稽核对象的背景信息和运作过程,确定稽核范围和重点。
3.稽核实施:稽核部门通过文件审查、访谈、察看等方式,对稽核对象进行现场检查和记录,发现问题并与被稽核对象进行沟通。
4.问题整改:稽核部门将发现的问题以书面形式提出,并给出整改的建议和要求,督促被稽核对象及时整改。
5.整改跟踪:稽核部门跟踪整改进展,确保整改措施的有效性和及时性。
6.稽核报告:稽核部门综合稽核结果,编写稽核报告并提交给管理层,报告中包含稽核工作的目的、范围、流程、发现的问题以及整改建议。
2.4 稽核记录1.稽核部门应建立稽核记录档案,对每次稽核的实在情况进行记录和保管,包含稽核对象、时间、地方、人员、问题发现等相关信息。
2.稽核记录应真实、准确、完整,保存时间不少于五年,以备将来审计或法律需要。
三、考核标准3.1 稽核绩效考核稽核绩效考核是对稽核工作的全面评估,包含工作质量、效率和本领三个方面。
公司稽核协调管理制度
公司稽核协调管理制度第一章总则第一条为了规范公司内部稽核活动,提高公司内控效率,保障公司财务安全,制定本公司稽核协调管理制度。
第二条公司稽核协调管理制度适用于公司内部各级部门的稽核工作,包括但不限于财务稽核、合规稽核、风险稽核等。
第三条公司各部门负责人应当严格遵守本制度的规定,确保稽核活动按照规定进行,积极配合稽核人员的工作。
第四条公司稽核协调管理制度的修订工作由公司内部稽核部门负责,并报公司领导审批后正式执行。
第二章稽核机构设置和职责第五条公司内部设立稽核部门,负责全面协调公司的稽核工作,由公司稽核部门负责人领导并管理。
第六条公司内部稽核部门的主要职责包括:1. 制定公司内部稽核工作计划,明确稽核范围和重点领域;2. 组织和实施公司内部各级部门的稽核工作,确保稽核活动的合规性和有效性;3. 搜集和整理稽核工作中发现的问题、风险和建议,及时向公司领导报告;4. 提出改进建议,参与公司内部流程和制度的优化和完善;5. 对公司内部各项稽核工作进行总结和评估,不断提高稽核工作的质量和效率。
第七条公司稽核部门可以根据需要设立相关岗位,聘请专业的稽核人员参与公司的稽核工作。
第三章稽核工作流程第八条公司各部门应当配合稽核部门的工作,主动提供所需的资料和信息,并积极参与稽核活动。
第九条稽核部门在进行稽核工作时,应当遵循以下流程:1. 制定稽核工作计划,确定稽核的范围和目标;2. 收集和整理相关资料和信息,进行初步分析和评估;3. 进行实地走访和调查,深入了解公司内部的运作情况;4. 对发现的问题和风险进行核实和分析,提出改进建议;5. 撰写稽核报告,向公司领导和相关部门汇报;6. 跟踪和监督问题的整改和落实情况,及时汇报整体稽核进展。
第四章稽核结果处理和监督第十条稽核部门在完成稽核工作后,应当提交稽核报告,并将报告内容通报公司领导和相关部门。
第十一条公司领导应当及时对稽核报告中的问题和建议进行评估和决策,并指定相关部门负责整改和落实。
稽核的管理制度
稽核的管理制度一、绪论稽核是对企业组织内部的管理、控制制度及其运作情况进行客观、独立、全面检查的一种管理活动。
稽核通过对企业内部流程和规定的执行情况进行审查,以及发现问题、提出改进建议,来为企业提供有价值的意见和保障企业的内部管理制度的规范性和有效性。
因此,建立和健全稽核的管理制度对于企业而言至关重要。
二、稽核管理制度的概述企业的稽核管理制度是建立在公司治理结构下的一种指导性文件,以明确内部稽核的目的、原则、方法和程序,规范内部稽核的组织和运作,为各级领导、管理人员及内部稽核人员的行为、工作提供准则,促进企业内部治理和管理的规范化和有效性。
稽核管理制度的建立是为了保障企业的经营活动与内部控制得以正常进行,通过途径、方式和方法对企业内部的完整性、可靠性、合规性和效率性进行评价,为企业提供有效的管理信息和意见。
三、稽核管理制度的内容1. 稽核目的和原则稽核管理制度明确了内部稽核的目的和原则,既包括保证内部控制的完整性和有效性,也包括发现和解决问题,提出改进建议的职责。
内部稽核除了在保证内部控制制度和风险管理计划的有效性以及企业内部管理的规范性方面发挥作用外,还要在事后向企业的股东、管理层及其他职务部门提供可靠的信息和资料。
2. 稽核的组织和职责稽核管理制度应明确内部稽核的组织结构、人员配置和工作职责。
其中包括稽核委员会的设置、内部稽核部门的职责和权限等。
稽核委员会对公司内的各项稽核工作进行指导,内部稽核部门负责日常的稽核工作,审计委员会则负责监督内部稽核工作的进行情况。
3. 稽核方法和程序稽核管理制度应规定内部稽核的方法和程序。
包括稽核计划的制定、稽核的程序和方法、稽核文件和资料的保存、稽核报告的编制、稽核结论的提出等。
此外,内部稽核还应规定稽核人员的配备、素质和培训等,以确保内部稽核的质量和有效性。
4. 稽核报告的编制和提出稽核管理制度规定内部稽核报告的编制和提出程序,包括报告的格式和内容要求、报告的提出和确认程序、报告的归档和保存等。
公司稽核部管理制度
公司稽核部管理制度第一章总则第一条为加强公司内部监督管理,规范稽核工作程序,提升公司整体风险管理水平,特制定本管理制度。
第二条公司稽核部是公司的内部审计部门,负责对公司业务运作情况进行全面审查和评估,防范和解决可能存在的风险问题。
