远程大工2016秋内部控制与风险管理在线作业1资料

一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）

V 1. （）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。. 控制环境

. 风险评估

. 控制活动

. 信息与沟通

标准答案：

2. 下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。

. 企业文化

. 内部审计

. 人力资源政策

. 公司治理结构

标准答案：

3. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。

. 内部控制的思想是以风险为导向的控制

. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工

. 内部控制是一种管理，是对风险的管理

. 内部控制是一种合理保证

标准答案：

4. 在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。

. 全面性原则

. 重要性原则

. 制衡性原则

. 成本效益原则

标准答案：

5. （）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。

. 董事会

. 监事会

. 经理层

. 董事长

标准答案：

6. 在OSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

. 经营、财务报告及合规三个类别

. 经营、信息及合规三个类别

. 信息、财务报告及监察三个类别

. 经营、信息及监察三个类别

标准答案：

7. 内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。

. 资产安全目标

. 财务报告及相关信息真实完整目标

. 提高经营的效率和效果目标

. 促进企业实现发展战略目标

标准答案：

8. 监事会应当包括比例不低于（）的公司职工代表。

. 1/2

. 1/3

. 2/3

. 3/4

标准答案：

9. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。. 控制环境

. 监控

. 控制活动

. 风险评估

标准答案：

10. 不在深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目是（）。

. 内部环境

. 控制活动

. 资金使用

. 检查监督

标准答案：

二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。）

V 1. 风险评估的步骤包括（）。

. 风险识别

. 风险分析

. 风险评价

. 风险应对

标准答案：

2. 内部控制的参与主体包括（）。

. 董事会

. 监事会

. 经理层

. 全体员工

标准答案：

3. OSO《内部控制整合框架》五因素承载的目标是（）。

. 经营目标

. 管理目标

. 财务报告目标

. 合规性目标

标准答案：

4. 董事会专门委员会包括（）。

. 审计委员会

. 薪酬委员会

. 战略发展委员会

. 提名委员会

标准答案：

5. 规范的管理机制应当使（）分离。

. 所有权

. 经营权

. 决策权

. 监督权

标准答案：

三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）

V 1. 薪酬委员会每年至少召开2次例会。

. 错误

. 正确

标准答案：

2. 内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。

. 错误

. 正确

标准答案：

3. 固有风险是在管理层应对风险之后企业仍然存在的风险。

. 错误

. 正确

标准答案：

4. 在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。

. 错误

. 正确

标准答案：

5. 内部控制结构阶段是内部控制发展的第一阶段。

. 错误

. 正确

标准答案：