第三条公司稽核部依据法律法规和公司章程,独立开展稽核工作,对公司的各项业务活动进行检查,监督和评估。
第四条公司稽核部的工作应当遵循独立、客观、公正和保密的原则,确保稽核结果的准确性和可靠性。
第五条公司稽核部应当建立健全的内部管理制度,明确稽核工作流程和责任分工,确保稽核工作的高效运转。
第六条公司稽核部负责向公司董事会和高级管理层报告工作情况和发现问题,提出改进建议和风险预警。
第七条公司稽核部应当不断提升自身的专业素养和业务水平,保持与国际稽核标准的接轨。
第八条公司董事会对公司稽核部的工作开展监督,保障公司稽核部的独立性和权威性。
第二章稽核部组织架构第九条公司稽核部下设若干个稽核小组,每个稽核小组由一名稽核主管领导,负责执行具体的稽核任务。
第十条公司稽核部设有稽核委员会,由公司董事会任命,负责统筹协调公司稽核工作,审议重大稽核事项。
第十一条公司稽核部向公司董事会和高级管理层报告工作情况,由公司董事会任命的稽核主管负责向公司高级管理层汇报。
第十二条公司稽核部应当配备具有专业稽核背景和技能的稽核人员,确保稽核工作的有效开展。
第十三条公司稽核部应当建立和完善内部培训机制,提升稽核人员的专业素养和能力水平。
第三章稽核工作程序第十四条公司稽核部应当定期制定稽核计划,根据公司的业务情况和风险特点确定稽核重点和对象。
第十五条公司稽核部应当制定详细的稽核程序和操作指南,规范稽核人员的行为和操作步骤。
第十六条公司稽核部在进行稽核时,应当采取必要的调查和证据收集措施,确保稽核结果的客观性和准确性。
第十七条公司稽核部对发现的问题和风险应当及时报告,并提出整改建议和改进措施。
第十八条公司稽核部负责跟踪和监督整改工作的进展情况,确保问题得到及时有效解决。
稽核中心管理制度
稽核中心管理制度一、总则稽核中心是一个负责对公司经营活动进行内部控制的组织,通过对公司内部业务流程和财务报告的审计,确保公司运营的合规性、高效性和透明度。
为了规范稽核中心的管理工作,提高其稽核效能,特编制本管理制度。
二、稽核中心组织架构稽核中心设有总稽核师和稽核团队,总稽核师直接向公司董事会汇报,具体架构如下:1、总稽核师:负责稽核中心的全面工作,协助公司管理层进行风险识别和内部控制改进,并向董事会汇报稽核结果。
2、稽核团队:分为内部稽核组和财务稽核组两个部门,每个部门组成稽核项目组,负责审计公司不同业务领域和财务报表。
三、稽核工作流程稽核中心工作流程包括稽核计划编制、稽核实施和稽核报告编制三个环节:1、稽核计划编制:由总稽核师和稽核团队共同制定,根据公司年度业务计划和风险识别结果设定稽核计划,并报董事会批准。
2、稽核实施:稽核团队按照稽核计划开展工作,对公司内部业务流程和财务报告进行审计并收集证据。
3、稽核报告编制:稽核项目组根据稽核结果撰写稽核报告,包括发现的问题、建议的改进措施和内部管理意见,并提交给董事会。
四、稽核中心管理制度具体管理制度包括:内部控制制度、稽核工作规范、稽核结果公示以及定期评估。
1、内部控制制度:稽核中心需建立健全的内部控制制度,确保稽核工作的独立性、客观性和完整性,遵循相关法规和伦理规范。
2、稽核工作规范:稽核中心需严格遵守稽核手续,确保审计程序的合法性和有效性,严禁泄漏审计信息。
3、稽核结果公示:稽核报告需要对外公示,包括公司内部人员和外部利益相关方,确保内部控制的透明度。
4、定期评估:公司董事会需要定期对稽核中心进行评估,包括人员素质、工作流程和稽核效果等方面的综合考核。
五、稽核中心的职责稽核中心的主要职责包括:1、对公司内部业务流程进行审计,发现问题并提出改进建议。
2、对公司财务报表进行审计,确保报表的真实性和合规性。
3、协助公司管理层进行风险识别和内部控制改进。
新版稽核管理制度
新版稽核管理制度第一章总则第一条为了规范稽核工作,提高公司内控管理水平,进一步强化对经济责任制和内部控制的有效性和有效性,制定本制度。
第二条稽核管理制度是公司内部控制体系的一部分,其编制、实施和执行必须合乎法律法规和公司规章制度的要求。
第三条公司稽核管理制度要遵循客观、公正、独立、保密的原则,依法依规进行。
第四条稽核管理制度适用于公司全体员工和各级管理人员,包括全资子公司、控股子公司和受委托管理的企业。
第五条公司应当建立完整的稽核管理组织结构,分类管理各级稽核人员,提供适当的技术支持和培训。
第二章稽核的目的和原则第六条稽核的基本目的是通过对企业经济责任制和内部控制的检查评价,发现问题,提出建议,提高内部管制水平,防范风险,保障资产安全,服务经济目标,支持未来发展,提高经济效益。
第七条稽核的原则包括独立性原则、客观性原则、保密性原则、合理性原则,依法依规原则。
第三章稽核的组织和实施第八条公司应当在总经理直接领导下设立专门负责公司内部稽核工作的稽核部门。
第九条稽核部门的主要职责包括:1. 制定公司内部控制和稽核制度;2. 定期对公司各部门、子公司、分公司进行稽核检查;3. 发现问题,并提出改进措施;4. 及时向有关部门和领导报告工作情况。
第十条稽核部门应当定期编制稽核工作计划,并由总经理批准,全面开展稽核工作。
第十一条稽核部门应当根据工作计划,合理安排稽核人员、时间、经费和物资,确保稽核工作的顺利开展。
第四章稽核的程序和方法第十二条稽核工作应当依据工作计划,按照程序和方法进行,包括准备、调查、分析和报告。
第十三条稽核工作应当充分听取被稽核部门、子公司和分公司的意见,形成综合稽核报告。
稽核人员的工作要实现搜证取证的目的。
第十四条稽核人员应当直接向稽核部门负责人汇报工作,由稽核部门负责人统一汇总、整理、分析,最终形成稽核报告。
第五章稽核的效果和应用第十五条稽核报告应当包括被稽核公司的经济责任制和内部控制的得失、问题和建议,并督促被稽核公司改进内部管控。
稽核团队管理制度范本
稽核团队管理制度范本第一章总则第一条为了加强稽核团队管理,规范稽核工作流程,确保稽核工作的独立性、客观性、公正性和有效性,根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规,制定本制度。
第二条稽核团队是公司内部专门负责对公司财务报告的真实性、准确性和完整性进行独立评价的部门。
稽核团队的各项工作应遵循国家法律法规、行业准则和公司内部管理制度。
第三条稽核团队的宗旨是:独立、客观、公正、有效。
稽核团队应保持独立性,不受被稽核单位和其他利益相关方的影响,确保稽核结果的真实性和可靠性。
第四条稽核团队应建立健全内部管理制度,包括稽核计划制定、稽核程序执行、稽核报告编制、稽核问题处理等环节,确保稽核工作的规范性和一致性。
第五条稽核团队应根据公司业务发展和风险管理需要,制定稽核计划,明确稽核对象、稽核内容、稽核时间和稽核人员等。
第六条稽核团队应建立稽核人才库,选拔具备专业素质、业务经验和职业操守的稽核人员,确保稽核工作的专业性和有效性。
第七条稽核团队应加强与公司其他部门的沟通与协作,共享稽核成果,提高公司内部控制水平和风险管理水平。
第二章稽核组织结构与职责第八条稽核团队设总监一名,负责稽核团队的全面工作;设稽核经理若干名,负责组织实施具体的稽核项目。
第九条稽核团队的职责:(一)制定和执行稽核计划,对公司的财务报告的真实性、准确性和完整性进行独立评价;(二)对公司的内部控制体系进行评价,提出改进建议;(三)对公司的风险管理政策进行评价,提出改进建议;(四)对公司的业务流程进行评价,提出改进建议;(五)对公司的资产安全性进行评价,提出改进建议;(六)定期向公司高层管理和董事会报告稽核成果,对重大问题及时报告;(七)完成公司领导和董事会交办的其他工作。
第三章稽核工作程序第十条稽核团队应根据稽核计划,对稽核对象进行现场和非现场稽核,获取充分、适当的审计证据,确保稽核结果的真实性和可靠性。
第十一条稽核团队应根据稽核证据,编制稽核报告,对稽核发现的问题进行分析和总结,提出改进建议。
稽核工作人员管理制度
第一章总则第一条为加强本单位的内部审计工作,规范稽核工作人员的行为,提高稽核工作质量,保障会计信息真实、准确、完整,根据《中华人民共和国会计法》及国家有关法律法规,结合本单位实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有从事稽核工作的人员。
第三条稽核工作人员应具备良好的职业道德、专业素质和敬业精神,严格遵守国家法律法规和本制度规定。
第二章稽核岗位职责第四条稽核工作人员的主要职责如下:1. 负责对财务收支、会计凭证、账簿、报表等会计资料进行审核,确保其真实、准确、完整。
2. 对内部控制制度进行审查,发现缺陷并提出改进建议。
3. 对经济活动进行审计,确保经济活动的合规性、效益性和有效性。
4. 对内部审计报告进行跟踪落实,督促相关责任部门整改。
5. 参与编制年度审计计划,组织实施审计项目。
6. 完成领导交办的其他工作任务。
第三章稽核工作程序第五条稽核工作程序如下:1. 稽核人员接到审计任务后,应在规定时间内制定审计方案。
2. 按照审计方案,收集、整理相关资料,进行初步分析。
3. 审计过程中,对发现的问题进行记录,并提出初步处理意见。
4. 审计结束后,撰写审计报告,提出整改建议。
5. 将审计报告提交给相关领导审批,并根据审批意见进行跟踪落实。
第四章稽核工作纪律第六条稽核工作人员应遵守以下纪律:1. 严格遵守国家法律法规和本制度规定,廉洁自律,不徇私情。
2. 保守国家秘密和单位商业秘密,不得泄露审计过程中获取的信息。
3. 不得利用职务之便谋取私利,不得收受他人贿赂。
4. 不得利用稽核工作为他人谋取不正当利益。
5. 不得参与与稽核工作无关的活动,影响稽核工作质量。
第五章稽核人员管理第七条稽核人员应具备以下条件:1. 具有良好的政治素质和职业道德。
2. 具备相应的专业知识和技能。
3. 具有较强的组织协调能力和团队合作精神。
4. 身体健康,能胜任稽核工作。
第八条稽核人员的培训、考核、晋升和奖惩按照国家有关规定和本单位实际情况执行。
《稽核管理制度》
《稽核管理制度》第一章总则第一条为保证集团经营方针、政策及各项制度的贯彻执行,建立有效的决策监督和反馈机制,加强经营风险防范,维护集团财产的安全、完整和有效的经营,制定本制度。
第二条集团总部设立稽核部门或成立稽核小组负责集团的稽核工作。
稽核部门直接对集团董事会负责,稽核工作保持相对独立性。
第二章稽核部门的职责第三条集团稽核部门在集团董事会领导下工作。
1.稽核业务的管理以集团各部门和分子公司为单位,除在集团设立专职稽核专员外,其他单位不设专职人员,可根据实际工作需要,成立稽核小组开展工作。
2.稽核工作的实施方式,包括:现场稽核、非现场稽核、专项稽核。
第四条集团稽核部门的职责是:1.负责定期组织检查和评估集团各有关部门经营管理活动等是否合法、合规,是否符合集团有关管理制度的规定,督促各项管理措施和规章制度的贯彻实施。
2.定期组织集团内控制度的审核,对集团内控环境的的有效性、科学性进行评价。
3.对分子公司的主要负责人,关键岗位的负责人进行离任审计。
4.查处集团内部的违法、违规行为,违反集团制度的行为和其它责任事故。
5.对外出具集团内部(含子公司)的稽核检查报告。
6.其他需要稽核的事项。
第五条稽核检查和离任审计活动,以工作小组或审计小组的形式进行,由稽核主审担任组长,负责具体项目的组织和实施。
组长的职责包括:1.负责编制稽核(审计)工作方案,提出稽核目的、组织方式、重点和完成时间。
2.负责收集和整理被稽核单位的有关数据资料。
3.负责协调小组的工作进度,并向总稽核报告工作。
4.负责起草和提交稽核(审计)报告。
第六条稽核部门在稽核工作中,享有知情权、检查权、建议权。
1.参与制定、审查、修订集团的各项管理制度、规定和操作规程。
2.要求被稽核单位提供有关业务数据、财务资料,以及其他文件及报告材料。
13.对被稽核单位的经营管理活动实施检查,纠正违规的业务和管理活动,并要求其限期整改。
4.对违法乱纪行为和相关责任人提出处理建议;对阻挠、拒绝稽核检查工作的责任人员,提请集团有关部门追究其责任。
稽核岗位的管理制度
稽核岗位的管理制度一、引言稽核岗位是企业内部非常重要的职能部门,主要负责对企业各项业务活动的合规性和效率性进行审核和检查,保障企业的经营管理活动合法合规,预防和发现经营风险,提高企业经营管理水平。
为了规范和加强稽核岗位的管理,并确保稽核工作的顺利开展,制定和完善稽核岗位的管理制度是非常必要的。
二、稽核岗位的职责和权限1. 稽核岗位的职责:(1)审核和分析企业各项业务活动的合规性和效率性,提出改进建议;(2)协助企业相关部门建立健全内部控制制度,规范业务操作流程;(3)参与企业重大决策和项目评估,提供稽核意见;(4)监督和检查企业各项业务活动的执行情况,发现并报告违规行为和经营风险。
2. 稽核岗位的权限:(1)有权调阅企业各项业务活动的相关文件和资料;(2)有权对企业各项业务活动进行现场检查和核实;(3)有权要求企业各部门提供相关报告和说明;(4)有权提出改进建议并主动向企业管理层汇报。
三、稽核岗位的组织架构稽核岗位的组织架构主要包括稽核部门、稽核负责人和稽核人员。
1. 稽核部门:稽核部门直接隶属于企业管理层,独立设立,不受其他部门干涉,对全公司范围内的各项业务活动实施稽核监督。
2. 稽核负责人:稽核负责人是稽核部门的主要负责人,负责稽核人员的组织协调和稽核工作的统筹安排,直接向企业管理层负责。
3. 稽核人员:稽核人员是稽核部门的核心力量,负责具体的稽核工作,包括审核和分析业务活动,收集和整理相关资料,提出改进建议等工作。
四、稽核岗位的管理制度稽核岗位的管理制度主要包括以下几个方面的内容:1.稽核岗位的工作程序:(1)稽核工作计划的制定:稽核部门每年制定稽核工作计划,明确稽核项目、目标和时间节点;(2)稽核程序的执行:稽核人员按照稽核工作计划,对企业各项业务活动进行全面分析和审查;(3)稽核报告的编制:稽核人员根据稽核结果,编制并提交稽核报告,提出改进建议;(4)稽核报告的审核:稽核负责人对稽核报告进行审核和汇总,向企业管理层提供稽核建议。
公司稽核部管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部管理,提高经营管理水平,确保公司各项业务合规、高效、稳健运行,根据国家相关法律法规和公司实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司稽核部及其相关人员。
第三条稽核部在公司董事会领导下,负责对公司各项业务进行监督检查,确保公司各项业务合规、高效、稳健运行。
第二章组织机构及职责第四条稽核部设部长一名,副部长若干名,下设审计科、监督检查科、综合办公室等科室。
第五条稽核部主要职责:1. 制定公司稽核工作计划,组织实施稽核工作,确保稽核工作有序开展;2. 对公司各部门、子公司及分支机构进行监督检查,发现问题及时提出整改意见,督促整改落实;3. 对公司内部控制制度、风险管理制度、财务管理制度等进行审查,提出完善建议;4. 对公司各项业务流程、操作规范进行监督检查,确保业务合规、高效、稳健运行;5. 收集、整理、分析稽核工作中发现的问题,为领导决策提供依据;6. 参与公司内部审计工作,协调外部审计工作;7. 完成公司领导交办的其他工作。
第三章稽核范围及内容第六条稽核范围包括:1. 公司内部控制制度、风险管理制度、财务管理制度等执行情况;2. 公司各项业务流程、操作规范执行情况;3. 公司各部门、子公司及分支机构经营管理情况;4. 公司固定资产、无形资产、对外投资等资产的真实性、合法性;5. 公司财务收支的真实性、合规性;6. 公司信息披露的真实性、准确性、完整性。
第七条稽核内容主要包括:1. 检查公司内部控制制度、风险管理制度、财务管理制度等执行情况,提出改进建议;2. 检查公司各项业务流程、操作规范执行情况,确保业务合规、高效、稳健运行;3. 检查公司各部门、子公司及分支机构经营管理情况,发现经营管理中存在的问题,提出整改意见;4. 检查公司资产的真实性、合法性,防止资产流失;5. 检查公司财务收支的真实性、合规性,防止财务风险;6. 检查公司信息披露的真实性、准确性、完整性,确保信息披露质量。
工厂稽核管理制度
工厂稽核管理制度第一章总则第一条为了加强工厂管理,保证产品质量和安全生产,维护工作人员的合法权益,制定本制度。
第二条工厂稽核管理制度适用于工厂内部所有部门,所有工作人员必须遵守本制度。
第三条工厂稽核管理制度的目标是建立完善的稽核体系,发现问题及时解决,并持续改进工厂管理水平。
第四条工厂稽核管理制度的内容包括稽核组织机构、稽核程序、稽核报告、整改措施等。
第五条工厂稽核管理制度由工厂总经理负责监督执行,由质量管理部门负责具体实施。
第六条工厂稽核管理制度的执行情况必须定期进行审查和评估,确保制度的有效性和可行性。
第七条本制度自颁布之日起正式执行,修改时须按程序经过本部门和工会讨论通过后执行。
第二章稽核组织机构第八条工厂应设立稽核小组,由质量管理部门负责组织实施,小组成员由各部门负责人和专业人员组成。
第九条稽核小组负责协调稽核工作,保证稽核计划的顺利开展,并对稽核结果进行总结和分析。
第十条稽核小组应定期召开会议,对已完成的稽核工作进行总结评估,并提出下一步稽核的重点与计划。
第十一条稽核小组应根据工厂的实际情况,确定稽核频次、对象、内容和方法等,确保稽核工作的全面性和针对性。
第三章稽核程序第十二条稽核工作应按照计划进行,稽核计划应当提前向相关部门报备,并征得各方意见后方可实施。
第十三条稽核小组在执行稽核计划时,应当向相关部门了解相关资料与信息,并可根据需要现场抽样检查。
第十四条稽核人员应当严格按照稽核标准进行稽核,要求稽核对象和人员积极配合,对发现的问题应当立即报告。
第十五条完成稽核后,稽核小组应当及时整理稽核报告,并提交给工厂总经理和相关部门。
第十六条稽核报告内容应当包括稽核对象、时间、地点、内容、发现的问题、整改意见等,确保报告的真实和准确。
第十七条稽核结果应当由质量管理部门负责监督整改,并跟踪整改情况,直至问题得到彻底解决。
第四章整改措施第十八条对于发现的问题,相关部门应当及时制定整改措施,并在规定的时间内完成整改。
公司稽核管理制度
第一章总则第一条为了加强公司内部管理,确保公司各项经营活动合法合规,提高经济效益,防范经营风险,维护公司利益,根据国家相关法律法规和公司实际情况,特制定本制度。
第二条本制度所称稽核是指公司稽核部门对各部门、各单位在经营管理活动中执行公司规章制度、合规性、内部控制和风险管理等方面进行审查、评价和监督。
第三条稽核工作应遵循独立、客观、公正的原则,对稽核事项独立出具稽核报告。
第二章稽核部门及职责第四条公司设立稽核部门,负责组织实施公司内部稽核工作。
第五条稽核部门的主要职责:(一)根据国家法律法规和公司实际情况,制定公司内部稽核制度及工作计划;(二)对公司各部门、各单位执行公司规章制度、合规性、内部控制和风险管理等方面进行审查、评价和监督;(三)对稽核中发现的问题提出整改建议,督促整改落实;(四)对公司内部控制体系进行评估,提出完善建议;(五)协助公司建立健全内部控制制度,提高公司风险管理水平;(六)配合外部审计机构对公司进行审计。
第三章稽核范围及权限第六条稽核范围:(一)公司财务收支的真实性、合规性;(二)公司各项业务活动的合规性;(三)公司内部控制制度的有效性;(四)公司风险管理体系的完善程度;(五)公司各部门、各单位职责履行情况。
第七条稽核权限:(一)稽核部门有权查阅、复制、摘抄公司各部门、各单位的相关资料;(二)稽核部门有权要求公司各部门、各单位配合稽核工作;(三)稽核部门有权对公司内部人员进行询问、调查;(四)稽核部门有权对违反公司规章制度的行为进行制止、纠正。
第四章稽核程序第八条稽核部门应根据稽核计划,制定详细的稽核方案,明确稽核内容、时间、人员等。
第九条稽核部门应按照稽核方案,对稽核对象进行现场稽核,收集相关资料。
第十条稽核部门应根据稽核结果,撰写稽核报告,提出整改建议。
第十一条稽核部门应将稽核报告报送公司领导,并跟踪整改落实情况。
第五章奖励与处罚第十二条对在稽核工作中表现突出的个人和集体,公司给予表彰和奖励。
稽核管理制度
稽核管理制度
目录:
1 稽核管理制度的概念和意义
1.1 稽核管理制度的定义
1.1.1 稽核管理制度的概念
1.1.2 稽核管理制度的意义
1.2 稽核管理制度的特点
1.2.1 稽核管理制度的要素
1.2.2 稽核管理制度的目的
1.3 稽核管理制度的建立
1.3.1 稽核管理制度的步骤
1.3.2 稽核管理制度的实施
稽核管理制度是企业内部建立的一套规范和流程,用于监督和评估组织活动的合规性和有效性。
稽核管理制度的意义在于确保企业各项业务运作符合法规和政策要求,防范和降低风险,提升企业经营管理水平。
稽核管理制度包括了规范和流程,具有明确的步骤和目标。
通过建立稽核管理制度,企业可以确保内部控制措施有效实施,防止各种违规行为的发生,保护企业和股东的利益。
在建立稽核管理制度时,企业需要充分考虑企业的特点和实际情况,明确稽核管理制度的要素和目的,确保制度的科学性和适用性。
稽核管理制度的建立是一个系统工程,需要逐步完善和不断优化,确保实施效果和效益。
稽核工作管理制度内容
稽核工作管理制度内容第一章总则第一条为规范和优化公司稽核工作,提高企业风险控制和管理效率,保障公司经营持续稳健发展,更好地履行股东和其他利益相关者的合法权益,特制定本制度。
第二条公司稽核工作是指利用专业技术手段对公司内部管理控制体系、资产安全情况、经济责任情况等进行监督、评价和审计的工作。
第三条公司董事会是公司稽核工作的最高监督机构,由董事理事会监事会依法决策聘请稽核人员或机构,对公司稽核工作进行监督。
第四条公司经理是公司稽核工作负责人,全面负责公司稽核工作的组织实施、质量管理和工作效果。
第五条公司委托专业的稽核机构或者内部稽核机构开展公司稽核工作,对外负责公司稽核工作的说明和交底。
第六条公司稽核工作要根据公司经营管理情况和风险特征,建立和完善稽核工作制度和程序,为公司经营管理层及社会公众提供全面准确的稽核信息。
第七条公司稽核人员应当恪尽职守,保持稽核行为的独立性和客观性,不得随意变更稽核对象,严格遵守保密规定,确保稽核工作的真实性和有效性。
第八条公司稽核工作应当注重技术手段的应用,充分发挥信息化技术在稽核过程中的作用,提高稽核工作的效率和准确性。
第二章稽核工作机构和职责第九条公司稽核工作机构包括公司内部稽核部门和外部委托稽核机构,公司内部稽核部门应当配备具有相应稽核专业知识和技能的稽核人员,积极参与公司稽核工作。
第十条公司内部稽核部门履行的职责包括但不限于:(一)审核公司内控文档的完整性和合规性,评估公司内部管理控制体系的有效性;(二)对公司经营活动的各个环节进行全面的稽核,发现经济责任人的违规行为和经营管理的不规范现象;(三)参与公司风险评估和控制,为公司经营管理层提供可靠的风险管控信息。
第十一条公司委托稽核机构应当具备稽核专业技能和丰富经验,能够为公司提供一流的稽核服务,承担相应的稽核责任。
第十二条公司委托稽核机构履行的职责包括但不限于:(一)主持公司的年度财务报表审计工作,出具审计报告,对公司的财务状况进行独立评价;(二)开展公司内部控制评估,为公司内部控制体系的完善提出合理和有效的建议。
车间稽核管理制度
车间稽核管理制度一、总则为规范车间稽核工作,加强对车间生产流程和质量管理的监督,确保产品质量和生产安全,特制定本管理制度。
二、稽核组织1.车间稽核组织设置在车间生产管理部门下,直接负责安排和组织车间稽核工作。
2.稽核组织由资深的生产管理人员担任组长,成员包括质量管理人员、生产技术人员等。
3.稽核组织应根据生产计划和质量管理要求,制定稽核计划和稽核标准。
三、稽核计划1.稽核组织应根据车间生产计划和质量管理要求,制定每月的稽核计划。
2.稽核计划应包括稽核的内容、时间和地点等,并经车间领导审批后执行。
3.稽核组织应及时调整稽核计划,确保稽核工作的有效性。
四、稽核内容1.生产流程稽核:对车间生产流程进行全面稽核,包括原料采购、生产工艺、设备运行等。
2.质量管理稽核:对产品质量管理体系进行全面稽核,包括质量检验、质量记录等。
3.安全生产稽核:对车间安全生产管理体系进行全面稽核,包括安全防护、事故处理等。
4.环境保护稽核:对车间环境保护管理体系进行全面稽核,包括废物处理、排放标准等。
五、稽核标准1.稽核标准应符合国家相关法律法规和公司的管理要求。
2.稽核标准应包括稽核程序、稽核依据、稽核内容和稽核评价等。
3.稽核标准应及时更新,确保稽核工作符合最新要求。
六、稽核程序1.稽核组织应按照稽核计划组织稽核人员进行稽核工作。
2.稽核人员应按照稽核标准和稽核程序进行稽核工作,确保稽核结果的真实性和准确性。
3.稽核组织应及时对稽核结果进行汇总和评价,并提出改进建议和整改措施。
七、稽核报告1.稽核组织应按照稽核结果编制稽核报告,报告内容应包括稽核对象、稽核内容、稽核评价和改进建议等。
2.稽核报告应由稽核组长签字确认,并报送车间领导审阅。
3.稽核报告应存档备查,作为下次稽核工作的依据。
八、稽核评价1.车间领导应对稽核报告进行审阅,对稽核结果进行评价,并提出改进建议和整改要求。
2.稽核组织应按照车间领导的要求对整改措施进行跟踪和落实,并及时进行反馈。
稽核管理制度
稽核管理制度
一、绪论
稽核是公司管理的重要组成部分,它指企业内部审计和外部审计。
企业稽核的主要目的是确保公司经营活动的及时、准确、合法,以及会计系统的有效运行,资产的有效保护,实现企业稳定发展的目的。
因此,制定有效的稽核管理制度是企业的重要任务。
二、稽核管理制度
1.确定稽核范围
公司应明确各部门的稽核范围,确保稽核覆盖所有可能存在风险的部门。
确定稽核的范围对公司的监督管理和财务控制起到至关重要的作用,应定期检测,并及时发现问题,以便及时治理。
2.确定稽核方式
合理设计稽核方式是稽核工作的基础,企业应根据不同部门的实际情况,采用合理的稽核方式,例如现场稽核、抽样稽核、调查稽核等。
稽核方式的选择不仅要合理,还要确保稽核工作能够得到有效的实施。
3.确定稽核频率
合理设计稽核频率,能够更全面地检查企业各部门的经营活动,确保风险的及时发现,及时处理,有效防止损失。
根据公司的实际情况,将稽核根据风险程度和重要性,划分到每天、每周、每月、每季度、每半年、每年等不同的审计频率,以确保审计工作能够得到有效实施。
4.确定稽核目标
公司应确定具体的稽核目标。
稽核人员管理制度
第一章总则第一条为加强稽核队伍建设,提高稽核工作质量,确保公司经营活动的合法合规,根据国家相关法律法规和公司实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有稽核人员,包括专职稽核人员和兼职稽核人员。
第三条稽核人员应遵循以下原则:(一)独立、客观、公正;(二)专业、严谨、高效;(三)保密、忠诚、敬业。
第二章稽核人员任职资格第四条稽核人员应具备以下条件:(一)具有良好的政治素质和职业道德;(二)熟悉国家相关法律法规和公司规章制度;(三)具备扎实的专业知识,具备会计、审计、金融等相关专业背景;(四)具备较强的分析、判断、沟通和协调能力;(五)具有3年以上相关工作经验。
第五条稽核人员应通过公司组织的专业培训,取得相应资格证书。
第三章稽核人员职责第六条稽核人员主要职责如下:(一)对公司的财务、业务、管理等各项工作进行稽核,确保公司经营活动的合法合规;(二)对公司内部控制制度、操作流程进行审查,发现并报告存在的问题,提出改进建议;(三)对违反公司规章制度、法律法规的行为进行调查,提出处理意见;(四)对稽核过程中发现的问题,及时向上级领导汇报,并跟踪整改情况;(五)参与公司重大决策的稽核工作。
第四章稽核人员权限第七条稽核人员享有以下权限:(一)查阅、复制与稽核工作有关的文件、资料;(二)要求相关单位和个人提供与稽核工作有关的资料;(三)对稽核过程中发现的问题,有权提出处理意见;(四)对违反公司规章制度、法律法规的行为,有权提出调查处理建议。
第五章稽核人员管理第八条稽核人员应定期接受公司组织的业务培训和考核,提高业务水平和综合素质。
第九条稽核人员应严格执行公司各项规章制度,遵守职业道德,维护公司形象。
第十条稽核人员应保守公司商业秘密,不得泄露公司内部信息。
第十一条稽核人员如有违反本制度的行为,公司将根据情节轻重,给予相应的处理。
第六章附则第十二条本制度由公司审计部门负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行。
稽核工作管理制度
稽核工作管理制度第一章总则第一条为规范公司内部稽核工作,维护公司的经济利益和良好的经营秩序,制定本制度。
第二条公司内部稽核工作坚持依法、依规、独立、客观、公正的原则,促进公司的经营管理目标的实现。
第三条公司内部稽核工作应当遵守国家法律、法规和有关规定,服从公司总体经营管理的要求,保证信息的真实、完整、准确、可靠。
第二章稽核工作机构第四条公司设立稽核部门,稽核部门属于公司的内部监督、检查组织,主要负责对公司内部各项业务活动的合规性进行监督、检查、审计。
第五条稽核部门由公司的高级管理层任命领导,直接向公司总经理汇报工作。
稽核部门的人员由公司聘用,具备相关专业资格和经验。
第三章稽核工作职责第六条稽核部门应当全面负责公司的内部稽核工作,包括但不限于:(一)制定公司的内部稽核计划,并组织实施;(二)监督公司各项业务活动的合规性,包括财务数据、业务流程、内控制度等;(三)发现和防范公司可能存在的风险,提出改进建议;(四)协助管理层解决内部纠纷、违规行为等问题;(五)向公司高级管理层提供稽核报告,评估公司的经营风险。
第七条稽核部门在执行职责过程中,有权要求公司其他部门、员工提供相关资料,有权进入公司各个部门的工作场所进行检查、审计。
第四章稽核工作流程第八条稽核部门按照公司的内部稽核计划,依据相关法律、法规和稽核标准,开展稽核工作,并及时向管理层报告工作进展情况。
第九条稽核部门应当建立完善的稽核工作档案管理制度,对所发现的问题、风险、改进建议等记录完整、准确。
并根据工作需要,定期对工作档案进行整理、归档。
第五章稽核工作绩效考核第十条公司应当建立稽核部门的绩效考核机制,对稽核部门的工作进行定期、全面的评估。
第十一条稽核部门的绩效考核应当主要考察稽核报告的及时性、准确性和对公司业务经营的帮助程度。
第十二条根据绩效考核结果,对稽核部门的工作进行奖励或处罚,并及时向公司高级管理层上报。
第六章稽核工作的保密责任第十三条稽核部门的工作人员应当严守公司的商业秘密,不得泄露公司内部的财务、业务等相关信息。
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1.目的
为了加强惠科五金事业部(以下简称:事业部)的经营管理,规范各分厂的经营行为、查错防弊、消除隐患、确保事业部持续、稳定、健康的发展,特制定本办法。
2.适用范围
适用于事业部下属各工厂及部门。
3.稽核的定义:
稽核是一项既有系统性又有独立性的稽查与复核活动,收集证据并对证据进行客观地评价,以确定相关的活动及其结果是否与规划内容一致,规划内容是否有效实施,且规划内容是否适合与达到目标,或是否满足相关之审核原则(如ISO条文、年度月度预算、特殊项目需求等),对异常问题进行追溯和跟踪,并最终形成文件的过程。
5.4.2.4负责部门稽核查检表编制/更新,例行稽核评分、组织改善及执行考核。
6.3.3被稽核部门有对稽核结果的上诉权;
6.3.4被稽核部门有对稽核专员的服务项目的评分权。
7.稽核原则及时间要求
7.1稽核人员在稽核工作中,应坚持如下原则:
7.1.1公正、公平原则;
7.1.2专业,时效,全面原则;
7.1.3检查问题、发现问题、纠正问题,防范和化解公司合规风险,不断提高公司内部管理。
8.稽核内容与评分
8.1稽核内容
8.1.1体系管理与目标管理规则;
8.1.2体现管理包括:程序文件、管理办法、各类表单;
8.1.3目标管理包括:P(效率)、Q(品质)、C(费用)、D(交期)、M(人员)、S(安全);
8.2稽核评分
8.2.1评分方式按照各部门所涉及的流程与目标细项进行逐一打分,打分标准参照《日常工作稽查表》、《各部门经营管理项目与指标考核得分表》、《厂长经营管理项目与指标考核得分表》进行执行;
8.2.2被稽核部门稽核结果与部门负责人绩效考核相关联,稽核结果为绩效得分的最终依据。
具体内容详见附件:
附件一:《经营管理目标架构图》
附件二:《公司经营管理项目与指标》
附件三:《P.Q.C.D.M.S目标管理》
附件五:《各部门日常工作稽查汇总表》
附件六:《日常工作稽查表》
附件七:《各部门经营管理项目与指标考核得分表》
4.稽核部门组织架构
4.1事业部综合稽核部(以下简称:稽核部)是事业部独立的监督部门,对事业部总经理负责,业务上直接受事业部总经理领导,行使综合性的内部监督审查职能;
4.2稽核部组织架构
5.稽核专员工作分工与岗位要求
5.1稽核部配置具有较高素质的专职审查专员,稽核岗位分工为ISO流程、生产与研发、管理流程、财务账目等四个类别。
附件八:《厂长经营管理项目与指标考核得分表》
9.稽核程序与方式
9.1.1稽核程序分四个阶段:准备阶段、实施阶段、报告阶段和跟踪阶段
9.1.2准备阶段:被稽核部门准备各项稽核资料(电子档与纸质文档),并进行相关项目的自查自评;
會簽及分發(口表示核准前需要會簽審查簽署的單位或人員及核准后分發單位)
口總經理_________口厂长_________口财務部_________
口生产部_________口品保部_________口工程部_________
口資材部_________口管理部_________口業務部_________
6.3被稽核部门职责与权限
6.3.1厂长负责工厂各项工作指标和目标的有效执行与监督,并对各项未达成指标主导召开会议,检讨,分析,改善。
6.3.2各部门长职责:
5.4.2.1对所提交的审核文件及数据的准确性、真实性负责;
5.4.2.2配合稽核取证,组织部门内部改善及验证效果,制定标准化;
5.4.2.3对公司不合理现象的举报,稽核判定不属实事项的申诉及奖惩意见的建议。
6.1.2针对稽核中发现的问题,提出合理性建议,加强和完善内部管理;
6.1.3宣导合规理念,树立全员合规意识、自律意识,通过事前方法、事中监控、时候检查等方法,实现公司合规、持续、健康发展。
6.2稽核部与被稽核部门职责与权限
6制度条例的制定,修改,发行;
7.2稽核的时间要求
7.2.1稽核部门应至少每月对各地工厂现场全面稽核一次;
7.2.2稽核工作集中在每月XX日~xx日左右(具体时间已稽核通知为准),对工厂上月经营情况进行核查。附件:《稽核计划表》、《稽核通知单》;
7.2.3遇到有特殊情况需延缓稽核时间的,稽核部门或被稽核部门因提出OA申请,经总经理同意后进执行更改,但应该遵循高效的工作原则,及时、准确地完成稽核工作。
5.2稽核部制定稽核人员岗位责任制,明确任务,落实责任,稽核检查工作必须以国家的相关法律、法规和公司的规章制度为依据,对稽核事项做到实施清楚,材料真实,评价公正、结论准确。(详见附件X与X)
5.3稽核专员按领域分工向各工厂及部门提供相应的服务,如各类标准、制度、流程的制定与审核,领域相关工作的支持与协助;(详见附件X与X)
6.2.3负责稽核计划的制定与稽核通知的发布;
6.2.4负责推进各部门/事业部自纠自查稽核实施,收集、分析及核实各部门提报的相关数据,通报改善及考核结果;
6.2.5负责根据公司或上级领导安排,执行专项或例行稽核,不符合事项调查取证、责任判定、督导改善及结果公布;
6.2.6有权检查被稽核部门的各类报表、表单、报价单、合同、凭证、进销存数据、人事资料、研发报告及其他相关业务资料;
6.2.7有权参加被稽核部门的相关会议,参与研究和处理稽核中发现的问题;
6.2.8有权要求被稽核部门提供相关经营管理的计划与执行情况;
6.2.9有权根据稽核结果对各分厂及部门负责人绩效成绩进行评分;
6.2.10有权按照国家和公司相关规定,对被稽核部门及相关人员的违纪违规行为,提出处理意见。
6.2.11事业部各领导要保证稽核部的检查监督权,任何部门的领导和个人不得刁难、阻挠稽核人员履行职责。
5.4稽核专员必须熟悉公司生产运营、相关法律法规,并具备相应的专业技能;
5.5稽核专员必须忠于职守,保守商业秘密,廉洁自律,依法审计,坚持原则,客观公正,勤勉尽责、谨慎执业。
6.综合稽核的目的与权限
6.1综合稽核的目的
6.1.1检查工厂内控制度的健全、有效性,工厂各职能部门是否遵守体系管理与目标管理(PQCDMS)等内部控制制度和业务流程等,是否有效的防范风险;